【文章內(nèi)容簡介】 注銷通 常不能補空。 第四十條 行政后勤部依據(jù)固定資產(chǎn)實物卡片，生成已保險固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、已出租固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、已出借固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、已報損報失固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、已出售固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、已報廢固定資產(chǎn)統(tǒng)計表，閑臵固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、按部門固定資產(chǎn)增減統(tǒng)計表、按類別固定資產(chǎn)增減統(tǒng)計表。 第四十一條 固定資產(chǎn)權(quán)證（如土地證、產(chǎn)權(quán)證等）是證明固定資產(chǎn)歸屬的重要文件，公司行政后勤部門在固定資產(chǎn)管理工作中建立固定資產(chǎn)權(quán)證備查登記制度。公司所有固定資產(chǎn)所涉及的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)通過驗收、定期盤點等工作環(huán)節(jié)在公司行政后勤部門辦理登記 ，行政后勤部門據(jù)此建立固定資產(chǎn)權(quán)證備查登記冊。 各部門的固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥、重組、抵押等變化時，應(yīng)及時在固定資產(chǎn)權(quán)證備查登記冊中記錄固定資產(chǎn)的調(diào)撥、重組、抵押等事項。 第四十二條 各部門用固定資產(chǎn)對外投資、合資、聯(lián)營、抵押時，必須由國家法律授權(quán)的單位或部門進行評估，報相關(guān)部門審批。當(dāng)公司固定資產(chǎn)成為抵押物、訴訟標(biāo)的和被扣押、查封的時候，這部分固定資產(chǎn)已處于高風(fēng)險狀態(tài)。公司經(jīng)辦部門應(yīng)及時將上述情況報行政后勤部，由行政后勤部會同相關(guān)部門采取必要的應(yīng)對措施。 第四十三條 后勤固定資產(chǎn)管理員應(yīng)于每季 度末與財務(wù)部門相關(guān)人員核對當(dāng)季新增減固定資產(chǎn)，保證行政后勤部門的固定資產(chǎn)賬目與財務(wù)部的固定資產(chǎn)賬目保持一致。 第九章 固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng) 第四十四條 固定資產(chǎn)的修理包括非 IT 設(shè)備類固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)和 IT 設(shè)備類固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。非 IT 設(shè)備類固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)包括房屋建筑物、公務(wù)車輛、電器設(shè)備、管理用具等固定資產(chǎn)的大修理和中小修理與保養(yǎng)。 第四十五條 固定資產(chǎn)的大修理為固定資產(chǎn)的局部更新，主要特點是修理范圍廣、費用支出大、間隔時期長、發(fā)生次數(shù)少。固定資產(chǎn)大修主要包括房屋及建筑物的翻建和改善 地面等工程。 第四十六條 固定資產(chǎn)的中小修理是為維護和保持固定資產(chǎn)正常狀態(tài)所進行的修理與保養(yǎng)。主要特點是修理范圍小，費用支出少、修理次數(shù)多、間隔期較短。固定資產(chǎn)中小修理與保養(yǎng)主要包括房屋及建筑物的局部修繕，公務(wù)車輛、電器設(shè)備、管理用具的局部檢修、更換部分零件、排除故障、清洗設(shè)備等。 第四十七條 各部門 IT 設(shè)備類固定資產(chǎn)的維修由信息管理部負責(zé)，信息管理部可委托 IT 外包服務(wù)公司具體負責(zé)。部門固定資產(chǎn)管理員向信息管理部委托的 IT 外包服務(wù)公司報告故障現(xiàn)象和維修保養(yǎng)需求，信息管理部委托的 IT 外包服務(wù)公司派 人進行修理。需要更換配件或發(fā)生其他費用時，信息管理部委托的 IT 外包服務(wù)公司報告行政后勤部，由行政后勤部申請相關(guān)費用。 第四十八條 各部門非 IT 設(shè)備類固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)由行政后勤部負責(zé)，行政后勤部可委托物業(yè)服務(wù)公司具體負責(zé)。部門固定資產(chǎn)管理員填寫《固定資產(chǎn)維修申請單》（詳見附件 5 表 1） ,報告行政后勤部委托的物業(yè)服務(wù)公司工程部門。物業(yè)服務(wù)公司工程部門派人核實情況，評估維修規(guī)模。中小修理或日常保養(yǎng)，物業(yè)服務(wù)公司工程部門負責(zé)安排進行修理或保養(yǎng)。固定資產(chǎn)中小修理或日常保養(yǎng)結(jié)束之后，由后勤固定資產(chǎn)管理員負責(zé)驗收簽 字。 第四十九條 如果非 IT 設(shè)備類固定資產(chǎn)需要大修，行政后勤部委托的物業(yè)服務(wù)公司工程部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的磨損程度，定義維修內(nèi)容，確定維修工作量，編制《固定資產(chǎn)維修申請單》（詳見附件 5表 1）和《固定資產(chǎn)大修理計劃》（詳見附件 5表 2），報后勤固定資產(chǎn)管理員審核。后勤固定資產(chǎn)管理員審核后，報行政后勤部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。行政后勤部審核后，報財務(wù)部門審核，最后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 第五十條 非 IT 設(shè)備類固定資產(chǎn)大修項目由后勤固定資產(chǎn)管理員組織。按照領(lǐng)導(dǎo)批示調(diào)整固定資產(chǎn)大修理計劃，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實維修經(jīng)費、設(shè) 備采購等事宜，并將大修理任務(wù)下達給行政后勤部委托的物業(yè)服務(wù)公司。按照大修理計劃進行施工。修理完畢后，由后勤固定資產(chǎn)管理員驗收簽字。大修項目完工之后，固定資產(chǎn)維修申請單和固定資產(chǎn)大修理計劃分別由行政后勤部門和財務(wù)部門備案。 固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)的具體流程見附件 2圖 5。 第十章 固定資產(chǎn)實物定期清查 第五十一條 各部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少每六個月進行一次全面清查，或根據(jù)工作要求靈活安排，對于價值高、易丟失的固定資產(chǎn)，要進行經(jīng)常性的清查盤點。通過固定資產(chǎn)實物定期清查，及時掌握固定資產(chǎn)的數(shù)量、 位臵、保管責(zé)任、使用狀態(tài)，做到固定資產(chǎn)的賬、卡、實物相符。針對固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等造成賬實不符或資產(chǎn)貶值等情況，及時查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。 第五十二條 公司總部成立固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司財務(wù)部門、行政后勤部門、資產(chǎn)使用部門相關(guān)人員組成，負責(zé)固定資產(chǎn)的實物盤點和價值清查。參加清查的人員根據(jù)各自專業(yè)特點和分工履行清查職責(zé)。 第五十三條 對沒有建賬的固定資產(chǎn)，要進行固定資產(chǎn)初次盤點。初次盤點采取見物點物的方式，將固定資產(chǎn)的各個屬性登記在《辦公設(shè)備及固定資產(chǎn)盤點表》（詳見附件 5表 3）。在盤點的過程中，要填寫固定資產(chǎn)標(biāo)牌，并按規(guī)定在固定資產(chǎn)實物表面粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)牌。通過初次盤點，建立固定資產(chǎn)卡片。 第五十四條 固定資產(chǎn)例行盤點采取以賬對物的方式。清查應(yīng)符合以下要求： （一） 行政后勤部門與財務(wù)部門核定固定資產(chǎn)實物卡片，以保證賬卡相符； （二） 固定資產(chǎn)使用部門清查其所管固定資產(chǎn)，做到卡物相符，并對丟失、毀損、盤盈、盤虧的固定資 產(chǎn)提出處理意見； （三） 清查小組驗收各使用部門的清查盤點結(jié)果； （四） 清查小組匯總各使用部門的《固定資產(chǎn)盤點登記表》，并按規(guī)定的管理權(quán)限報批丟失、毀損、盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)。 第五十五條 在固定資產(chǎn)實物清查期間，固定資產(chǎn)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)或固定資產(chǎn)實物卡片認真核查，發(fā)現(xiàn)問題及時與固定資產(chǎn)管理員聯(lián)系，并采取必要的措施。 第五十六條 盤點之后要對固定資產(chǎn)情況進行分類統(tǒng)計，根據(jù)盤點登記表，生成盤盈統(tǒng)計表和盤虧統(tǒng)計表。后勤固定資產(chǎn)管理員和財務(wù)部門資產(chǎn)管理人員在盤點登記表、盤 盈統(tǒng)計表、盤虧統(tǒng)計表上簽字確認，歸檔保存。 第五十七條 盤點之后發(fā)現(xiàn)盤盈情況時，應(yīng)針對有物無賬的情況，補充建立相應(yīng)固定資產(chǎn)的卡片。發(fā)現(xiàn)盤虧的情況時，應(yīng)針對有卡片無實物的情況，分清具體原因進行處理。處理之后出具相應(yīng)憑證，最終做到卡片與實物相符。 第五十八條 固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告清查情況以及根據(jù)盤盈盤虧情況進行處臵的建議。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時做出決定，并監(jiān)督相關(guān)部門落實。 固定資產(chǎn)清查的具體流程見附件 2圖 6 第十一章 固定資產(chǎn)保險 第五十九條 各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和風(fēng)險 管理的需要，對風(fēng)險較高的固定資產(chǎn)，如建筑物、車輛、船只等，本著 “穩(wěn)健經(jīng)營、風(fēng)險預(yù)防 ”的原則，投保企業(yè)財產(chǎn)保險。固定資產(chǎn)保險的經(jīng)辦部門為公司行政后勤部。 第六十條 各部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和保險辦理情況進行風(fēng)險評估。 第六十一條 公司財務(wù)部和行政后勤部應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司固定資產(chǎn)管理制度，編制《集團總部應(yīng)辦理保險的固定資產(chǎn)目錄》。凡是列入該目錄的固定資產(chǎn)，原則上都應(yīng)該辦理保險。公司財務(wù)部和行政后勤部每年對《集團總部應(yīng)辦理保險的固定資產(chǎn)目錄》修訂一次。 第六十二條 后勤固定資產(chǎn)管理 員根據(jù)《集團總部應(yīng)辦理保險的固定資產(chǎn)目錄》，按規(guī)定擬定固定資產(chǎn)保險辦理計劃，申請固定資產(chǎn)保險預(yù)算，報行政后勤部主管領(lǐng)導(dǎo)審核，審核通過后辦理保險手續(xù)。固定資產(chǎn)投保之后，后勤固定資產(chǎn)管理員建立《固定資產(chǎn)投保登記表》（詳見附件 5 表 4），記錄固定資產(chǎn)投保情況。 第六十三條 固定資產(chǎn)遭受災(zāi)害時，固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)立即報告行政后勤部及公司領(lǐng)導(dǎo)。由行政后勤部會同相關(guān)部門進行現(xiàn)場勘查，并填寫《固定資產(chǎn)災(zāi)害報告單》（詳見附件 5表 5），經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由行政后勤部辦理索賠手續(xù)。 如有需要，行政后勤部門可委托外部公 證機構(gòu)參加現(xiàn)場勘查，憑公證機構(gòu)的《損失報告》作為向保險公司索賠的依據(jù)。 公司行政后勤部門在保險報告與索賠之后，填寫《固定資產(chǎn)出險賠償?shù)怯洷怼罚ㄔ斠姼郊?5表 6） 固定資產(chǎn)保險的具體流程見附件 2圖 7。 第十二章 固定資產(chǎn)出租 第六十四條 公司固定資產(chǎn)對外出租應(yīng)堅持市場化定價原則，市場化定價采取評估和公開招租的形式確定租金。行政后勤部對出租的固定資產(chǎn)進行日常管理，確保租賃合同的履行，防止公司資產(chǎn)流失，實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)保值增值。 第六十五條 固定資產(chǎn)使用保管部門填寫《固定資產(chǎn)出租申請單》（ 詳見附件 6表 1）報行政后勤部。行政后勤部會同財務(wù)部進行審核，對待租固定資產(chǎn)的價值進行分析，并提出審核意見，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第六十六條 公司房屋、土地對外出租時，應(yīng)由具有房地產(chǎn)評估資質(zhì)的中介機構(gòu)對擬出租房屋、土地進行評估。資產(chǎn)評估機構(gòu)出具資產(chǎn)評估報告。公司固定資產(chǎn)出租價格不應(yīng)低于評估價格。 第六十七條 公司固定資產(chǎn)對外公開招租應(yīng)按以下程序辦理： （一） 確定招租方案（包括標(biāo)書、監(jiān)督程序等）； （二） 發(fā)布招租公告； （三） 組織報名； （四） 組織投標(biāo)（議標(biāo)）或現(xiàn)場競 標(biāo)； （五） 確定中標(biāo)人；