固定資產(chǎn)管理辦法(編輯修改稿)
2025-09-05 15:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入公司總經(jīng)理審核后，由集團總裁批準。待資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移后，交轉(zhuǎn)入公司責任部門經(jīng)理驗收確認。最后由集團辦公室資產(chǎn)管理員簽字復核。（七）固定資產(chǎn)盤點原則上固定資產(chǎn)的例行盤點周期為一個季度。但每月5日前須將上月發(fā)生固定資產(chǎn)異動情況（新增、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、報廢）進行盤點。集團各部門資產(chǎn)盤點由集團辦公室組織實施，各子公司資產(chǎn)盤點由各子公司行政部組織實施，并將盤點結(jié)果報集團辦公室。固定資產(chǎn)的例行盤點由集團辦公室和集團會計部組織發(fā)起，集團辦公室和集團會計部同時參與集團各辦公室的固定資產(chǎn)盤點。各子公司綜合部、南京營銷中心行政部在集團辦公室的組織指導下，負責各自公司固定資產(chǎn)盤點。集團辦公室應提前編制好年度盤點計劃通知各部門，各部門應在盤點前三天確定部門盤點人員。集團辦公室、子公司綜合部和南京營銷中心在盤點前一天聯(lián)系被盤點部門，確定具體盤點時間，如無特殊原因，被盤點部門不得拒絕盤點工作或變更盤點時間集團各部門具體資產(chǎn)盤點工作由集團辦公室、集團會計部和被盤點部門共同實施；南京營銷中心由營銷中心行政部和被盤點部門共同實施；各子公司由各子公司綜合部和被盤點部門共同實施。盤點結(jié)果記錄在《盤點記錄表》中，由參與盤點工作人員共同簽字確認。盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈資產(chǎn)及其他異常情況，應記錄于《盤點異常情況記錄》中，盤點結(jié)束后由參與盤點工作人員共同簽字確認。任何人不可隨意更改盤點表的中的記錄。如確需更改，上述所有盤點人員、監(jiān)盤人員都必須在記錄中同時修改，并在記錄更改之處簽署姓名?，F(xiàn)場實物盤點后，盤點記錄表原件立即交由集團辦公室保管。固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計和異常情況由集團辦公室根據(jù)盤點結(jié)果整理登記，交資產(chǎn)使用部門和責任部門總經(jīng)理簽字確認后送交集團會計部門。盤點差異需和被盤點部門聯(lián)系查明原因。編制盤點差異調(diào)整匯總表注明異常原因，上報公司領導，根據(jù)批準意見進行帳務調(diào)整。（八）固定資產(chǎn)報廢 當資產(chǎn)不可修復或已超過規(guī)定使用年限且修復成本過高以致不經(jīng)濟時，固定資產(chǎn)使用人和會計部門共同填寫 《固定資產(chǎn)報廢申請單》交其所在部門的經(jīng)理審核，集團各部門固定資產(chǎn)報廢須再提交集團辦公室審核、分管副總裁批準；各子公司固定資產(chǎn)報廢須再提交綜合部審核、分管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)方可進行報廢處理，并將清理結(jié)果填寫入申請表的《清理記錄》欄。固定資產(chǎn)的清理變賣: 凡收入能與固定資產(chǎn)一一對應的,請在《收款收據(jù)》中注明報廢的固定資產(chǎn)的名稱及固定資產(chǎn)標簽編號。若報廢時已明確將無清理收入與清理費用,由資產(chǎn)責任人在《固定資產(chǎn)報廢申請單》的 “清理記錄欄”內(nèi)注明 “無清理收入”，并簽名。固定資產(chǎn)清理變賣需在資產(chǎn)報廢后一個月內(nèi)完成，月底交由財務進行帳務處理。（九）固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)制度固定資產(chǎn)由部門領用，作為部門公共使用的資產(chǎn)，領用部門應擔負以下職責：（1）保持資產(chǎn)的完整性以及維護其正常使用功能。（2）對于因使用時間過長造成無法正常使用或多余閑置的，必須及時通知責任部門予以維修、轉(zhuǎn)讓或申請報廢。禁止資產(chǎn)無故閑置，給公司造成不必要的浪費。如有資產(chǎn)無故閑置，將追究領用部門有關(guān)人員的責任。（3）有關(guān)資產(chǎn)請購申報、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、報廢的單據(jù)必須由部門指派專門的人員進行保管，以備盤點時出具。固定資產(chǎn)由個人使用,并由其保管，領用人應擔負以下職責：（1）保持領用資產(chǎn)的完整性以及維護其正常使用功能。嚴禁個人將公司資產(chǎn)私自處理、調(diào)換。（2）資產(chǎn)使用人在變更部門、離開公司時，必須辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，移交給有關(guān)人員。（十）獎懲對固定資產(chǎn)的滅失及毀損負有責任的人員,按責任的大小:全部責任、主要責任、次要責任,其承擔比例分別為100%、50%、20%、以上責任的大小由資產(chǎn)責任部門確定，財務部固定資產(chǎn)管理員在收到《固定資產(chǎn)報廢申請單》后,按照責任人員應負責任比例，進行帳務處理。 對于故意損壞、擅自外借等危害公司固定資產(chǎn)行為的，參見《員工獎懲制度》之規(guī)定給予處罰。情節(jié)嚴重者，公司保留進一步追究的權(quán)利。六、相關(guān)流程圖（一）集團各部門固定資產(chǎn)請購流程（二）各子公司固定資產(chǎn)請購流程五、相關(guān)文件（一）、《審批管理規(guī)定》（二）、《費用報銷管理規(guī)定》（三）、《文件控制管理規(guī)定》
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1