【文章內(nèi)容簡介】 2017年度一、主營業(yè)務(wù)收入186750021065002345000 減：主營業(yè)務(wù)成本125670013853001507800二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）610800721200837200 減：綜合費(fèi)用 498500498500498500固定資產(chǎn)折舊02550025500三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）112300197200313200 減：營業(yè)外支出 6008001000四、利潤總額（虧損以“－”號(hào)填列）111700196400312200 減：所得稅000 歸還貸款40000600000五、凈利潤（虧損以“－”號(hào)填列）71700136400312200注：前兩年利潤用來還貸款，第2年利潤還貸后剩余部分股東均分，以后各年利潤除去替換固定資產(chǎn)損壞后剩余都為股東均分。表59 現(xiàn)金流量表第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 會(huì)計(jì)利潤加：應(yīng)付賬款增加額折舊攤銷財(cái)務(wù)費(fèi)用10000. 00減：應(yīng)收賬款增加額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還借款所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金償付股利所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額六、投資評(píng)價(jià)指標(biāo)（一）項(xiàng)目投資回收期凈現(xiàn)金流量=項(xiàng)目每年獲得的凈收益額+收回的固定資產(chǎn)折舊，所以結(jié)果如下： 第一年的凈現(xiàn)金流量=101900+400=102300（元） 第二年的凈現(xiàn)金流量=186600+600=187200（元） 第三年的凈現(xiàn)金流量=302400+800=303200（元）投資回收期=原始投資額/各年平均凈現(xiàn)金流量 =300000/[(102300+187200+303200)/3] =300000/ (年) =因此，此項(xiàng)目的投資回收期大約為1年零6個(gè)月，具有較短的投資周期，該項(xiàng)目可行。（二）投資報(bào)酬率投資報(bào)酬率=各年平均凈現(xiàn)金流量/投資總額*100% =[（102300+187200+302300）/3]/300000 * 100% =%可以得出，%，有較高的回報(bào)率，可行。第六章 資本退出策略與結(jié)論一、資本退出機(jī)制企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，可以考慮ＩＰＯ上市，從而資金可以撤離。當(dāng)公司運(yùn)營不佳或難以扭轉(zhuǎn)時(shí)，解散或破產(chǎn)進(jìn)行清算可能是最好減少損失的辦法，清算可能意味著投資可能一部分或全部損失，但是可以防止投資帶來的更大損失，將收回的資金運(yùn)用到下一投資循環(huán)。二、項(xiàng)目可行性評(píng)價(jià)與決策：以獨(dú)特的品牌、差異化定位、個(gè)性化產(chǎn)品打造具有自己特色的餐廳，使本餐廳擁有自己的核心競爭力。：初步核算，一季度國內(nèi)生產(chǎn)總值140667億元，按可比價(jià)格計(jì)算，%。分產(chǎn)業(yè)看,第三產(chǎn)業(yè)增加值72605億元，%,從環(huán)比看，%。：一季度，社會(huì)消費(fèi)品零售總額70715億元，%（%），按消費(fèi)形態(tài)分，餐飲收入7458億元，%。同時(shí)城市居民的收入水平逐年增加，消費(fèi)檔次不斷上升，尤其是在溫飽滿足的前提下，對(duì)飲食的關(guān)注會(huì)越來越多，對(duì)健康要求越來越高。所以目標(biāo)人群越來越多。附 錄附錄一、公司出資協(xié)議書合同編號(hào)：A0901甲方：楊旭飛 陳澤迅 林桃 葉雪婷（以下稱甲方）乙方：時(shí)尚陽光餐飲店（以下稱乙方） 為尋求合作發(fā)展，合作各方經(jīng)充分協(xié)商，一致同意共同出資設(shè)立時(shí)尚陽光餐飲店（以下簡稱“本公司”），各方依據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)，簽訂如下協(xié)議，作為各方發(fā)起行為的規(guī)范，以資共同遵守。第一條　公司概況申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的有限責(zé)任公司名稱擬定為“時(shí)尚陽光餐飲店”（以下簡稱公司），并有不同字號(hào)的備選名稱若干，公司名稱以公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的為準(zhǔn)。公司住所擬設(shè)在吉林省長春市雙陽區(qū)晨宇小區(qū)888號(hào)本公司的組織形式為：有限責(zé)任公司。責(zé)任承擔(dān)：甲、乙方以各自的出資額為限對(duì)新公司承擔(dān)責(zé)任，新公司以其全部資產(chǎn)對(duì)新公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。第二條　公司宗旨與經(jīng)營范圍本公司的經(jīng)營理念為：以人為本，綠色健康，營養(yǎng)均衡。本公司的經(jīng)營范圍為：主營綠色健康食品。第三條　注冊(cè)資本本公司的注冊(cè)資本為人民幣40萬元整，其中：甲方：出資額為30萬元，以貨幣方式出資，占注冊(cè)資本的75％；乙方：出資額為10萬元，以貨幣方式出資，占注冊(cè)資本的25％；全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的百分之三十。第四條　出資證明本公司成立后，足額繳付出資的發(fā)起人有權(quán)要求公司向股東及時(shí)簽發(fā)出資證明書。出資證明書由公司蓋章。出資證明書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)： （1）公司名稱； （2）公司登記日期； （3）公司注冊(cè)資本；（4）股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期；（5）出資證明書的編號(hào)和核發(fā)日期。第五條　出資的轉(zhuǎn)讓任何一方轉(zhuǎn)讓其部分或全部出資額時(shí)，須經(jīng)其他股東同意。任何一方轉(zhuǎn)讓其部分或全部出資額時(shí)，在同等條件下其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。違反上述規(guī)定的，其轉(zhuǎn)讓無效。有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第六條　公司登記全體股東同意指定啜立明（指股東）為代表或者共同委托的代理人（指具有代理業(yè)務(wù)的公司派員或者律師事務(wù)所的律師）作為申請(qǐng)人，向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記和設(shè)立登記。申請(qǐng)人應(yīng)保證向公司登記機(jī)關(guān)提交的文件、證件的真實(shí)性、有效性和合法性，并承擔(dān)責(zé)任。第七條　各發(fā)起人的權(quán)利，隨時(shí)了解本公司的設(shè)立工作進(jìn)展情況。，各方提出的執(zhí)行董事候選人經(jīng)本公司股東會(huì)按本公司章程的規(guī)定審議通過后選舉產(chǎn)生，執(zhí)行董事任期三年，任期屆滿可連選連任。執(zhí)行董事任期屆滿前，股東會(huì)不得無故解除其職務(wù)。提出本公司的監(jiān)事候選人名單，經(jīng)本公司股東會(huì)按本公司章程的規(guī)定審議通過后選舉產(chǎn)生，監(jiān)事任期三年，任期屆滿可連選連任。，按照國家法律和本公司章程的有關(guān)規(guī)定，行使其他股東應(yīng)享有的權(quán)利。第八條　發(fā)起人的義務(wù)。，由于發(fā)起人的過失致使公司受到損害的，對(duì)本公司承擔(dān)賠償責(zé)任。，除向本公司補(bǔ)足其應(yīng)繳付的出資外，還應(yīng)對(duì)其未及時(shí)出資行為給其他發(fā)起人造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。，發(fā)起人不得抽逃出資。，按照國家法律和本公司章程的有關(guān)規(guī)定，承擔(dān)其他股東應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。第九條　費(fèi)用承擔(dān)，同意將為設(shè)立本公司所發(fā)生的全部費(fèi)用列入本公司的開辦費(fèi)用，由成立后的公司承擔(dān)。，經(jīng)全體股東一致同意，可停止申請(qǐng)?jiān)O(shè)立公司，所耗費(fèi)用按各發(fā)起人的出資比例進(jìn)行分?jǐn)?。第十條　財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、行政法規(guī)和國務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定建立公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。，應(yīng)制作財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)審查驗(yàn)證。，編制上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算表和利潤分配方案，提交董事會(huì)審議通過。，供股東查閱。，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。，經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。、股東大會(huì)或者董事會(huì)違反規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不得分配利潤。、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。第十一條　合營期限。營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日為公司成立之日。，甲乙丙各方應(yīng)依法對(duì)公司進(jìn)行清算。清算后的財(cái)產(chǎn)，按甲乙丙各方投資比例進(jìn)行分配。第十二條　違約責(zé)任，每逾期一日，違約方應(yīng)向其他方支付出資額的10％作為違約金。如逾期三個(gè)月仍未提交的，其他方有權(quán)解除合同。，造成本合同不能履行或不能完全履行時(shí)，由過錯(cuò)方承擔(dān)其行為給公司造成的損失。第十三條　聲明和保證本發(fā)起人協(xié)議的簽署各方作出如下聲明和保證：（1） 發(fā)起人各方均為具有獨(dú)立民事行為能力的自然人，并擁有合法的權(quán)利或授權(quán)簽訂本協(xié)議。（2） 發(fā)起人各方投入本公司的資金，均為各發(fā)起人所擁有的合法財(cái)產(chǎn)。（3）發(fā)起人各方向本公司提交的文件、資料等均是真實(shí)、準(zhǔn)確和有效的。第十四條　保密合同各方保證對(duì)在討論、簽訂、執(zhí)行本協(xié)議過程中所獲悉的屬于其他方的且無法自公開渠道獲得的文件及資料（包括商業(yè)秘密、公司計(jì)劃、運(yùn)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息、技術(shù)信息、經(jīng)營信息及其他商業(yè)秘密）予以保密。未經(jīng)該資料和文件的原提供方同意，其他方不得向任何第三方泄露該商業(yè)秘密的全部或部分內(nèi)容。但法律、法規(guī)另有規(guī)定或各方另有約定的除外。保密期限為3年。第十五條　合同的解釋本合同未盡事宜或條款內(nèi)容不明確，合同各方當(dāng)事人可以根據(jù)本合同的原則、合同的目的、交易習(xí)慣及關(guān)聯(lián)條款的內(nèi)容，按照通常理解對(duì)本合同作出合理解釋。該解釋具有約束力，除非解釋與法律或本合同相抵觸。第16條 　補(bǔ)充與附件第17條 本合同未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行，法律、法規(guī)未作規(guī)定的，甲乙丙各方可以達(dá)成書面補(bǔ)充合同。本合同的附件和補(bǔ)充合同均為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等的法律效力。第十七條　合同的效力。，甲方、乙方具有同等法律效力。，與本合同具有同等的法律效力?！　〖追剑ㄉw章）：_________　　　　　　　　乙方（蓋章）：_________　　簽訂地點(diǎn)：_________　　　　　　　　　　簽訂地點(diǎn)：_________　　_________年____月____日　　　　　_________年____月____日附錄二、公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)表表71公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)表申請(qǐng)企業(yè)名稱時(shí)尚陽光餐飲店備選企業(yè)名稱（請(qǐng)選用不同的字號(hào)）經(jīng)營范圍許可經(jīng)營項(xiàng)目：食品一般經(jīng)營項(xiàng)目：綠色營養(yǎng)食品、各種飲料注冊(cè)企業(yè)類型資本（金）40（萬元）企業(yè)類型有限公司住所所在地吉林省長春市雙陽區(qū)晨宇小區(qū)888號(hào)指定代表或者委托代理人葉雪婷指定代表或委托代理人的權(quán)限：同意□不同意□核對(duì)登記材料中的復(fù)印件并簽署核對(duì)意見；同意□不同意□修改有關(guān)表格的填寫錯(cuò)誤；同意□不同意□領(lǐng)取《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。指定或者委托的有效期限自2015年10月1日至2020年10月1日授權(quán)權(quán)限 同意□不同意□核對(duì)登記材料中的復(fù)印件并簽署核對(duì)意見； 同意□不同意□修改有關(guān)表格的填寫錯(cuò)誤； 同意□不同意□領(lǐng)取《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。（指定代表或委托代理人、具體經(jīng)辦人身份證件復(fù)印件粘貼處）申請(qǐng)人簽字和蓋章附錄三、公司設(shè)立登記申請(qǐng)表表72 公司設(shè)立登記申請(qǐng)表名稱時(shí)尚陽光餐飲店名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書文號(hào)AD00001聯(lián)系電話住所吉林省長春市雙陽區(qū)東華大街1699號(hào)郵政編碼136000法定代表人姓名職務(wù)總經(jīng)理注冊(cè)資本40 （萬元）公司類型有限責(zé)任實(shí)收資本40 （萬元）設(shè)立方式發(fā)起設(shè)立經(jīng)營范圍許可經(jīng)營項(xiàng)目：食品一般經(jīng)營項(xiàng)目：綠色營養(yǎng)食品、各種飲料營業(yè)期限長期 10年申請(qǐng)副本數(shù)量3個(gè)本公司依照《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》設(shè)立，提交材料真實(shí)有效。謹(jǐn)此對(duì)真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。法定代表人簽字： 2015 年 月 日注：手工填寫表格和簽字請(qǐng)使用黑色或藍(lán)黑色鋼筆、毛筆或簽字筆，請(qǐng)勿使用圓珠筆。指定代表或者委托代理人的權(quán)限需選擇“同意”或者“不同意”，請(qǐng)?jiān)凇踔写颉?。指定代表或者委托代理人可以是自然人，也可以是其他組織；指定代表或者委托代理人是其他組織的，應(yīng)當(dāng)另行提交其他組織證書復(fù)印件及其指派具體經(jīng)辦人的文件、具體經(jīng)辦人的身份證件。附錄四、公司章程第一章總則第一條依據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，由葉雪婷、林桃、楊旭飛、陳澤訊出資，設(shè)立有限公司，特制定本章程。第二條本章程中的各項(xiàng)條款與法律、法規(guī)、規(guī)章不符的，以法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定為準(zhǔn)。第二章公司名稱和住所第三條公司名稱：時(shí)尚陽光餐飲店（以下簡稱“公司”）。第四條公司住所：雙陽區(qū)晨宇小區(qū)888號(hào)第三章公司經(jīng)營范圍第五條公司經(jīng)營范圍：餐飲含涼菜。（以上經(jīng)營范圍，以登記機(jī)關(guān)依法核準(zhǔn)為準(zhǔn)）第