信用社會(huì)計(jì)事后監(jiān)督考核管理實(shí)施細(xì)則(編輯修改稿)
2025-03-09 09:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 例如“掛失、凍結(jié)、止付”、“增加單位協(xié)定”、“客戶信息修改”等業(yè)務(wù)打印的憑證 。作廢的重要空白憑證排列在最后；跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬 /收現(xiàn)憑證、通存通兌代入賬匯總憑證、他代本入賬憑證和周期產(chǎn)生的憑證排列在最后一個(gè)柜員傳票之后，并填寫(xiě)好封面、封底。 二、被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)填寫(xiě)“憑證資料交接登記表”，登記表中應(yīng)注明憑證張數(shù)、附件張數(shù)、所附資料種類(lèi)（資料指當(dāng)日對(duì)公、儲(chǔ)蓄信息的各類(lèi)流水清單和開(kāi)銷(xiāo)戶清單 ）。 三、各網(wǎng)點(diǎn)將整理好的憑證（含封面、封底）和各類(lèi)流水、清單（即：機(jī)構(gòu)流水、當(dāng)日在崗柜員流水、抹賬流水、授權(quán)流水、面向傳票交易清單、開(kāi)銷(xiāo)戶清單）于次日（最晚不能超過(guò)第三日）與會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員當(dāng)面交接。 四、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員應(yīng)按“憑證資料交接登記表”所列內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查清，直至應(yīng)交的傳票資料等齊全，并與“憑證資料交接登記表”核對(duì)無(wú)誤后簽收。 五、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員應(yīng)全面審核前一日各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類(lèi)流水、傳票憑證及附件。 六、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員應(yīng)對(duì)已審核的各類(lèi)流水清單、傳票憑證及附件按營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行整理裝訂，臨時(shí)保管。按確定的歸檔日期，進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案登記、入檔保管。（各單位可根據(jù)實(shí)際情況確定歸檔時(shí)間） 第九條：事后監(jiān)督過(guò)程中如有疑問(wèn)，應(yīng)于當(dāng)日查詢處理，需要調(diào)閱其他會(huì)計(jì)資料的，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)予以配合。 第十條：會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員應(yīng)將當(dāng)日監(jiān)督情況在 “會(huì)計(jì)事后監(jiān)督 日志” 進(jìn)行登記，詳細(xì)記錄監(jiān)督過(guò)程中的疑點(diǎn)、問(wèn)題和差錯(cuò)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)、應(yīng)填制“更正差錯(cuò)通知單”一式三份（加蓋事后監(jiān)督專(zhuān)用章），其中一分留存、另兩份交會(huì)計(jì)網(wǎng)點(diǎn)辦理更正。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在接到通知單后 兩個(gè)工作日內(nèi)，將其中一份記載更正情況內(nèi)容的通知單返還會(huì)計(jì)事后監(jiān)督，另一份專(zhuān)夾保管（保管期為 5 年）。收到網(wǎng)點(diǎn)返還的通知單后，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員應(yīng)在日志上注明更正情況，將返還的通知單隨傳票裝訂。 第十一條：會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員應(yīng)按月統(tǒng)計(jì)各網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)情況，編制“會(huì)計(jì)事后監(jiān)督差錯(cuò)情況統(tǒng)計(jì)表”，并于月后五日內(nèi)上報(bào)本單位會(huì)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1