【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 對(duì)差異原因作了說(shuō) 明：轉(zhuǎn)制前后執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度不同；此次清理過(guò)程中將轉(zhuǎn)制前不列入固定資產(chǎn)而轉(zhuǎn)制后應(yīng)屬于固定資產(chǎn)的部分納入了信息平臺(tái)進(jìn)行管理?！　“促Y產(chǎn)使用情況：在用的固定資產(chǎn)___元，未用的固定資產(chǎn)___元，不需用的固定資產(chǎn)__元，已壞不能使用的固定資產(chǎn)___元?！　?shí)情況：帳實(shí)一致的固定資產(chǎn)___元，有帳無(wú)實(shí)的固定資產(chǎn)___元（為已壞資產(chǎn)），有物無(wú)帳的固定資產(chǎn)___元（為已壞資產(chǎn)）?！　∏笆銮謇砬闆r，貴院已于20xx年12月6日上報(bào)樂(lè)山市國(guó)資委，本次審計(jì)未作調(diào)整?！　。ǘ┙刂?0xx年12月31日，貴院賬列“待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失”__元，系藥品累計(jì)盤(pán)盈，現(xiàn)正報(bào)批中，本次審計(jì)未作調(diào)整。　　五、審計(jì)意見(jiàn)　　我們認(rèn)為，除存在上述第三項(xiàng)所述情況及其可能造成的影響外，截至20xx年12月31日止，經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，貴院按《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》反映的收支情況及財(cái)務(wù)狀況為：　?。ㄒ唬┦罩闆r　　 20xx年1月1日至20xx年12月31日，貴院實(shí)現(xiàn)收入__元，其中：20xx年度收入__元、 20xx年度收入__元、20xx年度收入__元、20xx年度收入__元、 20xx年度收入__元?！　?20xx年1月1日至20xx年12月31日，貴院發(fā)生支出__元，其中：20xx年度支出__元、 20xx年度支出__元、20xx年度支出__元、20xx年度支出__元、 20xx年度支出__元?！　?20xx年1月1日至20xx年12月31日，貴院收支結(jié)余__元，其中：20xx年度結(jié)余__元、20xx 年度結(jié)余__元、20xx年度結(jié)余__元、20xx年度結(jié)余__元、20xx年度結(jié)余__元?！　。ǘ┴?cái)務(wù)狀況　　截止20xx年12月31日，貴院財(cái)務(wù)狀況為：　　資產(chǎn)總額__元；　　負(fù)債總額__元；　　凈資產(chǎn)總額__元，其中：事業(yè)基金__元、固定基金__元、專(zhuān)用基金__元、財(cái)　　政補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余__元。　?。ㄈ┴?cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況　　20xx年1月1日至20xx年12月31日，貴院財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況如下：　　 資產(chǎn)總額增加__元，其中：貨幣資金增加__元、應(yīng)收在院病人醫(yī)療費(fèi)增加__元、應(yīng)收醫(yī)療 款增加__元、預(yù)付工程款增加__元、其他應(yīng)收款增加__元、藥品增加__元、庫(kù) 存物資增加__元、待攤費(fèi)用增加__元、固定資產(chǎn)及在建工程增加__元；　　負(fù)債總額增加__元，其中：應(yīng)付款項(xiàng)增加__元、預(yù)收醫(yī)療款減少__元、應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)減少__元、其他應(yīng)付款增加__元、預(yù)提費(fèi)用增加__元；　　凈資產(chǎn)總額增加__元，其中：事業(yè)基金增加__元、固定基金增加__元、專(zhuān)用基金增加__元、財(cái)政補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余增加__元。醫(yī)院審計(jì)報(bào)告3　　根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，于20xx年12月9日對(duì)設(shè)備科20xx年的設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收結(jié)算，對(duì)藥庫(kù)的材料采購(gòu)進(jìn)行內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)目標(biāo)是否建立了完善的設(shè)備采購(gòu)制度，設(shè)備采購(gòu)是否按照當(dāng)年度《湖州市人民政府集中采購(gòu)目錄標(biāo)準(zhǔn)》、《湖州市衛(wèi)生系統(tǒng)協(xié)議采購(gòu)目錄》、《湖州市衛(wèi)生系統(tǒng)部門(mén)集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)管理措施》和醫(yī)院有關(guān)設(shè)備、藥品采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)或政策規(guī)定執(zhí)行等?！　∫?、 審計(jì)總體情況　　已建立《設(shè)備采購(gòu)管理制度》、《設(shè)備驗(yàn)收制度》、《設(shè)備調(diào)劑調(diào)撥制度》、《設(shè)備檔案管理制度》、《設(shè)備科人員分工制度》等制度，明確設(shè)備采購(gòu)過(guò)程的程序和流程和各人員崗位職責(zé)。設(shè)備采購(gòu)年度計(jì)劃由醫(yī)院設(shè)備管理委員會(huì)討論形成紀(jì)要、醫(yī)院設(shè)備年度采購(gòu)計(jì)劃請(qǐng)示、衛(wèi)生局的指示等文件?！　?0xx年度設(shè)備采購(gòu)入庫(kù)合計(jì)金額2248228元。　　設(shè)備抽查，通過(guò)招投標(biāo)方法購(gòu)入設(shè)備：排隊(duì)叫號(hào)系統(tǒng)、數(shù)字X線(xiàn)設(shè)備成像系統(tǒng)、血?dú)夥治鰞x、真空高溫滅菌器械、離心機(jī)、交換機(jī)、生物安全柜等，招標(biāo)文件、合同、安裝驗(yàn)收手續(xù)齊全，設(shè)備采購(gòu)的付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。　　，，合同、驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)齊全，發(fā)票及時(shí)準(zhǔn)確，付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。　　二、 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題　　 根據(jù)設(shè)備采購(gòu)制度能進(jìn)行設(shè)備采購(gòu)前的市場(chǎng)調(diào)查論證工作，但個(gè)別設(shè)備缺科室采購(gòu)申請(qǐng)論證及市場(chǎng)調(diào)查資料?！　?能對(duì)數(shù)字X線(xiàn)設(shè)備成像系統(tǒng)、血?dú)夥治鰞x等大型設(shè)備利用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，缺少對(duì)新增的39。小型設(shè)備利用效果評(píng)價(jià)資料?！　∪?、 審計(jì)建議　　 對(duì)已建立的設(shè)備管理制度進(jìn)行完善，加強(qiáng)設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中，科室采購(gòu)申請(qǐng)論證及市場(chǎng)調(diào)查環(huán)節(jié)的實(shí)施，資料整理保管完整?！　?健全設(shè)備利用效果評(píng)價(jià)制度，對(duì)新增中、小型設(shè)備利用效果的評(píng)價(jià)。醫(yī)院審計(jì)報(bào)告4　　通過(guò)對(duì)醫(yī)院進(jìn)行全面現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料核查和必要的測(cè)試,分析能源利用狀況,并確認(rèn)其利用水平,摸清薄弱環(huán)節(jié),尋找節(jié)能方向,挖掘節(jié)能潛力,并提出切實(shí)可行的節(jié)能措施和建議,從而為政府提供真實(shí)可靠的醫(yī)院能源利用狀況,指導(dǎo)醫(yī)院提高能源管理水平,以實(shí)現(xiàn)“十一五”總體節(jié)能目標(biāo),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展?！　XX市第二人民醫(yī)院位于XXX,始建于XXXX年。醫(yī)院占地面積XX萬(wàn)平方米,建筑總面積XX萬(wàn)平方米,總資產(chǎn)近XXX億元