【文章內(nèi)容簡介】 銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。⑵ 費(fèi)用報(bào)銷流程：由費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過后交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到出納處進(jìn)行實(shí)際結(jié)算。⑶ 費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用藍(lán)、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔。合計(jì)金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符。報(bào)銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確。對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。⑷ 員工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經(jīng)所在部門主管和財(cái)務(wù)部主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批(或請示總經(jīng)理同意)后方可到出納處取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清賬款，逾期不報(bào)者，費(fèi)用由自己承擔(dān)。⑸ 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑹ 在報(bào)銷過程中單據(jù)必須依實(shí)填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。第二章 公司相關(guān)費(fèi)用支出制度為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，有利工作的原則，并結(jié)合本公司的特點(diǎn)、實(shí)際情況及管理要求，特制定本制度。差旅費(fèi)公司員工因公出差，根據(jù)《出差申請表》所批準(zhǔn)的事項(xiàng)和到達(dá)地點(diǎn)依實(shí)報(bào)銷。⑴ 外地出差①在途交通費(fèi)：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時(shí)間、職務(wù)級別和實(shí)際情況為依據(jù)以實(shí)報(bào)銷。②公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助，生活補(bǔ)助時(shí)間以中午12：00以后為界限，參考車、船票的時(shí)間。省內(nèi)(市外)城市每人每天補(bǔ)助20元，省會(huì)以上城市每人每天補(bǔ)助30元。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報(bào)銷生活補(bǔ)貼。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊(duì)食堂就餐，由公司補(bǔ)助施工隊(duì)生活費(fèi)。無法與施工隊(duì)同餐的，每一整天補(bǔ)助生活費(fèi)18元。③住宿費(fèi)：按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，職務(wù)級別給予報(bào)銷。住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)參考車船票的時(shí)間任發(fā)票報(bào)銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費(fèi)不得高于20元，地級市每人每天住宿費(fèi)不得高于40元，省會(huì)以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況，實(shí)際費(fèi)用高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理審批決定報(bào)銷額度。⑵ 本市出差本市出差(或辦事)僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報(bào)銷。因時(shí)間過早或過晚(早7：00前或22：00后)可乘坐出租車，在報(bào)銷時(shí)寫明乘坐原因和起止地點(diǎn)，未寫明的財(cái)務(wù)部作退回處理。招待費(fèi)因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財(cái)務(wù)部門提出本次費(fèi)用計(jì)劃(單次超過200元的必須采用書面申請)，內(nèi)容包括：①事由。②參加人數(shù)。③發(fā)生次數(shù)。④預(yù)計(jì)金額。經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后到出納會(huì)計(jì)領(lǐng)款。招待事項(xiàng)完畢必須填列支出憑證并注明①事由。②參加人數(shù)。③發(fā)生次數(shù)，憑發(fā)票(無法索取發(fā)票的須有收款收據(jù))到財(cái)務(wù)部結(jié)款，不寫明的財(cái)務(wù)可退回處理。出差期間的招待費(fèi)用須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。手機(jī)費(fèi)手機(jī)費(fèi)用根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度，手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超額部分由個(gè)人承擔(dān)?？偨?jīng)理手機(jī)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。副總經(jīng)理、工程部主任、物資采購專員手機(jī)費(fèi)為100元/月。其他人員為50元/月。經(jīng)營部業(yè)務(wù)員手機(jī)費(fèi)從業(yè)務(wù)提存中報(bào)銷。辦公費(fèi)辦公費(fèi)是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，辦公用品由各部門主管根據(jù)實(shí)際需要填報(bào)申購單，交由行政部審核，總經(jīng)理審批后進(jìn)行統(tǒng)一購買、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷實(shí)際費(fèi)用，然后根據(jù)需要進(jìn)行領(lǐng)用登記。專用辦公用品如打印機(jī)，傳真機(jī)，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因?yàn)槭褂媚晗藁蛘p壞而無法使用的需報(bào)告行政部實(shí)際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進(jìn)行統(tǒng)一購置，以舊換新。新進(jìn)人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)用文具，人員離職時(shí)，應(yīng)將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動(dòng)提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)在運(yùn)輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運(yùn)合同。②有驗(yàn)收簽字的貨運(yùn)清單，經(jīng)相應(yīng)的部門審批后可辦理結(jié)付。經(jīng)辦人員要盡量直接與司機(jī)聯(lián)系，以減少貨運(yùn)費(fèi)用。車輛使用費(fèi)車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)，駕駛員補(bǔ)貼。油費(fèi)報(bào)銷一般情況由行政部辦加油卡，司機(jī)領(lǐng)卡加油。無卡加油需有司機(jī)和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據(jù)耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄考核用車情況。路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員集中匯總，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核簽字報(bào)銷。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)。車輛維修、維護(hù)前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)除發(fā)票外還要附上詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實(shí)報(bào)銷。第三章 工程成本管理制度、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。⑵ 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送總經(jīng)理審批。⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑶ 大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算，并制訂《工程竣工決算書》。⑷工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，財(cái)務(wù)部憑工程竣工決算書進(jìn)行成本結(jié)算。第四章 固定資產(chǎn)管理制度公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。⑵ 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑶ 凡單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理。 ⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理。 ⑶ 行政部和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。固定資產(chǎn)按下列方法計(jì)價(jià)：⑴ 購入的。⑵ 自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實(shí)際支出。⑶ 在已有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的，按照已有固定資產(chǎn)原價(jià)加上改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入后的余額。⑷ 投資者投入的，按照合同約定或者評價(jià)確認(rèn)的價(jià)值。⑸ 融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價(jià)款加運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。，折舊費(fèi)相應(yīng)攤?cè)牍こ淌┕ず凸芾碣M(fèi)用中，最終計(jì)入工程成本。⑴ 行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購。⑵ 財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺賬。⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)行政部審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬。⑸ 財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。、盤點(diǎn)⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。⑵ 各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。⑶ 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。⑷ 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評估，評估情況上報(bào)總經(jīng)理，由總經(jīng)理決定處理意見。⑸ 凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。第五章 存貨管理制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購入的，按買價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、采購保管費(fèi)計(jì)價(jià)。建設(shè)單位供應(yīng)的，按合同上確定的價(jià)格計(jì)價(jià)。自制的，按制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)。車間加工的，按實(shí)際耗用的原材料或半成品加加工費(fèi)計(jì)價(jià)。倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。材料要堆放整齊便于收發(fā)，要熟悉每種材料的用途及堆放地點(diǎn)。有問題的材料要及時(shí)處理，不能積壓在倉庫造成浪費(fèi)。倉庫要隨時(shí)打掃，保持衛(wèi)生清潔。配合采購部核實(shí)庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨周期，當(dāng)一種材料庫存低于最低存貨量的時(shí)候，要及時(shí)提醒生產(chǎn)廠長及采購部。材料購回時(shí)，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗(yàn)收，并認(rèn)真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額，驗(yàn)收人和采購員簽名。月末對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由采購人提供采購價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待到下月初在按原數(shù)沖回，發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格入賬。倉庫管理人員在不見材料或沒清點(diǎn)材料之前，不能開“入庫單”，因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔(dān)。對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，因此造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)追究供貨商責(zé)任，如因采購人員的原因由采購人員賠償。加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時(shí)，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。領(lǐng)料人要先認(rèn)真填寫“領(lǐng)料申請表”并經(jīng)部門主管簽字，然后報(bào)經(jīng)主管部門審核，主管部門審核無誤后簽字返還給領(lǐng)料人，領(lǐng)料人再到倉庫領(lǐng)用材料，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)。倉庫保管員接到“領(lǐng)料申請表”后，先審核手續(xù)是否健全，然后根據(jù)“領(lǐng)料申請表”據(jù)實(shí)發(fā)貨。倉庫保管員每天根據(jù)當(dāng)天的“領(lǐng)料申請表”匯總填寫“出庫單”，填寫內(nèi)容：領(lǐng)料部門、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、數(shù)量。對領(lǐng)用未耗用完的物資(包括殘余料)，如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應(yīng)及時(shí)退回倉庫，如以后確實(shí)用不上的材料，倉庫管理人員同采購人員溝通，及時(shí)與供貨商退換品種。下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點(diǎn)造表報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。生產(chǎn)或工程領(lǐng)用的材料，因?yàn)橘|(zhì)量或規(guī)格等其他原因不能用退回倉庫并辦理退庫手續(xù)，倉庫管理人員要及時(shí)通知采購人對該材料進(jìn)行退貨或換購處理，由此產(chǎn)生的費(fèi)用采購人要和供貨商溝通，應(yīng)由供貨商承擔(dān)。如果沒及時(shí)處理造成材料積壓等損失由倉庫管理人員賠償。領(lǐng)用的材料退回時(shí)，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管理人員與領(lǐng)料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以此分清責(zé)任。外購的材料退貨時(shí)，開具紅字“入庫單”，倉庫管理人員與采購人要共同簽字，表明材料已由采購人辦理退貨，并由采購人追回退貨金額或換購品種。月末存貨的出入庫按部門分項(xiàng)匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。1保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，物資的出入庫計(jì)量單位要一致。經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。1對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。盤點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)制度修訂說明篇五為規(guī)范安徽分公司的各項(xiàng)管理工作，在努力增加銷售收入的同時(shí)更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實(shí)際情況，經(jīng)分公司會(huì)議討論決定制定本制度，具體如下：1：出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，每延遲一天扣其所報(bào)差旅費(fèi)金額的1%并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額10%—30%的罰款。3：試用人員借支差旅費(fèi)，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的10%—30%的罰款。手機(jī)費(fèi)因本年度業(yè)