【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 投產(chǎn)。屆時(shí)形成 2 個(gè) K8煤層回采 工作面。其工作面生產(chǎn)能力為 40 kt/a，達(dá)到礦井年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 20 第十二章 經(jīng)濟(jì)部分 第一節(jié) 勞動(dòng)定員及勞動(dòng)生產(chǎn)率 一、編制依據(jù) （一） 生產(chǎn)工人出勤人員：根據(jù)生產(chǎn)需要按崗位配備。 （二） 管理人員按原煤生產(chǎn)人員人數(shù)的 4％配備。 （三） 原煤生產(chǎn)工人中井下工人占原煤工人的 80％～ 85％，地面工人占15％～ 20％。 （四） 服務(wù)人員按原煤生產(chǎn)人員在籍人數(shù)的 7％配備。 （五） 其它人員按原煤生產(chǎn)人員在籍人數(shù)的 2％配備。 （六） 在籍系數(shù)：按《煤炭工業(yè)小型礦井設(shè)計(jì)規(guī)范》第 條規(guī)定參考，按現(xiàn)生產(chǎn)實(shí)際考慮。 （七） 《煤炭工業(yè)小型礦井設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GB5039920xx)，《煤礦安全規(guī)程》。 （八） 礦井生產(chǎn)能力為 40 kt/a，年工作日 330 d。 二、勞動(dòng)定員數(shù)量 根據(jù)上述編制依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算得：礦井在籍人數(shù) 132人。 勞動(dòng)定員配備表 表 1211 序號(hào) 人員類別 出勤人數(shù) 在籍系數(shù) 在籍人數(shù) 一、二、三班 最大班 1 生產(chǎn)工人 84 40 116 井下工人 75 35 104 地面工人 9 5 12 2 管理人員 5 5 1 5 原煤生產(chǎn)人員合計(jì) 89 45 121 3 服務(wù)人員 8 3 1 8 4 其它人員 3 2 3 全礦合計(jì) 100 53 132 三、勞動(dòng)生產(chǎn)率： 21 礦井設(shè)計(jì)全員效率 =設(shè)計(jì)年工作日人數(shù)全部原煤生產(chǎn)人員出勤 礦設(shè)計(jì)年原煤產(chǎn)量 ? )( t≈ t/工 第二節(jié) 投資概算及資金籌措 一、建設(shè)投資概算 （一）投資范圍 依照初步設(shè)計(jì)說(shuō)明和圖紙，投資范圍包括礦井達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 40kt/a 時(shí)所需的的礦建工程、土建工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置、安裝工程的全部工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用的投資。 （二）、編制依據(jù)： 依據(jù)建設(shè)性質(zhì)和中煤建協(xié)字〔 20xx〕第 90 號(hào)文頒發(fā)的《關(guān)于發(fā)布煤炭建設(shè)各類定額、指標(biāo)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及造價(jià)編制與管理辦法的通知》編制。具體為： （ 1）已經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告。 （ 2）初步設(shè)計(jì)提出的建安工程量和技術(shù)特征，設(shè)備、器材清冊(cè)。 （ 3） 概算定額或指標(biāo) （ 4）建安工程取費(fèi)：執(zhí)行中煤建協(xié)字〔 20xx〕第 90 號(hào)文《煤炭建設(shè)工程費(fèi)用定額》。 （三）投資結(jié)果： 項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元，其中：礦建工程投資 萬(wàn)元，土建工程投資 萬(wàn)元，設(shè)備及工器具購(gòu)置 萬(wàn)元，安裝工程 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元，工程預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元，詳細(xì)結(jié)果見(jiàn)表 12－ 2－ 1。 22 礦 井 總 概 算 表 單位：萬(wàn)元 生產(chǎn)環(huán)節(jié)或費(fèi)用名稱 概算價(jià)值 噸煤投資 占總投資比重 礦建工 程 土建工程 設(shè)備及工器 具購(gòu)置 安裝工程 其他費(fèi)用 合計(jì) （元 /t） （ %） 新掘井巷工程量 巷道改造系統(tǒng)工程 新掘準(zhǔn)備及回采系統(tǒng) 提升系統(tǒng) 排水設(shè)備 壓風(fēng)系統(tǒng) 通風(fēng)系統(tǒng) 運(yùn)輸系統(tǒng) 防塵系統(tǒng) 供電通訊 采 區(qū)設(shè)備 地面建筑 安全設(shè)施 環(huán)境保護(hù) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 小計(jì) 工程預(yù)備費(fèi)（ 7％） 合計(jì) 投資規(guī)模（萬(wàn)噸） 噸煤投資（元 /t） 占總投資比重（ %） 鋪底流動(dòng)資金 建設(shè)項(xiàng)目總投資 23 二、流動(dòng)資金估算及籌措 生產(chǎn)期流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，礦井達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模時(shí)，流動(dòng)資金需要量為 148 萬(wàn)元，詳細(xì)構(gòu)成見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表“流動(dòng)資金估算表”。流動(dòng)資金暫按慣例 30％為自備鋪底資金。 三、投資方式 根據(jù)融資情況，本項(xiàng)目建設(shè)固定資產(chǎn)投資及流動(dòng)資金全部由企業(yè)自籌 解決，自籌資金主要由業(yè)主注入資本金、依靠政府優(yōu)惠政策招商引資、企業(yè)參股、職工集資等方式。 建設(shè)期利息 :礦井建設(shè)期為 19 個(gè)月 ，固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元。由于全部資金均為自籌，因此無(wú)建設(shè)期貸款利息 四、項(xiàng)目總投資 本建設(shè)項(xiàng)目總投資 =固定資產(chǎn)投資 +建設(shè)期利息 +鋪低流動(dòng)資金 =+0+=(萬(wàn)元 )。 項(xiàng)目總投資 ，單位投資 /t 四、 生產(chǎn)成本估算 根據(jù) 171。工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 187。，按照 171。建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù) 187。的要求，參考現(xiàn)有臨近生產(chǎn)礦井實(shí)際成 本，結(jié)合本礦井設(shè)計(jì)方案提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，采用成本要素方法計(jì)算原煤生產(chǎn)完全成本費(fèi)用。用計(jì)算原則分述如下： （一）、材料費(fèi) 包括支護(hù)、火工、大型、配件等主要材料和其它材料，主要材料按材料消耗量及調(diào)研的材料價(jià)格計(jì)算，其他材料按類似礦井的實(shí)際資料估算。 （二）、電費(fèi) 根據(jù)設(shè)計(jì)提供的電力消耗量及項(xiàng)目所在地綜合電價(jià)計(jì)算。 （三）、工資 24 按原煤生產(chǎn)人員及民生煤礦行業(yè)人員年工資平均水平計(jì)算。 （四）、職工福利費(fèi) 按成本費(fèi)用中工資總額的 14%計(jì)算。 （五）、修理費(fèi) 按固定資產(chǎn)原值和規(guī)定的大修率計(jì)算。 （六）、地面塌陷賠償費(fèi) 地 面塌陷賠償費(fèi)按現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)估列。 （ 七）、其它費(fèi)用 結(jié)合類似礦井實(shí)際數(shù)據(jù)，并預(yù)計(jì)本項(xiàng)目投產(chǎn)后費(fèi)用組成及金額分析確定。 （八）、折舊性質(zhì)費(fèi)用 折舊費(fèi)：按年限平均法計(jì)算，固定資產(chǎn)原值、分類折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值率遵從行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定。 井巷工程基金及維簡(jiǎn)費(fèi)：依據(jù)財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，按原煤產(chǎn)量噸煤提取 元。 攤銷費(fèi)：指無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷，按形成的原值以年限平均法在10 年中攤銷。 安全費(fèi)：根據(jù)財(cái)建（ 20xx） 168 號(hào)關(guān)于印發(fā)《煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)用提取和使用辦法》的通知中所列標(biāo)準(zhǔn)，按原煤產(chǎn)量噸 煤提取 6 元 （九）、財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中主要考慮利息支出，采用生產(chǎn)期間各種借款年末余額及相應(yīng)的年利率計(jì)算。 經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年原煤?jiǎn)挝怀杀緸? 元 /t，其中：?jiǎn)挝唤?jīng)營(yíng)成本為 元 /t，詳細(xì)構(gòu)成見(jiàn)表 1222，逐年總成本費(fèi)用見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表 4“總成本費(fèi)用估算表 表 1222 原煤設(shè)計(jì)成本計(jì)算表 25 序號(hào) 費(fèi)用名稱 礦井單位 成本 備注 1 經(jīng)營(yíng)成本 材料 電費(fèi) 噸煤電耗 工資 人年平均工資 18000元 職工福利費(fèi) 修理費(fèi) 地面塌陷補(bǔ)償費(fèi) 其它費(fèi)用 2 折舊性質(zhì)費(fèi)用 折舊費(fèi) 井巷工程基金及維簡(jiǎn)費(fèi) 2. 攤銷費(fèi) 3 安全費(fèi) 6 暫按經(jīng)營(yíng)費(fèi)用列項(xiàng) 建設(shè)投資借款利息 流動(dòng)資金借款利息 單位完全成本費(fèi)用 不含建設(shè)投資借款利息成本 五、銷售收入及稅金 （一）、產(chǎn)品用戶 礦井所生產(chǎn)的原煤主要銷往周邊區(qū)縣各大小洗選廠、水泥廠、磚廠及其它工礦企業(yè)，用戶可靠，市場(chǎng)銷售前景好。 （二）、銷售收入 分析本地區(qū)煤炭供求狀況、臨近生產(chǎn)礦井平均銷售價(jià)格，結(jié)合本項(xiàng)目產(chǎn)出煤炭的煤種、發(fā)熱量、未來(lái)用戶等因素，確定原煤價(jià)格為 580 元 /噸，在正常生產(chǎn)年份銷售收入為 2320 萬(wàn)元。 （三）、稅金及附加 增值稅 應(yīng)納增值稅 =銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅。其中：煤炭銷售稅率為 13%，成本中的原材 26 料、燃料及動(dòng)力進(jìn)項(xiàng)稅率為 17%。 城市維護(hù)建設(shè)稅 按國(guó)家財(cái)政部財(cái)發(fā)字 [1993]第 42 號(hào)文件《關(guān)于城市 維護(hù)建設(shè)稅征收問(wèn)題》的通知，以增值稅為計(jì)算依據(jù)，稅率為 5%。 教育附加稅 按應(yīng)繳納的增值稅為計(jì)算依據(jù)，稅率為 3% 所得稅 稅率為 25%。 礦井達(dá)到二期設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力（ 40kt/a） 后正常生產(chǎn)年份，計(jì)算年銷售及附加稅為 19 萬(wàn)元。所得稅在 324 萬(wàn)元 /年之間。 六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）、盈利能力分析 項(xiàng)目計(jì)算期取 年，建設(shè)期 19 個(gè)月，基準(zhǔn)收益率為 10%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要盈利能力指標(biāo)見(jiàn)表 12－ 2－ 3。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要盈利能力指標(biāo) 表 12－ 2－ 3 序 號(hào) 項(xiàng) 目 指 標(biāo) 稅 后 稅 前 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 2 凈現(xiàn)值（ i=10%， NPV：萬(wàn)元） 2059 2900 3 動(dòng)態(tài)投資回收期（ i=10%，從第一年算起）（年） 4 投資利潤(rùn)率（ %） 5 投資利稅率（ %） 從以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表中可以看出，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各主要盈利能力指標(biāo)較好，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后為 %，稅前為 %。均大于相應(yīng)的行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ 10%）。 全部投資回收期所得稅后為 年（ 含建設(shè)期 ） ，所得稅前為 年， 投資回收期短。 計(jì)算期內(nèi)全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%），所得稅后為 2059 萬(wàn)元，所得稅前為 27 2900 萬(wàn)元，均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零。 其投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率為 %，該項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力。 上述分析表明，礦井建設(shè)有較好的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。 （二）、建設(shè)項(xiàng)目不確定性分析 敏感性分析 擬建項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)，當(dāng)銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本單個(gè)因素比基本方案取值相對(duì)變化177。 10％，計(jì)算機(jī)分析結(jié)果匯總情況詳見(jiàn)表。從中可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)銷售收入的變化最為敏感，其次為投資 .當(dāng)所有因素變化177。 10%時(shí)，財(cái)務(wù)盈利指標(biāo)可接受。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)敏感性分析結(jié)果匯總表 1224 序號(hào) 影響因素變化幅度 稅后 盈利指標(biāo)變動(dòng)情況 銷售收 入 建 設(shè) 投 資 經(jīng) 營(yíng)成 本 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 投資回收期 (年 ) 基本方案 1 10 2 +10 3 10 4 +10 5 10 6 +10 盈虧平衡分析 通過(guò)計(jì)算，按礦井投產(chǎn)后正常年份的年銷售收入為 2320 萬(wàn)元，年固定總成本為 384 萬(wàn)元，可變成本為 356 萬(wàn)元，年銷售及附加稅為 19 萬(wàn)元， 增值稅為 240萬(wàn)元， 由此計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =年固定總成本 /（年銷售收入 年可變總成本 年銷售及附加稅 增值稅 ）179。 100% =384(232035619240)179。 100%； 28 =% BEP（產(chǎn)量） =40179。 %=。 從盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算來(lái)看，礦井生產(chǎn)能力利用率為 %，當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到，企業(yè)即可以 保本，產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)較低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化能力好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，盈利可能大。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目的盈利能力指標(biāo)均好于行業(yè)基準(zhǔn)值、從敏感性分析和盈虧平衡分析來(lái)看，各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)較理想，投資效益較好，該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 本項(xiàng)目的實(shí)施，無(wú)論對(duì)企業(yè)還是對(duì)投資商均具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，投資效果良好。同時(shí)本項(xiàng)目的實(shí)施，有利于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的出路問(wèn)題，社會(huì)效益亦十分明顯。因此，研究評(píng)價(jià)認(rèn)為，該項(xiàng)目的建設(shè)在經(jīng)濟(jì)上是完全可行的 本項(xiàng)目的實(shí)施，無(wú)論對(duì)企業(yè)還是對(duì)投資商均具有較好的經(jīng)濟(jì)效 益，投資效果良好。同時(shí)本項(xiàng)目的實(shí)施，有利于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的出路問(wèn)題，社會(huì)效益亦十分明顯。因此，研究評(píng)價(jià)認(rèn)為，該項(xiàng)目的建設(shè)在經(jīng)濟(jì)上是完全可行的 29 第三節(jié) 礦井設(shè)計(jì)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 礦井主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)表 1231。 礦井主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 表 1231 序號(hào) 名 稱 單 位 指 標(biāo) 備 注 1 井田尺寸 ①井田走向長(zhǎng) km ②井田許可開(kāi)采標(biāo)高 m +335 m～ +100 m ③井田面積 km2 2 礦井設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 ①年產(chǎn)量 kt/a 40 年工作天數(shù)為 330 天 ②日產(chǎn)量 噸 /日 121 平均日產(chǎn)量 3 礦井設(shè)計(jì)服務(wù)年限 年 4 儲(chǔ)量 礦井地質(zhì)儲(chǔ)量 kt 礦井設(shè)計(jì)可采儲(chǔ)量 kt 煤的主要用途 工業(yè)及民用 產(chǎn)品方案 原煤 5 煤層情況 ①設(shè)計(jì)開(kāi)采煤層層數(shù) 層 2 K7和 K8煤層 ②設(shè)計(jì)開(kāi)采煤層厚度 ｍ 分別為