20xx年學校經費預算管理制度學校預算編制與審核制度(三篇)(編輯修改稿)
2025-08-01 21:48 本頁面
【文章內容簡介】 理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。第三十三條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。第三十四條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。第三十七條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。處罰辦法第四十二條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍:(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的。(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的。(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的。(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的。(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的。(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的。(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。附則第四十四條 本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效學校經費預算管理制度 學校預算編制與審核制度篇二一、財務管理的基本原則、任務:財務管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關法規(guī)、法律和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系，學校 預算管理制度。財務管理的主要任務是:合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理。合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失。建立健全學校內部管理制度。如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督。二、財務管理體制學校財務管理體制是
物理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1