【文章內(nèi)容簡介】 遵循工作。按照工作計(jì)劃，4月下旬在省公司內(nèi)控合規(guī)部的配合下從各地市公司抽調(diào)了部分法律合規(guī)崗人員對我公司進(jìn)行了404項(xiàng)目模擬測試工作，通過測試把我公司在業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)流程這兩個(gè)主要方面所存在的問題充分的加以曝露，從而促使我公司有針對性的對相關(guān)的管理制度加以完善、對操作流程加以規(guī)范，最終避免造成制度上的設(shè)計(jì)缺陷，提高了我公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，強(qiáng)化了我公司404條款遵循以及內(nèi)部控制等工作，從源頭抓好依法合規(guī)經(jīng)營的各項(xiàng)工作。加大資產(chǎn)管理力度，優(yōu)化系統(tǒng)資源配置，提高資產(chǎn)使用效率。對于股份公司的資產(chǎn)管理一方面是通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)升級，啟用了全國系統(tǒng)固定資產(chǎn)的電子化模塊管理，提高了資產(chǎn)核算的效率。另一方面我部門配合綜合管理部對全轄的固定資產(chǎn)進(jìn)行了一次全面的清理，同時(shí)規(guī)范了資產(chǎn)日常的管理流程，使資產(chǎn)的采購和使用逐步走向規(guī)范化管理。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的效益化管理，通過出租盤活現(xiàn)有資產(chǎn)、逐步調(diào)整資產(chǎn)布局，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。注重財(cái)務(wù)管理，采取有效措施，不斷提高資產(chǎn)管理水平。集團(tuán)公司資產(chǎn)屬于股份公司代管的資產(chǎn)，今年為了能夠更好的管理好這部分資產(chǎn)，集團(tuán)總公司成立了國壽投資控股公司，并就股份公司代管的資產(chǎn)與業(yè)務(wù)進(jìn)行了多次的清查與整頓，為了能夠做好相關(guān)工作我部門組織人力對代為管理處的集團(tuán)公司資產(chǎn)與業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面的清查與整改，并如實(shí)向上級公司上報(bào)了清查與整改的結(jié)果，為進(jìn)一步管理好集團(tuán)資產(chǎn)及業(yè)務(wù)打下了基礎(chǔ)。強(qiáng)化全面預(yù)算制管理，確保財(cái)務(wù)預(yù)算收支計(jì)劃的順利執(zhí)行。根據(jù)公司發(fā)展的目標(biāo)，年初財(cái)務(wù)部對省公司下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了合理的測算，親將省公司的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)編制到了各基層單位。在預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按月提供財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，并就主要財(cái)務(wù)事項(xiàng)作出分析、判斷和預(yù)測，充分利用財(cái)務(wù)信息及時(shí)總結(jié)經(jīng)營中取得的成績和存在的不足，提出進(jìn)一步的改進(jìn)意見和建議，為基層公司適時(shí)采取有力的措施，保證預(yù)算的順利實(shí)施提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。強(qiáng)化費(fèi)用成本核算，降低財(cái)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。二季度根據(jù)工作需要重新修正了大額費(fèi)用報(bào)批制，出臺了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的通知，豐富了預(yù)算內(nèi)容，細(xì)化了預(yù)算指標(biāo)，嚴(yán)肅了預(yù)算制度，嚴(yán)格控制了預(yù)算外支出項(xiàng)目；三季度末及四季度中旬市公司總經(jīng)理室充分考慮各經(jīng)營單位的實(shí)際情況，針對各經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)狀況分別對各經(jīng)營單位給予了財(cái)務(wù)扶持，在考慮實(shí)現(xiàn)全轄財(cái)務(wù)指標(biāo)的前提下全力支持各經(jīng)營單位的業(yè)務(wù)發(fā)展，為全面達(dá)成預(yù)算指標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。強(qiáng)化資金集中管理，降低財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。通過嚴(yán)格財(cái)務(wù)收、支兩條線管理制度，有效地規(guī)范公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營行為；減少了業(yè)務(wù)經(jīng)營中的資金占用，有效降低財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)、迅速集中了大量的資金。今年以來已集中上劃資金億元，累計(jì)上劃資金億元。為上級公司合理、有效開展資金運(yùn)用，提高公司的經(jīng)營收益提供了一定的財(cái)務(wù)資源。在周轉(zhuǎn)金限額管理上，堅(jiān)持少劃多頻的原則，盡可能減少資金的在途時(shí)間和沉淀時(shí)間，從全年的考核結(jié)果來看取得了良好效果。在取得成績的同時(shí)我部門也發(fā)現(xiàn)了工作中存在的一些問題，歸納起來主要有以下四個(gè)方面：部門專業(yè)技能的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)沒有形成計(jì)劃隨著會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)的不斷更新與完善以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的啟用，目前的會(huì)計(jì)核算工作對現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求，為了能夠適應(yīng)這一要求，努力做好本崗位的各項(xiàng)工作，這就要求我們要不斷的學(xué)習(xí)以及開展各種形式的崗位技能培訓(xùn)，只有這樣才能滿足日常工作的需要。因此我部門準(zhǔn)備在下半年開展有針對性的培訓(xùn)，主要從新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司的會(huì)計(jì)制度等方面著手，力爭在較短的時(shí)間內(nèi)使部門員工的業(yè)務(wù)水平有所提高。另一方面也要求員工開展多種形式的自學(xué)從而提高自身的綜合素質(zhì)。會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作還有待進(jìn)一步加強(qiáng)由于自20xx年9月份已來總省公司就在不斷的對財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)及程序進(jìn)行改造和更新，再加上20xx年的年終決算工作是在新系統(tǒng)不穩(wěn)定的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，因此難度較大，同時(shí)上級公司對于決算的及時(shí)、準(zhǔn)確的要求卻并沒有降低；另一方面自20xx年1月1日起啟用了新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對會(huì)計(jì)核算工作又提出了全新的要求。因此會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)性工作，如：會(huì)計(jì)憑證的裝訂、會(huì)計(jì)檔案的歸集等工作被程序更換、會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)性核算這些繁雜的事務(wù)所擔(dān)誤。11月份財(cái)務(wù)省級集中管理后省司財(cái)務(wù)管理中心要求各地市公司將710月份的會(huì)計(jì)憑證送至省公司統(tǒng)一管理，我公司財(cái)務(wù)部為了能夠按時(shí)完成此項(xiàng)工作進(jìn)行了突擊處理，但在突擊處理過程中由于與省公司的兩金清理工作在時(shí)間上存在沖突導(dǎo)致兩金清理工作沒有在市公司總經(jīng)理室要求的時(shí)限內(nèi)完成，影響了市公司總經(jīng)理室的工作布署。財(cái)務(wù)管理的水平還需進(jìn)一步提高隨著電算化水不的不斷提高，取而代之的是會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和電子表格，從效率上來說速度明顯提高，從準(zhǔn)確性來說電子表格的運(yùn)用大大提高了計(jì)算的準(zhǔn)確程度，但隨之而來的問題是對“人”的要求也越來越高，由于是電算化管理對財(cái)會(huì)人員的要求已不單單是懂得財(cái)務(wù)知識，同時(shí)也要求財(cái)會(huì)人員懂得電腦的常規(guī)操作。目前我部門現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員當(dāng)中只有60%的人學(xué)的是財(cái)會(huì)專業(yè)，部門的專業(yè)化水平并不高，另一方面現(xiàn)有人員對電腦知識的掌握程度也不是很高，還不能完全滿足會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的要求，再加之會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都比以往有了較大的變化，因此財(cái)會(huì)人員又處在了一個(gè)新起點(diǎn)，對財(cái)務(wù)管理方面又提出了新的要求。人員隊(duì)伍及素質(zhì)有待進(jìn)一步加強(qiáng)以xx公司目前財(cái)務(wù)人員的現(xiàn)狀來說，還不能滿足目前新形勢下的財(cái)務(wù)工作需求。首先從人員隊(duì)伍來說，目前我市公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員11名，其中兩人被省公司財(cái)管中心借用，四人為各經(jīng)營單位派駐會(huì)計(jì)，五人為市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部人員。按照省公司財(cái)務(wù)集中管理的相關(guān)文件要求，縣支公司派駐會(huì)計(jì)應(yīng)為兩至三人，市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)為六至八人，省公司借用人員回來后我部門財(cái)務(wù)工作人員已能滿足管理工作要求。俗話說“鐵打的營盤流水的兵”，雖然各經(jīng)營單位財(cái)務(wù)人員目前能夠滿足現(xiàn)狀，但無法施行崗位輪換，同時(shí)也無法實(shí)現(xiàn)合理的人才儲(chǔ)備，給財(cái)務(wù)工作的長期穩(wěn)定及健康發(fā)展帶來了一定風(fēng)險(xiǎn)。針對20xx年財(cái)務(wù)工作回顧中找出的的不足以及存在的問題，結(jié)合公司整體的發(fā)展與管理以及財(cái)務(wù)省級集中管理后對地市公司財(cái)務(wù)管理工作提出的新要求，我部門擬從以下幾個(gè)方面做好20xx年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作：做好20xx年的會(huì)計(jì)決算工作；由于財(cái)務(wù)省級集中管理后許多財(cái)務(wù)工作已由原來的市公司操作轉(zhuǎn)為省公司財(cái)管中心操作，由此帶來了很多不利因素，主要有做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算的具體工作；這項(xiàng)工作是貫穿全年的一項(xiàng)工作，只要公司在運(yùn)轉(zhuǎn)就有會(huì)計(jì)活動(dòng)產(chǎn)生也就要進(jìn)行相應(yīng)的核算工作，雖然這項(xiàng)工作是比較機(jī)械、比較枯燥的但卻是非常重要的，因?yàn)樗械呢?cái)務(wù)數(shù)據(jù)、考核依據(jù)、決策依據(jù)都來源于這些最基礎(chǔ)的工作，因此做好此項(xiàng)工作就如同高樓的地基一樣重要。做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；這里所說的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是狹義的，主要是財(cái)會(huì)工作中最基礎(chǔ)性的工作，即：憑證裝訂、檔案歸集等工作，目前我部門的這項(xiàng)工作還落后于會(huì)計(jì)核算的進(jìn)度，因此我部門將開展突擊整理，努力使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)性工作與會(huì)計(jì)核算工作同步。做好本部門員工的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作；隨著會(huì)計(jì)電算化核算水平的不斷提高以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，目前的會(huì)計(jì)核算工作對財(cái)會(huì)人員提出了新的要求，為了能夠盡快適應(yīng)這些要求并且能夠更好的做好會(huì)計(jì)核算工作，我部門在下半年乃至以后的工作中將不斷要求部門員工學(xué)習(xí)好本崗位的專業(yè)技能并加以考核，同時(shí)也會(huì)不定期的組織有針對性的培訓(xùn)，從而提高我部門的員工素質(zhì)及整體核算水平。做好20xx年度各項(xiàng)考核指標(biāo)的測算，為年度核算做好準(zhǔn)備；為了能夠?yàn)楣緵Q策層提供及時(shí)準(zhǔn)確的決策依據(jù)，我部門將及時(shí)對公司的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的準(zhǔn)確性，及時(shí)反饋財(cái)務(wù)信息使公司總經(jīng)理室能夠及時(shí)調(diào)整經(jīng)營思路并做出正確的決策，從而為全面完成全年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)奠定基礎(chǔ)，同時(shí)也為會(huì)計(jì)的年度決算做好前期的準(zhǔn)備工作。財(cái)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告 財(cái)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告結(jié)尾篇六（一）公司財(cái)務(wù)業(yè)績概況根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財(cái)務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。（二）各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況本年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。（一）資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為元。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)增長的比重最大，為，在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為，該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望。未分配利潤比去年增長了355%，表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高。總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng)，資金成本相對比較低。（二）利潤及利潤分配表（附后）利潤分析（1）利潤構(gòu)成情況本期公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤元，利潤總額元。實(shí)現(xiàn)凈利潤元。（2）利潤增長情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額元，較上年同期增長。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長，增加利潤總額元。收入分本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。與去年同期相比增長，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng)，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。成本費(fèi)用分析本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)元。其中，主營業(yè)務(wù)成本元，占成本費(fèi)用總額；營業(yè)費(fèi)用元，占成本費(fèi)用總額；管理費(fèi)用元，占成本費(fèi)用總額；財(cái)務(wù)費(fèi)用元，占成本費(fèi)用總額。利潤增長因素分析。本期公司利潤總額增長率為，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。經(jīng)營成果總體評價(jià)（1）利潤協(xié)調(diào)性評價(jià)公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為，其中，主營收入增長率為，說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費(fèi)用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降，營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少，說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平。財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為xx%。說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。償債能力分析流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力。企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵。本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績。企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強(qiáng)，在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小。在償債能力中，現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng)，是引起償債能力變化的主要指標(biāo)。財(cái)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告 財(cái)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告結(jié)尾篇七我們對小額貸款業(yè)務(wù)開展了前期調(diào)研，就國內(nèi)小額貸款公司的政策環(huán)境、發(fā)展態(tài)勢、運(yùn)作模式和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行了調(diào)研，提出了設(shè)立小額貸款公司的意義以及運(yùn)作模式、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制框架。一、設(shè)立小額貸款公司的背景意義（一）小額貸款公司的定義小額信貸（mi