【文章內(nèi)容簡介】 司對固定資產(chǎn)實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產(chǎn)帳、卡、物相符，摸清資產(chǎn)的實際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全完整。 第三十二條： 固定資產(chǎn)盤點清查由總 裁辦、經(jīng)營財務部和各資產(chǎn)使用部門共同 進行 （必要時審計部共同參加），對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司總裁審批，其中涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。盤點清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計劃，帳外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時入帳。 第三十三條： 部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，應填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單》（見附件），經(jīng)使用雙方部門經(jīng)理、總裁辦、經(jīng)營財務部簽字后，報主管副總裁（設(shè)備主管部門）批準。由總裁辦負責對固定資產(chǎn)臺帳和固定資產(chǎn)管理卡片進行調(diào)整，經(jīng)營財務部負責對帳務進行調(diào) 整。 第三十四條 ：部門間臨時借用固定資產(chǎn)，借入方應填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單》（見附件），說明借用資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經(jīng)理簽字，交借出方部門經(jīng)理審批，總裁辦備案。借出方資產(chǎn)管理員應對借出的固定資產(chǎn)進行登記，并負責借出資產(chǎn)的收回。 第三十五條 ：離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應負責檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺 行政管理制度 16 失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定 資產(chǎn)便辦理了離職手續(xù)，其責任由離職人員所在部門的直接領(lǐng)導承擔。 第三十六條： 人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應將調(diào)出部門的計算機調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動所涉及部門的資產(chǎn)理管員應對調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進行檢查登記，保證資產(chǎn)的完整性。 第三十七條： 固定資產(chǎn)的改造包括固定資產(chǎn)大、中修，技術(shù)改造、技術(shù)更新。固定資產(chǎn)改造實行預算管理，年初使用單位對固定資產(chǎn)改造須 提出相應的預算，由技術(shù)部門審定，總裁辦歸口管理。實施之前，由實施部門根據(jù)預算向總裁辦提出申請，總裁辦會同技術(shù)管理部和經(jīng)營財務部審核后由經(jīng)營財務部按工單核算。固定資產(chǎn)經(jīng)過改造后，如果不改變其主體結(jié)構(gòu)的，其支出作為費用處理；如果其經(jīng)過改造后，改變其主體結(jié)構(gòu)的，應變更固定資產(chǎn)的價值，并重新對改造后的固定資產(chǎn)進行編號、入帳、建立固定資產(chǎn)卡片。 第三十八條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)一由總裁辦對外辦理手續(xù)。貴重的儀表、設(shè)備（原值大于 10 萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。出租的固 定資產(chǎn)必須報經(jīng)總裁批準，并辦理正式出租協(xié)議后，方 可租出。歸還時，由 總裁辦和公司原使用部門點 檢清楚，撤消原租賃合同。 行政管理制度 17 第三十九條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由總裁辦辦理租 賃手續(xù)。 因生產(chǎn)需要須向外單位租入固定資產(chǎn)時，應報經(jīng)總裁批準， 并與出租單位簽署正式租賃協(xié)議。固定資產(chǎn)租入時，應由使用單位和總裁辦 按租賃協(xié)議進行清點 ， 由總裁辦建立實物數(shù)量臺帳（不并入公司的資產(chǎn)帳）。 第四十條：融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入由總裁辦、經(jīng)營財務部負責審核相關(guān)條件。報總裁批準后，由總裁辦辦理租賃協(xié)議。并按租賃協(xié)議的內(nèi)容，由總裁辦建立實物數(shù)量臺帳（并入公司的資產(chǎn)帳）和固定資產(chǎn)卡片，經(jīng)營財務部建立 固定資產(chǎn)帳，并定期提取折舊。租入固定資產(chǎn)的租賃費支出，由總裁辦進行審核并辦理相關(guān)手續(xù)。租賃費的支出，按月計入當期費用。 第四十一條：固定資產(chǎn)連續(xù)停止使用三個月以上，應列為“封存設(shè)備”。對于列入封存的設(shè)備，應由設(shè)備使用部門書面通知總裁辦，總裁辦核實后兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務部，經(jīng)營財務部依此停止計提折舊。待啟用時，總裁辦也須在兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務部，以便恢復 提取折舊費； 連續(xù)停用二年以上的固定資產(chǎn)，應列為“閑置設(shè)備 或“閑置儀表 ，申請有償調(diào)撥或出售。 第四十二條：各部門如存在閑置、使用率低的資產(chǎn)應及時向總裁辦反映，由總裁辦統(tǒng)一調(diào)劑或處理，以提高固定資產(chǎn)的使用效率。 第四十三條：總裁辦應定期與經(jīng)營財務部負責資產(chǎn)的財務人員進行帳目核對。（暫訂為每半年一次）保證帳帳相符。如出現(xiàn)不符時應編制差異表，注明差異原因。 行政管理制度 18 第五章 固定資產(chǎn)報廢 第四十四條：申請資產(chǎn)報廢應符合下列條件之一： 申請報廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用； 因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補和修復以便繼續(xù)使用的； 由于歷史原因，申請報廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復的； 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的； 申請報廢的固定資產(chǎn)雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。 第四十五條： 固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限： 固定資產(chǎn)報廢單件原值在 10， 000 元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營財務部會簽后，由主管副總裁審批。 固定資產(chǎn)報廢單件原值在 10， 000 元以上的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營財務部、主管副總裁會簽后，由公司總裁審批。 固定資產(chǎn)報廢無論金額大小，均須到主 管稅務機關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項）。 第四十六條 ：固定資產(chǎn)報廢程序 固定資產(chǎn)的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的報廢單（見附件），注明報廢原因，由所在部門經(jīng)理確認簽字。 行政管理制度 19 固定資產(chǎn)報廢應有相應的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負責鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運輸工具及其他由總裁辦負責鑒定。 固定資產(chǎn)報廢單應交總裁辦和經(jīng)營財務部會簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報公司領(lǐng)導審批。 “審批意見”一欄簽署完畢的“報廢單”，分別交總裁辦、經(jīng)營財務部留存。總裁辦應在固定資產(chǎn)管理臺帳和卡 片上蓋作廢章，以示注銷，經(jīng)營財務部根據(jù)“報廢單”辦理資產(chǎn)報廢帳務處理。 報廢固定資產(chǎn)應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交財務部作帳務處理。 第六章 罰則 第四十七條：本章內(nèi)容是指當公司資產(chǎn)出現(xiàn)帳帳不符，帳物不符，或資產(chǎn)出現(xiàn)嚴重毀損而沒有及時上報處理時，相關(guān)人員應當接受的處罰。 第四十八條：處罰規(guī)定包括： 如果相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經(jīng)理。 如果因相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行而造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理 ，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職，并應賠償相應的經(jīng)濟損失。 如果由于部門領(lǐng)導的原因而造成相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但 行政管理制度 20 沒有造成重大損失時，由財務部書面通報部門經(jīng)理、直接責任人及該部門的公司主管領(lǐng)導。 如果由于部門領(lǐng)導的原因而造成相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行并造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經(jīng)理、該部門的公司主管領(lǐng)導、人力資源部經(jīng)理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職并應賠償相應的經(jīng)濟損失。 第六章 附則 第四十九條：本制度經(jīng)董事會審議通過 后自頒布之日起開始執(zhí)行。 第五十條：本制度的解釋權(quán)在經(jīng)營財務部。 行政管理制度 21 固定資產(chǎn)報廢單 編號： 年 月 日 申請報廢 物品名稱 規(guī)格 型號 數(shù)量 申請部門 申請人 報廢品 金額 報廢原因 鑒定及處理 意見 鑒定人： 審批意見 金額 申請物品報廢部門 總裁辦 財務部 主管副總裁 總裁 5萬元以下 5萬元以上 固定資產(chǎn)管理員 直接出售廢品經(jīng)手人 行政管理制度 22 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單 編號： 日期 固定資產(chǎn) 名稱 固定資產(chǎn) 數(shù)量 固定資產(chǎn) 型號 固定資產(chǎn) 配置 調(diào)劑前 使用部門 調(diào)劑后 使用部門 調(diào)劑前 保管人 調(diào)劑后 保管人 審批意見 調(diào)劑前使用部門 調(diào)劑后使用部門 總裁辦 財務部 行政管理制度 23 固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單 編號： 日期 固定資產(chǎn)名稱 固定資產(chǎn)數(shù)量 固定資產(chǎn)型號 固定資產(chǎn)配置 借用前使用部門 借用后使用部門 借用前保管人 借用后保管人 借用原因 借用期限 審批意見 借用前使用部門 借用后使用部門 行政管理制度 24 固定資產(chǎn)購置流程圖 *1：有關(guān)購買環(huán)節(jié)的說明 詢價原則：應堅持詢價不少于三方的原則?？偛扛髀毮懿块T（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購置及研究院辦公設(shè)備的購置，在預算控制額度內(nèi)由總裁辦統(tǒng)一辦理，由經(jīng)營財務部負責審核；研究院專用設(shè)備的購置，因其技術(shù)要求較為特殊， 由研究所在預算范圍內(nèi)自行購置，由技術(shù)管理部負責購買申請的審批、購買實施過程中的監(jiān)督及審核，總裁辦負責資產(chǎn)購買的備案和登記。 資產(chǎn)購置過程中各部門如有特殊需求，應及 時與總裁辦溝通或共同參與購置工作固定資產(chǎn)購置應辦理驗收登記手續(xù)。 *2：有關(guān)驗收環(huán)節(jié)的說明 總部各部門（含市場部）、研究院的固定資產(chǎn)驗收由 采購部門、總裁辦 和各使用部門負責，經(jīng)過驗收合格的資產(chǎn)才能辦理付款手續(xù)。驗收不合格的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產(chǎn)進行驗收后一周內(nèi)應到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應由驗收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時應登記固定資產(chǎn)臺帳，并對固定資產(chǎn)貼具標簽。事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗收由事業(yè)部的各具體使用單位負責。固定資產(chǎn)驗收后一周內(nèi)到總 裁辦辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。臺帳的登記以及標簽粘貼等工作在本部門辦理。 使用部門填制固定資產(chǎn)購置申請單 本部門批準 總裁辦審批是否為預算內(nèi)申請 否 提交預算外資產(chǎn)購置申請報告 經(jīng)營財務部及總裁辦會簽 ，總裁批準 是 辦 公 設(shè) 備 專 用 設(shè) 備 10（含） — 30 萬元（不含） 主管副總裁 批準 30萬元以上 總裁批準 10 萬元以下（不含） 購 買*1 10（含） — 30 萬元（不含） 主管副總裁批準 總裁批準 30 萬元以上 10 萬元以下（不含） 檢 驗 *2 退貨、索賠或拒付 不合格 合格 總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片 卡片總裁辦留存一份 經(jīng)營財務部留存一份 使用部門留存一份 借 款 報 銷 手 續(xù) 技術(shù)部詢價 總裁辦詢價 行政管理制度 25 北京 首信 股份有限公司