【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ................................27 所得稅前 ..............................................................................................................27 所得稅后 ..............................................................................................................28 總投資收益率 .......................................................................................................28 .........................................................................................................28 ................................................................................................................28 第 13 章 結(jié)論與建議 ....................................................................................................................28 5 第 1 章 總論 項(xiàng)目背景 項(xiàng)目名稱(chēng) 珠海日久有限公司新建年產(chǎn) 1000 萬(wàn)只天然乳膠避孕套建設(shè)項(xiàng)目。 承辦單位概況 承辦單位名稱(chēng) 珠海日久有限公司。 法定住址 廣東省珠海市斗門(mén)區(qū)。 企業(yè)法人 林旭華。 企業(yè)概況 珠海日久有限公司在珠海市工商行政管理局注冊(cè)，注冊(cè)資本 2021 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍是各種乳膠制品（醫(yī)用除外、國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要專(zhuān)項(xiàng)審批的除外）、橡膠避孕套生產(chǎn)加工。 珠海日久有限公司聘有在乳膠行業(yè)多年生產(chǎn)、技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)組成的專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)，為保證產(chǎn)品質(zhì)量及新產(chǎn)品的研發(fā)提供了可靠保證，是北京理工大學(xué)珠海學(xué)院的合作企業(yè)。 編制的依據(jù) 《乳膠制品類(lèi)（橡膠避孕套產(chǎn)品）強(qiáng)制性認(rèn)證實(shí)施規(guī)則》（ ）。 中國(guó)橡膠工業(yè)“十一五”科學(xué)發(fā)展規(guī)劃意見(jiàn)。 投資項(xiàng)目可行性研究指南。 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三 版）。 項(xiàng)目提出的理由和過(guò)程 自 80 年代以來(lái)，婚前性行為和商業(yè)性行為都呈現(xiàn)迅猛增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，極大地增加了避孕套的需求。隨著人民生活質(zhì)量的提高，以及全球預(yù)防艾滋病工作的加強(qiáng)，今后幾十年，安全套的需求量將持續(xù)增長(zhǎng)。 育齡人群在今后幾十年仍呈增長(zhǎng)勢(shì)頭。加強(qiáng)人口與計(jì)劃生育工作，穩(wěn)定低生育水平仍將是 21 世紀(jì)前幾十年實(shí)施的重要政策，而隨著知情選擇宣傳的深入 ,育齡群眾中舍棄避孕藥和宮內(nèi)節(jié)育器轉(zhuǎn)而選擇安全套作為避孕的人群將會(huì)繼續(xù)增加。因此，國(guó)家免費(fèi)發(fā)放安全套的需求量將持續(xù)增長(zhǎng)。 隨 著社會(huì)物質(zhì)生活的不斷豐富，人們對(duì)生命、生活質(zhì)量以及生活情趣的追求也越來(lái)越高，將有更多的消費(fèi)者選擇質(zhì)好價(jià)優(yōu)的安全套。 根據(jù)《中國(guó)預(yù)防與控制艾滋病中長(zhǎng)期規(guī)劃》，中國(guó)性病艾滋病預(yù)防控制中心正在積極進(jìn)行安全套推廣工作。這些都將促進(jìn)防艾人群安全套使用量的上升。 6 珠海日久有限公司擁有在乳膠行業(yè)多年生產(chǎn)、技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)組成的專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)，新型生產(chǎn)企業(yè)之一，為充分利用自身的品牌、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，為進(jìn)一步拓展產(chǎn)品市場(chǎng)，提出了本項(xiàng)目。 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目擬建地點(diǎn) 本項(xiàng)目選址在廣東省珠海市金灣區(qū)三灶科技 園，規(guī)劃用地 150 畝，珠海日久有限公司已經(jīng)擁有了該宗地塊的土地使用權(quán)。 項(xiàng)目產(chǎn)品 天然膠乳橡膠避孕套。由配合天然橡膠膠乳制造，以消費(fèi)包裝形式提供、設(shè)計(jì)能達(dá)到避孕目的和有助于防止性病傳播的男性用避孕套。 品種包括平滑型、顆粒型、螺紋型三種，規(guī)格型號(hào)為 49177。 2mm、 52177。 2mm、 55177。 2mm；執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)《天然膠乳橡膠避孕套技術(shù)要求和試驗(yàn)方法》（ GB 75442021）。 建設(shè)規(guī)模 規(guī)劃占地 150 畝，建設(shè)年產(chǎn) 1000 萬(wàn)只安全套的自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)，主要設(shè)備包括豎式浸漬生產(chǎn)線(xiàn) 10條、電檢流水線(xiàn) 10條等，配套建設(shè)的生產(chǎn)及輔助設(shè)施。 建設(shè)內(nèi)容 本項(xiàng)目需購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備 26 條（套），主要設(shè)備包括豎式浸漬生產(chǎn)線(xiàn) 6 條、電檢流水線(xiàn) 6條等。 本項(xiàng)目新建廠(chǎng)房采用標(biāo)準(zhǔn)化廠(chǎng)房，單棟建筑面積 5400m2,廠(chǎng)房軸線(xiàn)長(zhǎng)度 150m，寬 36m，檐高 ，廠(chǎng)房為二跨聯(lián)體廠(chǎng)房，每棟廠(chǎng)房安排兩條生產(chǎn)線(xiàn)，總建筑面積 38220m2, 生產(chǎn)車(chē)間等準(zhǔn)清潔區(qū)和清潔作業(yè)區(qū)相對(duì)密閉，設(shè)有空氣處理裝置和空氣消毒設(shè)施，清潔作業(yè)區(qū)為 10萬(wàn)級(jí)以上潔凈廠(chǎng)房。 建設(shè)安排 根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃安排，項(xiàng) 目建設(shè)期擬安排為 24個(gè)月（ 2021 年 11月～ 2021年 10月）。 項(xiàng)目計(jì)劃分為二期： 一期計(jì)劃自 2021 年至 2021 年底，新上四條生產(chǎn)線(xiàn)，并從 2021 年開(kāi)始投產(chǎn)，建設(shè)投資為 677 萬(wàn)元。 二期在 2021 年籌建， 2021 年完成建設(shè)任務(wù)， 20217 年期分批投產(chǎn)。二期工程投資為 511 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總投資 本項(xiàng)目的總投資，計(jì) 1188 萬(wàn)元。 建設(shè)投資 建設(shè)投資估算為 1188 萬(wàn)元。其中：土建工程投資 610 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 248 萬(wàn)元，設(shè)備安裝費(fèi) 15 萬(wàn)元，其他工程費(fèi)用（ 含土地使用費(fèi)） 230 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi) 85萬(wàn)元。 鋪底流動(dòng)資金 項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金估算總額為 561 萬(wàn)元。 投資來(lái)源 本項(xiàng)目資金全部由珠海日久有限公司和投資合作方共同投資，雙方已經(jīng)簽訂意向 7 書(shū)。 投資使用計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目具體情況及實(shí)施計(jì)劃，項(xiàng)目跨年度 24 個(gè)月內(nèi)完成投資，一期工程新上 4條生產(chǎn)線(xiàn)，建設(shè)投資為 677萬(wàn)元，二期工程投資為 511萬(wàn)元。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 本項(xiàng)目正常年的營(yíng)業(yè)收入 1650 萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加為 53萬(wàn)元，正常年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為 378 萬(wàn)元，所得稅額為 94 萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為 283 萬(wàn)元。所得稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，總投資收益率 %。 結(jié)論 本項(xiàng)目符合《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 2021 年本）》（征求意見(jiàn)本）“第一類(lèi)鼓勵(lì)類(lèi)，九、化工”中的“ 、合成乳膠新產(chǎn)品制造”要求。 珠海日久有限公司所處地珠海市，自然環(huán)境屬濕地型氣候，適宜乳膠行業(yè)的生產(chǎn)，并且以天然膠乳為原料的產(chǎn)品很多，已成為產(chǎn)業(yè)集群，在技術(shù)方面可以互補(bǔ)，具備了新上項(xiàng)目的自然、區(qū)位、產(chǎn)業(yè) 等諸多有利因素。 項(xiàng)目建設(shè)地地處珠三角地帶，能源較方便，水資源較豐富，項(xiàng)目的建設(shè)能夠解決當(dāng)?shù)丶巴鈦?lái)人員就業(yè)問(wèn)題。 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益能夠滿(mǎn)足投資者的預(yù)期收益目標(biāo)，并且具有較好的社會(huì)效益。本報(bào)告的結(jié)論是：項(xiàng)目可行。 8 第 2 章 行業(yè)市場(chǎng)分析 中國(guó)安全套生產(chǎn)消費(fèi)現(xiàn)狀 隨著生殖健康理念、知識(shí)的普及，人民生活水平的提高，避孕套的使用率呈不斷上升的趨勢(shì)。加之其在預(yù)防性病、艾滋病方面的獨(dú)特保護(hù)作用，避孕套的功能由單一的避孕作用，拓展成為包括避孕、預(yù)防性病 和艾滋病以及提高性生活質(zhì)量等多種功能的安全套。 我國(guó)安全套生產(chǎn)企業(yè)的特點(diǎn) 目前，我國(guó)安全套生產(chǎn)企業(yè)有以下特點(diǎn)： 一是企業(yè)體制改革后呈現(xiàn)多元化。國(guó)家定點(diǎn)采購(gòu)企業(yè)共 9 家 ,分別為大連、青島、沈陽(yáng)、天津、上海、桂林、廣州、河北安琪、江陰夢(mèng)蒂爾，到目前為止，青島、天津、沈陽(yáng)、大連改制后成為民營(yíng)企業(yè)，上海、廣州和桂林乳膠廠(chǎng)雖然進(jìn)行了改革或重組，但仍然屬于國(guó)營(yíng)企業(yè)。這 9家定點(diǎn)企業(yè)都已經(jīng)完善了現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行的法人治理機(jī)構(gòu)，為企業(yè)展帶來(lái)新的活力。 二是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、工藝不斷提高，生 產(chǎn)能力日益增強(qiáng)。一些企業(yè)建立改造了新的生產(chǎn)流水線(xiàn)，目前國(guó)際上較為先進(jìn)的安全套“浸漬 電檢”一體化生產(chǎn)設(shè)備，生產(chǎn)能力得到加強(qiáng)。 三是生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際接軌，企業(yè)質(zhì)量管理全面加強(qiáng)。目前，中國(guó)所有安全套生產(chǎn)企業(yè)均通過(guò)了國(guó)家“ 3C”強(qiáng)制認(rèn)證和 ISO9000 質(zhì)量體系認(rèn)證。許多企業(yè)還特別注重質(zhì)量管理體系的建設(shè)，先后通過(guò)了國(guó)外某些認(rèn)證機(jī)構(gòu)的質(zhì)量管理體系認(rèn)證。如美國(guó)食品藥品管理局（ FDA）認(rèn)證、歐盟 CE 產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證證書(shū)，南非撒布斯（ SABS）產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證等，一方面為企業(yè)打開(kāi)了通向國(guó)際市場(chǎng)的大門(mén)，另一方面大大推動(dòng)了企 業(yè)在生產(chǎn)、工藝、原材料、質(zhì)控等方面的質(zhì)量管理。中國(guó)自 2021 年 8 月 1 日起，安全套生產(chǎn)采取 GB75442021標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)完全等同于國(guó)際 ISO40742021 標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)的完全接軌，有利于企業(yè)增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外合作。 經(jīng)營(yíng)的三條渠道 目前，中國(guó)生產(chǎn)的安全套主要通過(guò)以下三條渠道進(jìn)行銷(xiāo)售： 一是國(guó)家免費(fèi)發(fā)放。主要由國(guó)家、省、地、縣、鄉(xiāng)、村 6 級(jí)避孕藥具免費(fèi)發(fā)放網(wǎng)絡(luò)，執(zhí)行避孕藥具計(jì)劃采購(gòu)、質(zhì)量監(jiān)測(cè)、調(diào)配發(fā)放等管理工作，向廣大已婚育齡群眾免費(fèi)供應(yīng)安全套。 二是市場(chǎng)銷(xiāo)售。我國(guó)的安全套 商業(yè)市場(chǎng)近幾年非?；钴S和復(fù)雜，其中約 90%是國(guó)內(nèi)廠(chǎng)家生產(chǎn)的。目前，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷(xiāo)售的安全套品牌超過(guò) 1000 個(gè)。 200 余家安全套貼牌包裝商致力于市場(chǎng)開(kāi)拓，通過(guò)廣泛的渠道進(jìn)行分銷(xiāo)，在商業(yè)市場(chǎng)上扮演著極其重要的角色。但由于市場(chǎng)管理和監(jiān)督未能很好地跟進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量和銷(xiāo)售價(jià)格方面存在一些問(wèn)題。 市場(chǎng)銷(xiāo)售中還有一部分是進(jìn)口安全套，主要來(lái)自英國(guó)、美國(guó)、日本、馬來(lái)西亞、韓國(guó)等 12個(gè)國(guó)家和地區(qū)，有 30 多個(gè)品牌， 120 余種包裝規(guī)格。 三是產(chǎn)品出口。安全套生產(chǎn)屬于勞動(dòng)密集型行業(yè)，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的勞動(dòng)力成本較低，產(chǎn) 品具有明顯的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。與發(fā)展中國(guó)家相比，國(guó)內(nèi)的安全套生產(chǎn)企業(yè)在生 9 產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量方面具有明顯優(yōu)勢(shì)。因此，中國(guó)每年生產(chǎn)的避孕套中有三分之一左右出口，主要是出口南非、俄羅斯等國(guó)家，一部分被世界衛(wèi)生組織和聯(lián)合國(guó)人口基金采購(gòu)派發(fā)到有項(xiàng)目的國(guó)家。 市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì) 今后幾十年，我國(guó)避孕套市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)將是需求量呈持續(xù)增長(zhǎng)的形勢(shì)。其根據(jù)如下： 一是今后幾十年，我國(guó)人口數(shù)量仍呈上升趨勢(shì)，育齡人群也呈增長(zhǎng)勢(shì)頭。加強(qiáng)人口與計(jì)劃生育工作，穩(wěn)定低生育水平仍將是二十一世紀(jì)前幾十年實(shí)施的重要政策。因此，育齡人群 對(duì)避孕藥具（包括避孕套）的需求總量是增長(zhǎng)，而不是減少。 二是隨著計(jì)劃生育系統(tǒng)普遍。推行優(yōu)質(zhì)服務(wù)和避孕節(jié)育措施“知情選擇”活動(dòng)的開(kāi)展，已婚育齡夫婦對(duì)避孕套的需求數(shù)量將會(huì)急劇上升。 三是目前我國(guó)已進(jìn)入艾滋病流行的快速增長(zhǎng)期，根據(jù)《中國(guó)預(yù)防與控制艾滋病中長(zhǎng)期規(guī)劃》要求，中國(guó)性病艾滋病預(yù)防控制中心正在積極制訂避孕套推廣計(jì)劃。 四是在避孕套的供應(yīng)方式上，在繼續(xù)實(shí)行免費(fèi)發(fā)放、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)兩種供應(yīng)模式基礎(chǔ)上，國(guó)家計(jì)生委將進(jìn)一步推行避孕套的社會(huì)營(yíng)銷(xiāo)工作，以求涵蓋所有的目標(biāo)人群，最大限度地滿(mǎn)足不同群眾的需 要。 10 第 3 章 產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模 產(chǎn)品方案 項(xiàng)目產(chǎn)品 天然膠乳橡膠避孕套。由配合天然橡膠膠乳制造，以消費(fèi)包裝形式提供、設(shè)計(jì)能達(dá)到避孕目的和有助于防止性病傳播的男性用避孕套。 品種 橡膠避孕套 ,現(xiàn)有品種平滑型、顆粒型、螺紋型三種。 規(guī)格型號(hào) 49177。 2mm、 52177。 2mm、 55177。 2mm。 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 《天然膠乳橡膠避孕套技術(shù)要求和試驗(yàn)方法》（ GB 75442021）。 建設(shè)規(guī)模 規(guī)劃占地 150 畝，建設(shè)年產(chǎn) 1000 萬(wàn) 只安全套的自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)，主要設(shè)備包括豎式浸漬生產(chǎn)線(xiàn) 6條、電檢流水線(xiàn) 6條等，配套建設(shè)的生產(chǎn)及輔助設(shè)施。 11 第 4 章 工藝技術(shù) 工廠(chǎng)技術(shù)方案 產(chǎn)品生產(chǎn)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和體系 GB75442021《天然膠乳橡膠避孕套技術(shù)要求和試驗(yàn)方法》； GB15979－ 2021《一次性使用衛(wèi)生用品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》； ISO9001： 2021 質(zhì)量管理體系； ISO13488：醫(yī)療器械的質(zhì)量管理體系； CCC 國(guó)家強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證。 產(chǎn)品工藝過(guò)程 產(chǎn)品的工藝流程為：配料→成型→檢測(cè)。 成形 乳膠產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)以鏈條傳動(dòng)，模具以合理的方式安裝在鏈