【文章內(nèi)容簡介】 國最大的管理資源中心 第 12 頁 共 26 頁 1 現(xiàn)金盤點(diǎn)時出現(xiàn)盤虧，盤虧額由出納全額賠償，并給予出納、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)各 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰。一個年度內(nèi)若第二次盤虧，除盤虧額由出納全額賠償外，出納立即開除，并給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān) 1000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 2 現(xiàn)金、支票、匯票收入未及時、全部存入銀行，每發(fā)現(xiàn)一次給予出納 300 元的經(jīng)濟(jì)處罰。多次的，給予省（分）公司財務(wù)總監(jiān) 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰 。 3 “白條抵現(xiàn)”， 每次給予出納 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰。多次的，給予省（分）公司財務(wù)總監(jiān) 1000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 4 “坐支”收入款項。 第一次的，分別給予出納、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、大區(qū)財務(wù)專員 1000 元、1000 元、 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰； 該出納任職期內(nèi)第二次“坐支”收入款項的，出納立即開除，省（分）公司財務(wù)總監(jiān)免職，大區(qū)財務(wù)專員記大過一次。 5 開立的銀行賬號不符合《營銷管理財務(wù)大綱》的規(guī)定且未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān) 1000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 6 每缺少一份月銀行對賬單，給予出納、?。?分）公司財務(wù)總監(jiān)各 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 7 銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不符又未編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》的，每缺少一份，給予直接責(zé)任人、省（分）公司財務(wù)總監(jiān)各 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 8 財務(wù)專用章和法定代表人印章未按《營銷管理財務(wù)大綱》的要求分開保管，每發(fā)現(xiàn)一次給予相關(guān)人員 200 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 9 違反公司政策，公款私存或?qū)⒐顒澣肫渌~號的，直接責(zé)任人、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)立即免職；省（分）公司經(jīng)理立即降職或免職。并分別給予直接責(zé)任人、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理、大區(qū)財務(wù)專員、大區(qū) 市場總監(jiān) 2020 元、 10000 元、 10000 元、 2020 元、 2020 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 造成的損失由直接責(zé)任人、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理共同全額賠付。損失超過（含）一萬元，直接責(zé)任人等移交公安機(jī)關(guān)處理。 中國最大的管理資源中心 第 13 頁 共 26 頁 10 未審批先付款，每發(fā)現(xiàn)一筆給予出納 500 元、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān) 200元的經(jīng)濟(jì)處罰。多次的，出納開除；給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān) 1000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 未按審批權(quán)限審批付款，每發(fā)現(xiàn)一筆給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān) 200 元、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 300 元的經(jīng)濟(jì)處罰。上限分別為 2020 元、 3000 元。 第 三十三條 收支兩條線 1 未經(jīng)過股份公司資金管理部和銷售公司財務(wù)部的批準(zhǔn)從收入賬戶向支出賬戶劃款，?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理立即免職。 并分別給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理 10000 元、 5000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 2 超批準(zhǔn)數(shù)劃款的，按每筆分別給予省（分）公司財務(wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 1000 元、 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 同時，每次分別給予省（分）公司財務(wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理記大過、警告處分的行政處罰。 3 先劃款后審批的，按每筆分別給予省（分）公司財務(wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 500 元、 300 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 同時，每次給予省（分）公司財務(wù)總監(jiān)記大過的行政處罰。 4 未重新審批隔月劃款的，按每筆給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理 300 元、 200 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 5 辦事處收入存折卡不是以?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)的名義辦理的，分別給予財務(wù)主管、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān) 500 元、 1000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 6 辦事處、客服中心等其他機(jī)構(gòu)未將銷售收入直接打入公司規(guī)定的收入賬戶（存折卡），分別給予直接責(zé)任人、直接責(zé)任人的上級 1000 元、 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 第三十四條 固定資產(chǎn) 1 固定 資產(chǎn)盤虧不能查明原因，按固定資產(chǎn)凈值分別給予直接責(zé)任人、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 20%、 5%、 5%的經(jīng)濟(jì)處罰。 直接責(zé)任人、省（分）公司財務(wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理并分別按固定資產(chǎn) 中國最大的管理資源中心 第 14 頁 共 26 頁 凈值的 20%、 5%、 5%予以賠付。 2 固定資產(chǎn)丟失、被盜，由直接責(zé)任人、直接責(zé)任人的上級、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理按固定資產(chǎn)凈值分別賠付 30%、 10%、 5%、 5%。 便攜式固定資產(chǎn)（如手提電腦等）丟失的，由直接責(zé)任人按固定資產(chǎn)凈值的50%賠付。 3 固定資產(chǎn)因災(zāi)害（非不可抗力的原因）而毀損，直接 責(zé)任人、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理按固定資產(chǎn)凈值分別給予 5%、 2%、 3%的經(jīng)濟(jì)處罰。 4 固定資產(chǎn)（汽車、筆記本電腦、攝像機(jī)、高檔相機(jī)、背投電視、投影儀等）的購買未履行總公司規(guī)定的審批手續(xù)，每發(fā)現(xiàn)一起按固定資產(chǎn)原價分別給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 3%、 5%的經(jīng)濟(jì)處罰。 5 超審批額度購買固定資產(chǎn)，每發(fā)現(xiàn)一起按超審批額分別給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 3%、 5%的經(jīng)濟(jì)處罰。 6 長期借用、占用固定資產(chǎn)的，當(dāng)事人應(yīng)無條件、及時、完好地歸還借用、占用的固定資產(chǎn)。并給予當(dāng) 事人 1000 元～ 10%(固定資產(chǎn)凈值 )的經(jīng)濟(jì)處罰。 若有損壞，當(dāng)事人應(yīng)無條件、及時地修復(fù)，修復(fù)所發(fā)生的一切費(fèi)用由當(dāng)事人承擔(dān)。 不可修復(fù)的，由當(dāng)事人按該資產(chǎn)的凈值予以賠付。 當(dāng)事人愿意購買的，由原固定資產(chǎn)的管理單位與當(dāng)事人按該資產(chǎn)的凈值商議購買。 7 低價處理（低于固定資產(chǎn)凈值）固定資產(chǎn)未經(jīng)上級審批的，給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理各 1000 元 ~50%的經(jīng)濟(jì)處罰。 第三十五條 經(jīng)營費(fèi)用 1 非零星廣告宣傳、促銷費(fèi)未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批、方案審批、支付審批三次分開審批原則 的，分別 每起給予企劃部經(jīng) 理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理 500 元、 200 元、 300 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 2 超預(yù)算審批額度實施非零星廣告宣傳、促銷費(fèi)的，按超額度分別給予直接責(zé)任人、企劃部經(jīng)理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理、大區(qū)企劃 中國最大的管理資源中心 第 15 頁 共 26 頁 助理、大區(qū)財務(wù)專員、大區(qū)市場總監(jiān) 2%、 1%、 1%、 2%、 1%、 %、 1%的經(jīng)濟(jì)處罰。 3 非零星廣告宣傳、促銷費(fèi)未報方案審批先行實施的，每次分別給予企劃部經(jīng)理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 2020 元、 1000 元、 2020 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 4 實際零星廣告促銷費(fèi)超過當(dāng)月實際 回款的 %的，按超額金額分別給予企劃部經(jīng)理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理至少 1000 元、 500 元、1000 元至 3%、 2%、 5%的經(jīng)濟(jì)處罰。 5 挪用零星廣告促銷費(fèi)的，按挪用金額分別給予直接操作人、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 30%、 30%、 40%的經(jīng)濟(jì)處罰。 6 廣告宣傳、促銷執(zhí)行情況不好，存在物料浪費(fèi)、物料遺失情況的，分別給予直接責(zé)任人、企劃部經(jīng)理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理、大區(qū)企劃助理、大區(qū)財務(wù)專員、大區(qū)市場總監(jiān) 5%、 2%、 1%、 %、 1%、 %、1%的經(jīng)濟(jì)處罰。 7 發(fā)票不正規(guī)、不合法、未取得廣告費(fèi)發(fā)票而支付廣告費(fèi)，各按每份 200 元分別給予直接責(zé)任人、省（分）公司財務(wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理經(jīng)濟(jì)處罰。 8 廣告制作、促銷禮品購買價格明顯偏高 (偏高的范圍：單筆價格高出 15%～ 25%或累計損失在 1 萬元～ 5 萬元，含 1 萬元 )的，給予直接操作人、企劃經(jīng)理立即免職、省（分）公司財務(wù)總監(jiān)記過至降職、省（分）公司經(jīng)理記大過至降職的行政處罰。 同時，每起分別給予直接操作人、企劃經(jīng)理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 1000 元、 1000 元、 1500 元、 2020 元 的經(jīng)濟(jì)處罰。 造成損失的 50%由直接操作人、企劃經(jīng)理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理、大區(qū)企劃助理、大區(qū)財務(wù)專員、大區(qū)市場總監(jiān)分別按 30%、 25%、15%、 20%、 4%、 3%、 3%的比例予以賠付。 9 廣告制作、促銷禮品購買價格明顯偏高 (偏高的范圍：單筆價格高出 25%或累計損失在 10 萬元以上，含 10 萬元 )的，給予直接操作人、企劃經(jīng)理立即免職、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)降職至免職、?。ǚ郑┕窘?jīng)理免職的行政處罰。 中國最大的管理資源中心 第 16 頁 共 26 頁 同時，每起分別給予直接操作人、企劃經(jīng)理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理 3000 元、 3000 元、 2020 元、 3000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 造成損失的 50%由直接操作人、企劃經(jīng)理、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理、大區(qū)企劃助理、大區(qū)財務(wù)專員、大區(qū)市場總監(jiān)分別按 30%、 25%、15%、 20%、 4%、 3%、 3%的比例予以賠付。 10 現(xiàn)金支付大額（ 5000 元以上）廣告費(fèi)用、促銷禮品，每筆給予直接責(zé)任人及其上級、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理各 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 11 未簽廣告、促銷禮品購買合同先實施的，分別給予企劃部（或其他部門）經(jīng)理、省（分）公司財務(wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理 1000 元 、 500 元、 1000 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 12 裝修的大額（ 10000 元以上）支出未按《營銷管理財務(wù)大綱》規(guī)定的審批權(quán)限和流程執(zhí)行，每筆給予?。ǚ郑┕窘?jīng)理和省（分）公司財務(wù)總監(jiān)各 500元的處罰。 裝修合同標(biāo)的（含預(yù)、決算）與實際裝修不符的、偷工減料、虛報價格等問題，分別按不符金額的 32%、 20%、 15%、 20%、 5%、 8%給予直接責(zé)任人及其上級、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理、大區(qū)財務(wù)專員、大區(qū)市場總監(jiān)經(jīng)濟(jì)處罰。 13 省公司（分）的招待費(fèi)實際發(fā)生總額超過總公司政策規(guī)定計提標(biāo)準(zhǔn)，分別按超標(biāo)部分的 5%、 10%給予?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)和省（分）公司經(jīng)理經(jīng)濟(jì)處罰。 14 虛造、克扣、挪用促銷員的工資、獎金。按克扣、挪用金額給予直接責(zé)任人員 5 倍以上罰款并予以開除；分別給予辦事處財務(wù)主管、辦事處主任、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、?。ǚ郑┕窘?jīng)理至少 2 倍的經(jīng)濟(jì)處罰。 若因銜接問題造成促銷員已離職但還在續(xù)發(fā)工資、獎金的，分別給予辦事處財務(wù)主管、辦事處主任、?。ǚ郑┕矩攧?wù)總監(jiān)、省（分）公司經(jīng)理