【文章內(nèi)容簡介】 同倉庫之間的調(diào)撥； 倉庫調(diào)撥的責(zé)權(quán)劃分 商務(wù)部負(fù)責(zé)下達(dá)二級公司實體庫的調(diào)撥指令； 物流部接受指令，按出庫管理規(guī)定，發(fā)出貨物； 二級公司內(nèi)部的分類存貨因存放不同倉庫，而發(fā)生的倒庫，由物流部內(nèi)部調(diào)劑；第5章 退貨管理規(guī)定 退貨范圍退貨管理，包括采購?fù)素?、銷售退貨、工程材料退庫兩種；退貨管理，須滿足退貨條件、辦理貨物出庫及退貨回收手續(xù)。 采購?fù)素洍l件 庫房管理員應(yīng)該嚴(yán)格按照公司的驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收； 不符合企業(yè)驗收標(biāo)準(zhǔn)的貨物視為不合格貨物，應(yīng)辦理退貨； 對入庫存貨并非所采購的存貨時應(yīng)辦理退貨； 驗收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱清單”所載內(nèi)容不符，應(yīng)立即通知辦理采購的商務(wù)人員及相關(guān)部門進(jìn)行處理；商務(wù)人員應(yīng)該與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商予以補足； 驗收過程中發(fā)現(xiàn)貨物包裝有破損等異常情況時，驗收人員應(yīng)及時通知采購人員與供應(yīng)商取得聯(lián)系進(jìn)行處理，不得擅自將有異常情況問題的產(chǎn)品驗收入庫； 驗收人員將問題產(chǎn)品進(jìn)行拍照，商務(wù)部負(fù)責(zé)與供應(yīng)商聯(lián)系確認(rèn)后，退回供應(yīng)商處由其重新發(fā)貨； 交貨數(shù)量超過訂貨量的部分，立即報告商務(wù)部查明原因，經(jīng)確認(rèn)屬實后退回供應(yīng)商； 采購?fù)素涋k理 檢驗人員應(yīng)在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標(biāo)簽，并注明不合格的原因，經(jīng)物流部經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)給商務(wù)部門聯(lián)系供應(yīng)商處理。 當(dāng)決定退貨時，商務(wù)人員通知并授權(quán)物流部門編制“紅字入庫單”（出庫單），將貨物退回，同時將“紅字入庫單”傳送商務(wù)、財務(wù)人員，商務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理退貨款項的結(jié)算。 銷售退貨 對于銷售退貨，物流部須根據(jù)商務(wù)人員指令辦理正式退貨； 物流部須將貨物及“入庫單”再次審核，對數(shù)量、規(guī)格型號與“入庫單”一致的，退貨手續(xù)和附件齊全的，辦理入庫； 工程材料退庫 ； 商務(wù)指令工程材料退庫做帳外物資管理的，物流部按第11章 帳外物資管理辦理；第6章 存貨盤點管理規(guī)定 目的為加強企業(yè)內(nèi)部管理，及時掌握企業(yè)存貨、財物及財產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。 存貨盤點原則 真實性原則：盤點存貨的點數(shù)、存貨盤點表必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤； 準(zhǔn)確性原則：盤點的過程要求準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確； 完整性原則：所有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點點數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏存貨； 清楚性原則：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以，盤點資料必須清楚，盤點人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚； 團隊精神：盤點是商務(wù)、物流、財務(wù)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點時間，各個部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點工作的順利進(jìn)行。 職責(zé)劃分 主盤人：由物流部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的推動及實施； 盤點人：由物流部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點材料物品的搬運及整理工作； 會點人：由商務(wù)部門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點記錄工作； 監(jiān)點人：由財務(wù)部派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實際情況授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點工作。 存貨盤點范圍 庫存的準(zhǔn)備出售或準(zhǔn)備領(lǐng)用的存貨； 測試設(shè)備庫的測試用品； 賬外存貨的清查核點。 盤點的方式存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示：盤點方式一覽表盤點方式相關(guān)說明按時間劃分定期盤點主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點，它能夠?qū)齑娴呢浳镞M(jìn)行全面的盤點，盤點準(zhǔn)確性高，但是盤點時必須停止倉庫作業(yè)。臨時盤點可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時進(jìn)行按工作需要劃分全面盤點對全部存貨逐一盤點部分盤點對有關(guān)存貨的庫存進(jìn)行盤點 年中、年終盤點 年中、年終盤點原則上應(yīng)采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤點時，應(yīng)呈報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，可改變其他方式進(jìn)行； 盤點期間原則上暫停收發(fā)存貨，對于各業(yè)務(wù)銷售部門在盤點期間所銷售存貨的發(fā)放、領(lǐng)用，經(jīng)主盤人批準(zhǔn)后，可以做特殊處理； 盤點應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計量方法，每項財物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再進(jìn)行下一項盤點，盤點后不得更改； 盤點物品時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點實際數(shù)量在實地庫存盤存表上作詳實記錄。盤點人應(yīng)按事先確定的方法進(jìn)行盤點，監(jiān)點人要做好監(jiān)察工作； 盤點完畢，各有關(guān)人員須在實地庫存盤存表上簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改； 盤點完畢，商務(wù)負(fù)責(zé)將實地庫存盤存表匯總并編制盤盈盤虧表、報廢表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由物流部自存，第二聯(lián)經(jīng)商務(wù)經(jīng)理審批后交財務(wù)部，用于核算盤點盈虧金額；同時，商務(wù)須根據(jù)公司存貨管理規(guī)定整理庫存跌價損失處理表，經(jīng)財務(wù)稽核后，報二級公司總經(jīng)理審批，財務(wù)依據(jù)處理意見計提存貨跌價損失并進(jìn)行賬務(wù)處理。 年末資產(chǎn)清查方案另有規(guī)定的，遵循相關(guān)規(guī)定。 月末盤點 月末盤點，由物流部及商務(wù)部門共同實施； 商務(wù)部結(jié)束當(dāng)月所有單據(jù)，并與財務(wù)對賬核實無誤后，導(dǎo)出收發(fā)存匯總表整理成盤點表，到倉庫進(jìn)行實地盤點。 臨時盤點 臨時盤點由總經(jīng)理視實際需要，隨時指派人員抽點； 臨時盤點原則上不應(yīng)事先通知物流部門，組織工作可適當(dāng)簡化； 盤點的技術(shù)要求同年終、年中盤點； 抽查盤點工作結(jié)束后，盤點小組應(yīng)出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進(jìn)行文字闡述； 盤點小組的報告經(jīng)財務(wù)部審核后，根據(jù)盤點報告反映出問題的重要程度采取上報財務(wù)總監(jiān)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。 盤點實施 盤點時應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點單據(jù)上； 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于實地庫存盤存表上，如果實際盤點數(shù)與實地庫存盤存表中庫存數(shù)有差異，應(yīng)重新進(jìn)行此存貨的復(fù)盤； 如果復(fù)盤確認(rèn)存在差異，應(yīng)編制盤盈、盤虧表，庫房管理員負(fù)責(zé)查明原因； 抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。 盤點要求 盤點工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計劃，做好組織工作； 負(fù)責(zé)盤點的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備； 盤點工作要連續(xù)進(jìn)行，所有盤點事項都以靜態(tài)盤點為原則； 盤點應(yīng)精確計量，避免用主觀的目測方式，應(yīng)于確定每種存貨的數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得隨意更改； 盤點時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于實地庫存盤存表，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對于差異較大的存貨必須進(jìn)行復(fù)盤； 盤點完畢，商務(wù)應(yīng)將審批的盤點結(jié)果錄入系統(tǒng)； 盤點報告必須及時完成。216。 月末及臨時盤點的，應(yīng)于盤點后5個工作日內(nèi)將盤盈盤虧表、報廢表等盤點報告一式三聯(lián)，填寫數(shù)額差異原因的說明及對策后，呈報財務(wù)總監(jiān)核批；216。 年終盤點的，