【文章內容簡介】 人和借款人可以在合同中約定，貸款人有權檢查、監(jiān)督貸款的使用情況。這樣貸款人就能及時了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，確定其借款的使用是否盈利，償還借款的能力是否受到影響，以保證借款的合理使用和良性循環(huán)。此外，貸款人還可以協(xié)助借款人發(fā)現(xiàn)借款使用中存在的問題，提高借款的使用效益。
　　除了貸款人可以依照合同約定主動對借款人進行檢查、監(jiān)督外，借款人還應當按照約定向貸款人定期提供有關的財務會計報表等資料。這些資料包括有關財務及盈利計劃，會計、統(tǒng)計報表等內容。這些資料能真實的反映借款人現(xiàn)階段的生產(chǎn)經(jīng)營及財務資信狀況，有助于貸款人正確、全面地做出判斷，以保護自己的合法權益。
　　第二百零三條 借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。
　　「釋義」本條是關于借款人未按照約定的借款用途使用借款的責任的規(guī)定。
　　借款用途是借款人使用借款的目的。雖然從表面上看，貸款人借款的最終目的是收取利息和本金，借款人的使用借款的用途似乎和貸款人的利益并無直接的關系，但是，借款用途一直作為借款合同當事人需要約定的重要內容，特別是金融機構作為貸款人的情況下，借款用途更是合同中不可缺少的條款。
　　借款用途之所以是借款合同的主要內容，是因為借款用途與借款人能否按期償還借款有著很直接的關系。借款人擅自改變借款用途，就會使原先當事人共同預期的收益變得不確定，增加了貸款人的借款風險，最終導致借款難以收回。金融機構作為貸款人的，有些借款還是依據(jù)國家的宏觀經(jīng)濟政策、國家的信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策發(fā)放的，其借款用途和國家的經(jīng)濟政策有著直接的關系。如果不按借款用途使用借款，還會造成資金的使用不符合國家政策的情況。
　　我國法律、行政法規(guī)中一直將借款用途作為金融機構借款合同的主要內容作出規(guī)定。商業(yè)銀行法規(guī)定，貸款人貸款應當對借款人的借款用途等情況進行嚴格審查。借款合同中應當對借款用途做出約定。借款合同條例規(guī)定，借款人必須按照借款合同規(guī)定的用途使用借款，不得挪作他用，不得使用借款進行違法活動，必須按期還本付息。借款人不按合同規(guī)定的用途使用借款，貸款人有權收回部分或全部貸款，對違約使用的部分，按銀行規(guī)定的利率加收罰息。情節(jié)嚴重的，在一定時期內，銀行可以停止發(fā)放新貸款。貸款通則規(guī)定，對于不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的，貸款人可以對其部分或者全部貸款加收利息。情節(jié)嚴重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或者全部貸款。本條再次明確借款人應當按照約定的用途使用借款，同時規(guī)定了借款人的違約責任。借款人違反了合同約定的借款用途使用借款的，貸款人首先可以停止發(fā)放未放發(fā)部分的借款，同時可以提前收回借款，此外，貸款人還有權解除合同。
　　自然人之間借款的，對借款用途作出規(guī)定的，借款人也應當按照約定的用途使用借款。因改變借款用途對貸款人造成損害的，貸款人可以采取相應的措施來保護自己的權利。
　　第二百零四條 辦理貸款業(yè)務的金融機構貸款的利率，應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限確定。
　　「釋義」本條是關于金融機構借款利率確定的規(guī)定。
　　借款利率是指借款人和貸款人約定的應當收取的利息的數(shù)額與所借出資金的比率。借款人應當按照合同約定的利率向貸款人支付利息和本金。
　　我國目前正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟發(fā)展的轉軌期間，總的看來，各方面對資金的需求大于資金的供求。為了穩(wěn)定國家的金融秩序，防止貸款利率的任意提高，國家有必要對金融機構的借款利率作出規(guī)定，保證借款人在國家規(guī)定的利率限度內借款，減少借款人的生產(chǎn)成本，促進國民經(jīng)濟健康有序地向前發(fā)展。國家的利率政策是中央銀行貨幣政策的主要組成部分，其制訂和調整都對國民經(jīng)濟產(chǎn)生重大影響，中央銀行也是通過對金融機構貸款利率的管理達到對國家金融秩序進行調整的目的。一中國人民銀行根據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展及資金供求關系，一般在一定時期內對金融機構的貸款利率作出規(guī)定。目前根據(jù)中國人民銀行的有關規(guī)定，國務院批準和國務院授權中國人民銀行制定的各種利率為法定利率，其他任何單位和個人均無權變動。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。金融機構在中國人民銀行總行規(guī)定的浮動幅度內，以法定利率為基礎自行確定的利率為浮動利率。金融機構確定浮動利率后，需報轄區(qū)中國人民銀行備案。金融機構可以對逾期貸款和被擠占挪用的貸款在原利率的基礎上加收利息。加收利息的幅度、范圍和條件，由中國人民銀行總行確定。
　　第二百零五條 借款人應當按照約定的期限支付利息。對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付。借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年時支付，剩余期間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付。
　　「釋義」本條是關于借款人支付利息期限的規(guī)定。
　　向貸款人支付利息是借款人的主要義務，借款人不僅應當按照約定的數(shù)額支付利息，而且還應當在約定的期限向貸款人支付。支付利息期限的方式有多種，當事人既可以約定在借款期限屆滿時和本金一并支付，也可以約定在借款期間內分批向貸款人支付。我國金融機構對于借款期限一年以上的借款曾經(jīng)實行過按年結息的辦法，但是根據(jù)中國人民銀行的有關規(guī)定，目前我國金融機構對借款期限一年以上的貸款統(tǒng)一實行按季度結息的做法，結息日為每季度末月的20日。
　　如果當事人對支付利息的期限沒有約定，或者雖然約定了，卻約定的不明確，那么，借款人按照什么期限向貸款人支付利息呢?一些國家的法律對此問題有所規(guī)定。比如，意大利民法典第608條規(guī)定，消費借貸約定有利息者，除另有約定外，利息應在每年終了時支付，如消費借貸在一年終了前返還者，應在返還時支付利息。我國合同法的規(guī)定和意大利民法典的規(guī)定有所不同，根據(jù)本條的規(guī)定，在當事人對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確的，首先應當依據(jù)本法第六十一條的規(guī)定來確定，即當事人可以就支付利息的期限進行協(xié)議補充。不能達成協(xié)議的，則依據(jù)合同其他條款或者雙方當事人之間的交易習慣來確定。如果依據(jù)以上原則仍不能確定支付利息的期限，那么，借款人按照以下規(guī)定的期限向貸款人支付利息：(一)借款合同在一年以內的，在返還借款時一并支付，即利息在借款合同期限屆滿時和本金一并支付。(二)借款在一年以上的，在每屆滿一年時支付，剩余期間不滿一年的，在返還借款時一并支付。比如，甲向乙借款100萬，借款期間為