【文章內(nèi)容簡介】 缺少參謀機(jī)構(gòu) 表現(xiàn)三：監(jiān)事會(huì)不能有效的發(fā)揮監(jiān)督和制衡功能 表現(xiàn)四：獨(dú)立董事的作用發(fā)揮有限 法人治理結(jié)構(gòu)問題表現(xiàn) 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 42頁 哈藥股份的法人治理結(jié)構(gòu)問題，首先表現(xiàn)在董事會(huì)構(gòu)成比例不當(dāng)，執(zhí)行董事占了一半以上 執(zhí)行董事 9人 獨(dú)立董事2人 集團(tuán)國有派出董事 4人 其他股東派出董事 1人 可能的負(fù)面影響 ? “內(nèi)部人”控制公司所可能帶來的消極影響 ? 對(duì)經(jīng)營層監(jiān)督力度不足而導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加 信息來源：新華信哈藥訪談研究 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 43頁 其次，表現(xiàn)在董事會(huì)缺少參謀機(jī)構(gòu)，如戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 薪酬與考核委員會(huì) 提名委員會(huì) 戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 董事會(huì)秘書 董事會(huì)缺少參謀機(jī)構(gòu) 可能的負(fù)面影響 ? 董事會(huì)對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃缺乏有效規(guī)范的監(jiān)督 ， 評(píng)審和審查機(jī)制 ? 董事會(huì)缺乏科學(xué) ， 民主和合理的對(duì)董事和經(jīng)營班子的審查 ， 提名和任免機(jī)制 ? 董事會(huì)缺乏對(duì)董事和經(jīng)營班子進(jìn)行合理和有效的績效考核和薪酬方案研究制訂的機(jī)制 ? 董事會(huì)缺乏對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)制度與執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制 ， 以及對(duì)公司內(nèi)控制度的審查機(jī)制 信息來源：新華信哈藥訪談研究 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 44頁 再次 , 表現(xiàn)在 監(jiān)事會(huì)不能有效地發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督和制衡功能 監(jiān)事會(huì)主席 :1人 組織部部長 監(jiān)事會(huì)成員： 3人 工會(huì)主席 人力資源部部長 南方證券派駐代表 可能的負(fù)面影響 ? 監(jiān)事會(huì)成員大部分是從企業(yè)內(nèi)部選聘的，不能保持應(yīng)有的獨(dú)立性，因而也就無法發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督和制衡功能。 監(jiān)事會(huì)組成 信息來源：新華信哈藥訪談研究 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 45頁 最后，表現(xiàn)在獨(dú)立董事的作用發(fā)揮有限，不能對(duì)經(jīng)理層的經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)督 主要問題 可能的負(fù)面影響 ?兩名 獨(dú)立董事分別是 黑龍江中醫(yī)藥學(xué)院院長、黑龍江商學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院副院長，分別是 技術(shù)專家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家 ?兩名 獨(dú)立董事在董事會(huì)僅占%,未達(dá)到證監(jiān)會(huì)規(guī)定的三分之一，屬于弱勢群體 ?對(duì)獨(dú)立董事缺乏評(píng)價(jià)、監(jiān)督、激勵(lì)機(jī)制 ? 技術(shù)專家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家注重聲譽(yù)，獨(dú)立性和職業(yè)道德較高，但缺乏足夠的時(shí)間和企業(yè)管理知識(shí)，很難對(duì)企業(yè)進(jìn)行深入的了解，和對(duì)經(jīng)理層的經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)督 ? 在表決權(quán)優(yōu)勢與經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)雙重缺失的環(huán)境下，就會(huì)使獨(dú)立董事在決策時(shí)處于從屬地位，影響了獨(dú)立董事的監(jiān)督作用 ? 獨(dú)立董事的權(quán)責(zé)利不對(duì)稱 ,不能有效的發(fā)揮作用 信息來源：新華信哈藥訪談研究 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 46頁 大部分接受調(diào)查者也表示公司現(xiàn)行的治理結(jié)構(gòu)并不完善 信息來源 :調(diào)查問卷 員工對(duì)公司現(xiàn)行的治理結(jié)構(gòu)的看法 問題：您認(rèn)同 “ 哈藥集團(tuán)對(duì)下屬公司治理結(jié)構(gòu)比較完善 ” 的說法嗎？ 有效樣本數(shù)量： 77 不同意 55% 中立 30% 同意 6% 非常贊同 0% 強(qiáng)烈反對(duì) 9% 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 47頁 第二，集團(tuán)面臨的戰(zhàn)略調(diào)整以及產(chǎn)權(quán)改制將對(duì)集團(tuán)現(xiàn)行的管理模式提出新的要求 戰(zhàn)略調(diào)整 產(chǎn)權(quán)改制 ? 哈藥集團(tuán)將由目前的國有獨(dú)資企業(yè)改制成為股權(quán)多元化的現(xiàn)代企業(yè)。 ?集團(tuán)股權(quán)改造后，集團(tuán)的所有者和經(jīng)營者將發(fā)生變化，將要求對(duì)集團(tuán)總部定位和管理模式做出相應(yīng)的調(diào)整。 ? 集團(tuán) “ 十五規(guī)劃 ” 中提出 “ 做大做強(qiáng)主業(yè)，優(yōu)化發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè) ” 的戰(zhàn)略思路，集團(tuán)將進(jìn)行相應(yīng)的戰(zhàn)略調(diào)整。 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整之后，權(quán)屬公司數(shù)量、各權(quán)屬公司在集團(tuán)戰(zhàn)略中的地位都將發(fā)生變化，這些變化都對(duì)集團(tuán)管理模式提出新的要求。 新的集團(tuán)管理模式 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 48頁 哈藥集團(tuán)充分授權(quán)下的分權(quán)體制，適應(yīng)了企業(yè)發(fā)展的需要，極大的激發(fā)了下屬企業(yè)的主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造力 銷售收入（億元） 0 10 20 30 40 50 60 70 1998年 1999年 2020年 2020年 2020年 銷售收入始終居于行業(yè)前茅，其中 2020年到 2020年銷售收入連續(xù)三年名列我國醫(yī)藥工業(yè)企業(yè)榜首 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 49頁 同時(shí)，還形成了一道無形的屏障，減少了政府機(jī)關(guān)、事業(yè)等單位的干預(yù)和影響，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人能夠?qū)Ｗ⒂谄髽I(yè)的經(jīng)營 ,對(duì)市場作出快速反應(yīng) 。 工商局 市政府 市委 人大 政協(xié) 稅務(wù)局 財(cái)政局 哈藥集團(tuán)有限公司 哈藥集團(tuán)股份有限公司 哈藥集團(tuán)制藥總廠 哈藥集團(tuán)三精制藥 哈藥集團(tuán)制藥四廠 哈藥集團(tuán)制藥六廠 哈藥集團(tuán)中藥二廠 哈藥集團(tuán)世一堂制藥廠 哈藥集團(tuán)制藥總廠 哈藥集團(tuán)三精北方制藥廠 股份公司醫(yī)藥商業(yè)分公司 股份公司藥材分公司 哈藥集團(tuán)制藥總廠制劑廠 哈藥集團(tuán)技術(shù)中心 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 50頁 但是，這種充分授權(quán)下的分權(quán)體制也帶來了一系列問題，如集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)加大，集團(tuán)內(nèi)部存在比較嚴(yán)重的同業(yè)競爭等 哈藥集團(tuán)有限公司 哈藥集團(tuán)股份有限公司 哈藥集團(tuán)三精制藥 哈藥集團(tuán)制藥四廠 哈藥集團(tuán)制藥六廠 哈藥集團(tuán)中藥二廠 哈藥集團(tuán)世一堂制藥廠 哈藥集團(tuán)制藥總廠 哈藥集團(tuán)三精北方制藥廠 股份公司醫(yī)藥商業(yè)分公司 股份公司藥材分公司 哈藥集團(tuán)制藥總廠制劑廠 哈藥集團(tuán)技術(shù)中心 哈藥集團(tuán)制藥總廠 沒有法人地位 可能的負(fù)面影響 ? 責(zé)權(quán)利不對(duì)稱 ， 下屬企業(yè)有過大的決策權(quán) ， 但沒有獨(dú)立的民事責(zé)任 ， 風(fēng)險(xiǎn)全部由股份公司來承擔(dān) ， 會(huì)加大集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn) ? 下屬企業(yè)之間出現(xiàn)同業(yè)競爭而難以協(xié)調(diào) （ 如葡萄糖酸鈣 ， 制藥六廠與三精制藥相互競爭 ） ? 企業(yè)利潤的上繳 ， 挫傷了下屬企業(yè)資本積累和合理使用的積極性 ? 企業(yè)沒有法人地位 ， 給下屬企業(yè)的經(jīng)營帶來一定影響 信息來源：新華信哈藥訪談研究 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 51頁 大多數(shù)員工也認(rèn)為集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司管理是過多放權(quán) 員工對(duì)集團(tuán)總部對(duì)下屬公司管理的看法 問題：您認(rèn)為哈藥集團(tuán)總部對(duì)下屬公司管理？ 有效樣本數(shù)量： 77 管的比較多 4% 管的比較適度 26% 管的少了點(diǎn) 40% 基本上不怎么管 27% 管的過多過死 3% 信息來源 :調(diào)查問卷 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 52頁 第三， 集團(tuán)總部對(duì)下屬公司的管理職能定位出現(xiàn)明顯的缺位，部分重要管理職能（戰(zhàn)略管理、投資管理、財(cái)務(wù)管理等）缺失或者需要加強(qiáng) 51 18 44 32 22 14 6 11 26 1 0 20 40 60 80 100 120 戰(zhàn)略制定和實(shí)施 投資管理 財(cái)務(wù)管理 品牌管理 人力資源管理 企業(yè)文化管理 采購、物流管理 信息管理 關(guān)聯(lián)交易管理 其他 員工對(duì)集團(tuán)總部管理職能的理解 問題：您認(rèn)為哈藥集團(tuán)總部應(yīng)當(dāng)在以下哪幾方面對(duì)下屬公司加強(qiáng)管理？ 有效樣本數(shù)量： 225 信息來源 :調(diào)查問卷 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 53頁 信息來源 :調(diào)查問卷 首先，只有 19％的員工認(rèn)為集團(tuán)總部對(duì)下屬公司戰(zhàn)略制定與實(shí)施管理是合理的 員工對(duì)集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司的戰(zhàn)略管理的看法 問題：您認(rèn)為哈藥集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司的戰(zhàn)略制定與實(shí)施管理是否合理？ 有效樣本數(shù)量： 73 合理 18% 中立 44% 不合理 30% 很不合理 7% 很合理 1% 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 54頁 其次，大多數(shù)員工認(rèn)為集團(tuán)總部對(duì)下屬公司的投資管理不到位，需要改進(jìn) 員工對(duì)集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司的投資管理的看法 問題：您認(rèn)為哈藥集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司的投資管理是否合理？ 有效樣本數(shù)量： 67 合理 22% 中立 35% 不合理 38% 很不合理 4% 很合理 1% 信息來源 :調(diào)查問卷 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 55頁 最后，大多數(shù)員工認(rèn)為集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該加強(qiáng) 員工對(duì)集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)管理的看法 問題：您認(rèn)為哈藥集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)？ 有效樣本數(shù)量： 73 保持現(xiàn)狀 14% 加大下放財(cái)務(wù)管理權(quán) 0% 加強(qiáng)管理 86% 信息來源 :調(diào)查問卷 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 56頁 第四，集團(tuán)總部對(duì)下屬公司的管理控制系統(tǒng)存在較大缺陷 表現(xiàn)一：預(yù)算控制作為集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的手段沒有發(fā)揮作用 表現(xiàn)二：集團(tuán)總部沒有實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的統(tǒng)一管理 表現(xiàn)三：集團(tuán)總部和下屬公司之間缺乏高效的溝通機(jī)制 表現(xiàn)四：集團(tuán)總部對(duì)下屬公司的管理缺少信息化手段的支持 管理控制系統(tǒng)存在較大缺陷 表現(xiàn)五：現(xiàn)行的管理制度和管理流程沒有根據(jù)管理環(huán)境變化進(jìn)行優(yōu)化，而且得不到有效的執(zhí)行 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 57頁 首先，管理控制系統(tǒng)存在較大缺陷表現(xiàn)在預(yù)算控制作為集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的手段沒有發(fā)揮作用 計(jì) 劃 編 制 控 制 業(yè)績評(píng)價(jià) 將計(jì)劃用數(shù)量和表格形式反映出來形成預(yù)算 將企業(yè)的總體目標(biāo)和規(guī)劃用文字說明 使用預(yù)算指導(dǎo)、監(jiān)督和調(diào)節(jié)經(jīng)營活動(dòng) 使用實(shí)際數(shù)與預(yù)算相對(duì)比的報(bào)告作評(píng)價(jià) 反饋 反饋 沒有發(fā)揮作用 預(yù)算管理過程 信息來源：新華信哈藥訪談研究 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 58頁 實(shí)際上，只有 18％的員工認(rèn)為集團(tuán)總部對(duì)下屬公司的預(yù)算制定科學(xué)，執(zhí)行較好 信息來源 :調(diào)查問卷 員工對(duì)集團(tuán)預(yù)算情況的看法 問題：您認(rèn)為哈藥集團(tuán)的預(yù)算情況是？ 有效樣本數(shù)量： 65 預(yù)算制定較好，但執(zhí)行較差 33% 預(yù)算制定不科學(xué)，主要靠拍腦袋 12% 雖然有預(yù)算，但預(yù)算太粗，不具備可執(zhí)行性 25% 沒有預(yù)算 12% 預(yù)算制定科學(xué)，執(zhí)行較好 18% 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 59頁 其次，管理控制系統(tǒng)存在較大缺陷表現(xiàn)在集團(tuán)總部沒有實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的統(tǒng)一管理 主要問題 可能的負(fù)面影響 ? 集團(tuán)沒有成立統(tǒng)一的資金結(jié)算中心 ? 下屬企業(yè)的資金各自管理 ? 成立結(jié)算中心的條件不具備，主要是缺少信息化手段 ? 集團(tuán)不能有效控制資金流向 ? 不能利用資金的整體優(yōu)勢，通過合理調(diào)劑資金、優(yōu)化資金投向和結(jié)構(gòu)等手段，減少資金的沉淀和浪費(fèi)，進(jìn)一步提高資金的使用效益 ? 資金管理的風(fēng)險(xiǎn)越來越大 信息來源：新華信哈藥訪談研究 哈藥集團(tuán)企業(yè)管理診斷報(bào)告 2020年 3月 保密文件、版權(quán)所有 第 60頁 再次，表現(xiàn)在集團(tuán)總部和下屬公司之間缺乏高效的溝通機(jī)制 員工對(duì)集團(tuán)總部目前對(duì)下屬公司間的協(xié)調(diào)工作的看法 問題：您認(rèn)為哈藥集團(tuán)總部對(duì)下屬公司間的協(xié)調(diào)工作是否到位？ 有效樣本數(shù)量： 76 到位 16% 中立 24% 不到位 47%