20xx滁州市人民保險公司風(fēng)險管理存在的問題及對策研究(編輯修改稿)
2025-01-17 02:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 備的償付能力，完成好每一份客戶的保險合同，認(rèn)真履行應(yīng)盡的義務(wù)，這樣才會贏得客戶的心，不然的話公司的聲譽(yù)就會收到嚴(yán)重打擊，甚至?xí)狡飘a(chǎn)這一步。
資金運(yùn)用失調(diào)，投資風(fēng)險加劇 保險公司的資金來源是普通投保人，通過保費(fèi)籌集資金，《保險法》106條規(guī)定，保險公司保費(fèi)資金的使用要遵循穩(wěn)健和安全兩大原則。保險公司先是向保險客戶收取保費(fèi)，然后通過保費(fèi)對顧客進(jìn)行理賠償付，保險企業(yè)的投資必須以安全為第一準(zhǔn)則，其次還要保障保險公司資金的流動性與收益性。如果保險公司沒有按照投資風(fēng)險管理程序和要求，沒有仔細(xì)識別和評估風(fēng)險，就會出現(xiàn)潛在的投資項目因為不合理地使用資金從而導(dǎo)致公司不能按照預(yù)期的目標(biāo)獲得收益，這就是常說的投資風(fēng)險。衡量投資的風(fēng)險有三個主要指標(biāo)：①總投資收益率②凈投資收益率③總資產(chǎn)報酬率。
壞賬風(fēng)險 保險公司為了贏得客戶的訂單或者從中獲取巨額的保險金，同時呢，為了保證客戶不會流失掉，基本上都會使用延緩收取保險金或者說收取遠(yuǎn)期票的優(yōu)惠吸引客戶，但是因之而出現(xiàn)的遲滯性會直接導(dǎo)致金額龐大的應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)。假如說保險公司的信用優(yōu)良，則不會發(fā)生什么問題，而且很大可能會幫助公司吸引客戶的到來。但是如果說收款的效果不是很理想而且加上保戶的經(jīng)濟(jì)方面有一些問題，那就會變成公司的壞賬，現(xiàn)金流向就會因此而減少。減少應(yīng)收賬款的賬面價值，會把投資收益降低，并且會嚴(yán)重造成公司的償付能力的不足，所以公司高層應(yīng)當(dāng)將壞賬發(fā)生的可能性進(jìn)行有效的控制。
責(zé)任準(zhǔn)備金提存不足 保險公司的經(jīng)營模式為：先收取一定保費(fèi)，當(dāng)保險事故發(fā)生的時候，再依據(jù)保險合同，對被保險人進(jìn)行相應(yīng)的賠付，也就是所謂的“負(fù)債經(jīng)營”。當(dāng)保險合同成立時，保險人將承擔(dān)相應(yīng)的保險責(zé)任，這就要求保險按照收取的保費(fèi)數(shù)額，提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金。準(zhǔn)備金充足與否一方面體現(xiàn)了一個公司償付能力的強(qiáng)弱，另一方面也直接反映了保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定與否。由于責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司較大的負(fù)債項目，部分公司對它的提取較不合理，由于報表的片面性，掩蓋了保險公司的真實經(jīng)營狀況，造成保險公司高層決策導(dǎo)向失誤，資本結(jié)構(gòu)失調(diào)，最終對投保人償付能力下降。
3 以滁州市人民保險公司財務(wù)風(fēng)險管理案例 人民保險公司股份有限公司的概況 人民保險公司公司目前在國內(nèi)是最大的國有金融保險集團(tuán)，在市場中占據(jù)的份額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他保險公司，體量巨大，以下數(shù)據(jù)可供參考：，人民保險公司公司的總保費(fèi)金額達(dá)到了3868億元，%：，是目前我國資本市場中最大的機(jī)構(gòu)投資者之一，實力雄厚；。人民保險公司公司下屬的壽險公司自從在2020年在HONGKONG和NEW YORK同時上市后，緊接著在2020年1月強(qiáng)勢回歸了上海證券交易所，成為了內(nèi)地保險資本市場中的“第一股”，也是全球范圍之內(nèi)首家在紐交所、上交所和港交所等三家交易所上市的保險公司，一舉成為了全球市值最高的上市壽險公司，成為了目前經(jīng)營地最成功的保險公司。
支付危機(jī)指的是人民保險公司保險公司的責(zé)任準(zhǔn)備金沒辦法滿足履行它的給付責(zé)任，于是必須通過其他渠道的資金或者用新增長的保險費(fèi)的收入進(jìn)行彌補(bǔ)的情況。如果人民保險公司保險正處于快速發(fā)展的階段，公司中的現(xiàn)金流呈現(xiàn)的是盈利狀態(tài)的話，則支付危機(jī)就不會顯現(xiàn)出來。第三世界的保險行業(yè)還處于基金的累積階段，大規(guī)模的給付責(zé)任還沒有暴露出來，此時的保險費(fèi)收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于應(yīng)當(dāng)償付的金額，相對來說負(fù)擔(dān)較輕，并且公司的現(xiàn)金流的狀況可以在短期內(nèi)滿足高額的傭金費(fèi)用的支出和固定資產(chǎn)的大規(guī)模投資，由于保險費(fèi)的增長有其固定的規(guī)律，它不可能保持長期高速地增長，如果說公司長期準(zhǔn)備金提取不足，資金使用地不合理，在未來階段內(nèi)可能會出現(xiàn)積累的準(zhǔn)備金與實際給付金額之間會產(chǎn)生缺口，而到了那時候，保費(fèi)收入增長速度已經(jīng)趨于穩(wěn)定，就極有可能會爆發(fā)支付危機(jī)。
如表：2020年的核心償付能力充足率和綜合償付充足率比2020年和2020年的均下降，說明人民保險公司公司的償付能力有所下降，所以說最根本的保障就是要擁有充裕的償付能力。只有擁有充裕的償付能力才能讓客戶知道公司具有完善的管理制度，優(yōu)秀的經(jīng)營理念，這樣保險公司才能使客戶相信自己能夠誠信認(rèn)真的履行合約內(nèi)容，讓保險受益人的權(quán)益得到充足的維護(hù)，并且由于專業(yè)的認(rèn)真的保險公司才會去經(jīng)營自己在社會上的口碑。
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