最新應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法崗位職責(zé)5篇(模板)(編輯修改稿)
2025-08-09 12:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 請求公司x部和財務(wù)部對相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項(xiàng)一并清查。對于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營單位與公司財務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的抵銷手續(xù)。第六章清欠績效考核與責(zé)任追究第三十三條公司將應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營單位的考核，對未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營單位，按照公司有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的績效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績效進(jìn)行考核，未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績效考核系數(shù)。第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司x部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過錯情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動合同等初步處理建議，報公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法崗位職責(zé)篇二應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法第一條、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同、工程計量支付、工程結(jié)算單和材料采購合同、機(jī)械設(shè)備租賃合同、勞務(wù)合同等及付款申請、收款收據(jù)作為付款依據(jù)予以付款、記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收賬款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。第二條、應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)賬的增減，各項(xiàng)目財務(wù)人員需謹(jǐn)慎進(jìn)行賬務(wù)處理，各級財務(wù)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格審核，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的變動情況，及時向單位負(fù)責(zé)人匯報。第三條、建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。1）、分管應(yīng)收帳款的財務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項(xiàng)目應(yīng)收帳款進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過2個月)及時理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出解決辦法,報總經(jīng)理備案。2）、分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月未按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及時催收。3）、負(fù)責(zé)收款的部門或負(fù)責(zé)人在接到催收通知后，24小時內(nèi)返回收款時限及措施，對所有超期應(yīng)收款，限期開展收款工作。4）、申請付款的部門及工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責(zé)任人。項(xiàng)目發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。5）、工程項(xiàng)目質(zhì)保金的收回需統(tǒng)一匯入公司總部賬戶，如需支付該項(xiàng)目外欠款，由項(xiàng)目列計劃經(jīng)財務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行撥付。設(shè)備租賃部回收款項(xiàng)需統(tǒng)一匯入總部賬戶，費(fèi)用支出列計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)再行撥付，堅(jiān)持收支兩條線，嚴(yán)禁坐支。第四條、對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴(yán)格管理。1）、預(yù)付賬款應(yīng)按照合同規(guī)定程序和權(quán)限辦理。2）、預(yù)付賬款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢，執(zhí)行《財務(wù)結(jié)算支付管理辦法》。應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法崗位職責(zé)篇三第一章 總則第一條 為加強(qiáng)xxx公司應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合xxx實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法應(yīng)收款項(xiàng)是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項(xiàng)和非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。第三條 財務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款單位類別按照xxx公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分，賬齡管理劃分：（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。（二）賬齡在6個月至1年之間的。（三）賬齡在1—2年之間的。（四）賬齡在2—3年之間的。（五）賬齡在3年以上的。第二章 組織機(jī)構(gòu)第四條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對客戶實(shí)行分級管理。針對不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶賒銷額度，制定相應(yīng)的信用政策。第五條 財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算，每月分析應(yīng)收賬款情況，對應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門清收應(yīng)收款項(xiàng)。第六條 業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則具體落實(shí)到人。第七條 法律部門對業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項(xiàng)依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。第八條 綜合部門負(fù)責(zé)落實(shí)對欠款責(zé)任人的考核。第三章 預(yù)付賬款管理第九條 按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險，從外單位采購原料，原則上不得預(yù)付貨款。第十條 在賣方市場的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。第十一條 預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預(yù)付款，對逾期未清預(yù)付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導(dǎo)。第四章 應(yīng)收賬款管理第十二條 倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將發(fā)料單、合同等送交財務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實(shí)不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務(wù)人員的責(zé)任。第九條 財務(wù)部門要建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案，以臺賬的方式進(jìn)行管理，定期對應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析。
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