農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)風(fēng)險管理評估報告(編輯修改稿)
2025-02-27 11:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 是否對柜員（或出納人員）尾箱每日進(jìn)行檢查。評估結(jié)果：柜員尾箱按規(guī)定實行限額控制，超過限額及時入庫，會計主管是對柜員尾箱每日進(jìn)行檢查。、聯(lián)社會計部門、信用社主任、會計主管是否分別按照規(guī)定頻率進(jìn)行全面查庫。評估結(jié)果：個別會計主管有查庫不全面現(xiàn)象。；查庫是否做到“開箱、開包、移位”等方式徹底檢查。評估結(jié)果：查庫按規(guī)定做到“開箱、開包、移位”等方式徹底檢查。19. 重要空白憑證是否實行專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行“證印分管、證押分管”的原則；是否按規(guī)定入庫、登記和領(lǐng)用。評估結(jié)果：重要空白憑證按規(guī)定實行專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行“證印分管、證押分管”的原則；按規(guī)定入庫、登記和領(lǐng)用。、證核對，確保賬實相符；使用過程中是否堅持逐筆銷號制度。評估結(jié)果：新會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范規(guī)定：系統(tǒng)能夠?qū)嵭袖N號的憑證，柜員不用進(jìn)行銷號，由會計主管進(jìn)行再銷號。，是否每月對所轄營業(yè)網(wǎng)點重要空白憑證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存數(shù)量至少進(jìn)行一次全面的清查核對。評估結(jié)果：會計主管按規(guī)定對內(nèi)部使用的重要空白憑證進(jìn)行再銷號監(jiān)督，每月對所轄營業(yè)網(wǎng)點重要空白憑證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存數(shù)量至少進(jìn)行一次全面的清查核對，并在重要空白憑證登記薄上記錄清查記錄。,并作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件，同時登記重要空白憑證登記簿。評估結(jié)果：自2010年以來，無批量的重要空白憑證作廢現(xiàn)象。新會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范規(guī)定：柜員在辦理日常業(yè)務(wù)過程中使用憑證錯誤時經(jīng)會計主管簽字后,作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件，只有批量作廢的重要空白憑證作廢后登記重要空白憑證登記簿。（三）科技信息部分1．業(yè)務(wù)系統(tǒng)對柜員轉(zhuǎn)賬、大額存款是否設(shè)置分級授權(quán)控制和交叉復(fù)核；是否按規(guī)定操作。評估結(jié)果：業(yè)務(wù)系統(tǒng)對柜員轉(zhuǎn)賬、存取款實行A級、B級分級授權(quán)控制和交叉復(fù)核。存款10萬元20萬元需B級主管授權(quán)，20萬元以上需A級主管授權(quán)。5萬元10萬元轉(zhuǎn)賬需B級主管授權(quán)，10萬元以上A級主管授權(quán)。主管授權(quán)的同時也進(jìn)行了業(yè)務(wù)復(fù)核，實現(xiàn)了交叉復(fù)核功能。2．業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否對未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制。評估結(jié)果：業(yè)務(wù)系統(tǒng)若出現(xiàn)了未達(dá)賬項，如匯款、ATM取款等業(yè)務(wù)，市資金清算中心會及時下發(fā)差錯調(diào)賬通知書給需要調(diào)賬的網(wǎng)點。網(wǎng)點調(diào)賬的具體步驟必須在次日的中午12點前發(fā)傳真給市清算中心。對未達(dá)賬項進(jìn)行了及時有效的控制。3．業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否仍
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1