分公司管理制度(編輯修改稿)
2025-04-15 01:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 務(wù)后方可離崗，特殊情況不能事先請(qǐng)假則應(yīng)獲得分公司經(jīng)理的口頭批準(zhǔn)。事假期間停薪，月底由財(cái)務(wù)主管按照請(qǐng)假天數(shù)扣除實(shí)際日工資后發(fā)放工資。 原則上每月請(qǐng)事假累計(jì)不得超過(guò)兩天。 H:員工因病請(qǐng)病假則需提供正規(guī)醫(yī)院的病假證明，否則按曠工論處，病假期間享受基本工資，但員工持續(xù)請(qǐng)病假給分公司日常工作造成影響或者其身體狀況已不能正常工作則建議辭職或給予辭退。 I:其它規(guī)定。 : 1)財(cái)務(wù)工作制度. A:會(huì)計(jì)年度為每年4月1日至次年3月31日. B:會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定。 C:財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 D:財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期和分公司經(jīng)理進(jìn)行賬務(wù)清查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決呆賬，避免壞賬，減少分公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 E:財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的，予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。 F:財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知分公司經(jīng)理，并請(qǐng)求協(xié)助處理。未獲解決則上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部處理。不得自行處理。 G:財(cái)務(wù)人員應(yīng)該建立內(nèi)部稽核制度，并每季度進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)一次，編制內(nèi)審報(bào)告，呈報(bào)分公司經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部。 H:會(huì)計(jì)不得自兼出納，出納不得兼稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)必須與接交人辦清楚交接手續(xù)，出納離職由財(cái)務(wù)主管監(jiān)交，會(huì)計(jì)(財(cái)務(wù)主管兼)離職由總部財(cái)務(wù)中心派人協(xié)同分公司經(jīng)理監(jiān)交。 2)會(huì)計(jì)結(jié)算制度 A:同城結(jié)算一律采用轉(zhuǎn)帳支票方式進(jìn)行，異地結(jié)算一律采用一手銀行(承兌)匯票或現(xiàn)匯的方式進(jìn)行。只有在客戶(hù)自帶現(xiàn)金并直接到分公司辦理提貨手續(xù)的情況下才允可采用現(xiàn)金方式直接結(jié)算貨款。 B:分公司支票由出納員保管。支票使用需填寫(xiě)《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票存根和支票領(lǐng)用薄上簽字備查。 《支票領(lǐng)用單》 編號(hào): 00X號(hào)日期： 年月日 領(lǐng)票：審核：批準(zhǔn)： C:支票付款后憑支票存根，發(fā)票經(jīng)由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)審核、分公司經(jīng)理審批并簽字后交由出納員報(bào)銷(xiāo)沖帳。購(gòu)置辦公用品總金額在100元人民幣以下及差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等則在獲得分公司經(jīng)理允可情況下由經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核并由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字后，交由出納按照發(fā)票金額給予支付現(xiàn)金。 D:分公司獲得的每筆經(jīng)營(yíng)收入或其它收入，會(huì)計(jì)都需按照規(guī)定填寫(xiě)收入憑證，如系業(yè)務(wù)人員回款，則還需復(fù)印一份交由業(yè)務(wù)人員留底，并及時(shí)辦理銀行入帳。 E:分公司每筆款項(xiàng)支出，都需由分公司經(jīng)理簽字。特殊情況下獲得分公司經(jīng)理口頭允可，財(cái)務(wù)人員可以預(yù)支出100元以下專(zhuān)項(xiàng)用于購(gòu)置辦公用品之款項(xiàng)，并由分公司經(jīng)理補(bǔ)簽。 F:銀行存款達(dá)到10萬(wàn)元或夠一張進(jìn)貨發(fā)票時(shí)，除保留規(guī)定的日常備用金外，財(cái)務(wù)人員需將全部款項(xiàng)匯給總部指定帳號(hào)。不得無(wú)故耽誤，更不能截留。 G:單位價(jià)值2000元以上，使用年限一年以上為固定資產(chǎn)，一律由財(cái)務(wù)入帳管理，折舊年限原則上不超過(guò)3年。 H:低值易耗品原則上實(shí)行一次性攤銷(xiāo)入帳，數(shù)額較大由會(huì)計(jì)(財(cái)務(wù)主管兼)據(jù)實(shí)分期攤銷(xiāo)入帳。 I:商品銷(xiāo)售成本按實(shí)際進(jìn)價(jià)核算，采取先進(jìn)先出法計(jì)算成本。 3)現(xiàn)金管理制度 A:分公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差差旅費(fèi)借支、報(bào)銷(xiāo)；購(gòu)置辦用品、公關(guān)費(fèi)用支出；其它需要使用現(xiàn)金的正常性支出； B:每日現(xiàn)金庫(kù)存限額5000元，超額部分務(wù)須存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫(kù)。 C:出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《銀行提現(xiàn)申請(qǐng)單》，注明用途事項(xiàng)和金額，經(jīng)會(huì)計(jì)(財(cái)務(wù)主管)審核、分公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可開(kāi)具現(xiàn)金支票，由分公司經(jīng)理簽章后從開(kāi)戶(hù)銀行提取。 《銀行提現(xiàn)申請(qǐng)單》 編號(hào):XJ00X 日期：年月日 出納：會(huì)計(jì)：批準(zhǔn)： D:公司員工出差確需借用現(xiàn)金，須填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，從當(dāng)月工資中扣還。 《借款申請(qǐng)單》 編號(hào): 000X 日期：年 月日 借款人：出納員： E:工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)考勤結(jié)果編制月度《工資發(fā)放表》，由會(huì)計(jì)(財(cái)務(wù)主管)審核后，分公司經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字后，由出納按照現(xiàn)金提取程序提取現(xiàn)金，取得受領(lǐng) 人簽名后支付工資，并進(jìn)行賬務(wù)處理?！豆べY發(fā)放表》 編號(hào):000X 日期：年月日 制表：審核：
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