最新最新財務管理制度流程圖(11篇)(編輯修改稿)
2025-08-14 16:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 固定資產(chǎn)出租、出借，原則上公司的固定資產(chǎn)不得出租，不外借，若有特殊情況的確需出租或長期外借，則要通過各股東同意。若為短時外借，經(jīng)總經(jīng)理批準方可外借，并辦理外借手續(xù)。低值易耗品及辦公用具采購：由各使用部門提出，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由辦公室匯總統(tǒng)一采購。專業(yè)性較強的工具由專業(yè)部門采購，采購后交辦公室統(tǒng)一驗收，建立臺帳。使用部門或使用人到辦公室辦理領用手續(xù)。低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新，若因保管不善遺失，則由保管責任人負責賠償。1辦公室對低值易耗品、辦公工具建立臺帳，對每部門使用人建立領用臺帳，每年核對一次。1低值易耗品、辦公工具等，采取一次性攤銷法。五、業(yè)務款項支出規(guī)定業(yè)務款項一般是指：工程業(yè)務款、廣告業(yè)務款。所有業(yè)務款項支付必須依照合同執(zhí)行，沒有合同或違反合同的財務部有權(quán)拒絕支付，并查明核實。簽訂所有的業(yè)務合同應遵循公司關于合同簽訂的有關規(guī)定，并先由財務部審核有關財稅方面的事宜，列出資金計劃。業(yè)務款項支出：申請部門(合同簽訂部門)根據(jù)項目進展情況，在月初作出付款申請計劃由財務部匯總，根據(jù)資金情況列出付款計劃，報財務負責人、總經(jīng)理、董事長審批后，財務部依據(jù)付款計劃按一定的付款程序支付業(yè)務款項，各部門對付款計劃要嚴格保密。業(yè)務款項支出審批程序：申請部門根據(jù)合同、協(xié)議和經(jīng)審批后的財務部付款計劃內(nèi)容，事先填好付款申請單由各部門負責人、主管領導核準交財務部、財務總監(jiān)審核是否符合付款條件，再交財務負責人審核，總經(jīng)理審批，最后報董事長批準，財務部方可付款。項目完工后需要結(jié)算的業(yè)務部門及有關部門，須會同財務部做出一份結(jié)算報告與客戶結(jié)算，并簽訂結(jié)算協(xié)議。重要業(yè)務合同在結(jié)算前須明確結(jié)算基本方案報總經(jīng)理、董事長、股東會批準，方可與對方洽談結(jié)算事項。工程項目質(zhì)保金支付：質(zhì)保金到期后應由工程項目經(jīng)辦人及有關人員對工程質(zhì)量鑒定后，填寫質(zhì)保金支付審批表，按業(yè)務款項支付程序?qū)徟蠓娇芍Ц丁Ａ?、傭金及業(yè)務用餐管理業(yè)務傭金支出的經(jīng)辦人原則上是由公司副總級別以上人員或其授權(quán)人。業(yè)務傭金的支付：在貳萬元以下的，由財務負責人審批、總經(jīng)理批準方可支付。在貳萬元以上的，還需報董事長批準才可支付。伍萬元以上的則須通過股東會審議才可支付。業(yè)務傭金:每月底集中清理一次，由財務部匯總、造冊交
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