【文章內容簡介】 按國家和省、市物價部門核定的收費項目和收費標準收取，不得違反規(guī)定擅自設立收費項目，提高收費標準。
第九條 專項資金實行?？顚Ｓ?，按規(guī)定的用途使用，嚴格分清專項經(jīng)費與日常公用經(jīng)費的支出界限，實行專項核算，不得相互擠占挪用。
第三章 支出管理
第十條 支出是指本單位為開展業(yè)務活動、保證工作正常運轉所發(fā)生的資金耗費。
第十一條 各項支出要嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定的開支范圍和開支標準，財務支出單據(jù)要真實、合法、準確、規(guī)范。報銷各項費用必須有經(jīng)辦人、證明人、審核人和批準人簽字并寫明報銷事由。財會人員須對原始憑證和基本要素進行復核。
第十二條 各項支出應本著量入為出、勤儉節(jié)約的原則，強化預算管理，講究支出效益，反對鋪張浪費。
第十三條 開支項目及審批（一）、職工工資根據(jù)市人社部門核定的工資標準，嚴格發(fā)放范圍和金額。、津補貼發(fā)放嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行，不得違規(guī)濫發(fā)津補貼。、公積金、獨生子女費等費用按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。、工會經(jīng)費嚴格按有關規(guī)定計提、使用。，由局人事科按《勞動合同法》的規(guī)定辦理工資、社會保險、住房公積金等手續(xù)，計劃財務科按勞務合同規(guī)定及相關制度執(zhí)行。
（二）日常公用經(jīng)費日常公用經(jīng)費指用于開展管理和業(yè)務活動的日常開支，包括：辦公費、水電費、郵電費、維修費、物業(yè)管理費、食堂經(jīng)費、印刷費、勞務費、專用材料費、差旅費、公務接待費、車輛運行維護費、出國考察經(jīng)費、會議費、培訓費等。日常公用經(jīng)費實行年初預算、限額使用、超支不補的原則。按財政部門規(guī)定的定額標準執(zhí)行，支出實行報批制度，“三公”經(jīng)費嚴格按市公務消費辦核定的標準執(zhí)行。各科室（單位）根據(jù)工作需要，年初編制部門工作經(jīng)費預算，經(jīng)局黨委會議審定后，交局辦公室和計劃財務科備案。日常公用經(jīng)費開支前，由經(jīng)辦科室（單位）填報日常公用經(jīng)費申報審批單（附表1），由科室分管領導和分管財務領導審批后方可實施。50000元以上的日常公用支出必須經(jīng)局黨委會議決定。經(jīng)費報銷堅持一支筆審批制度，由計劃財務科負責人審核，局分管財務領導審批。：局機關各科室（單位）購買各類辦公用品（筆墨紙張、文印耗材、報刊訂閱等）必須報局辦公室統(tǒng)一購買。辦公室根據(jù)實際情況，按年初預算實施采購，并做好辦公用品的進出登記。文件資料外出印制、裝訂須填寫《機關資料外出印制審批單》，并按要求由分管領導批準，辦公室按照審批單和印刷清單核實辦理報賬手續(xù)。辦公家具、電腦、打復印機、空調維修和辦公樓維護（維修）、保潔等均由局辦公室統(tǒng)一承辦并報銷。：因公出差必須嚴格執(zhí)行《湘潭市市直機關差旅費管理辦法》（潭財行發(fā)〔**〕10號）和《關于調整市直機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》（潭財行發(fā)〔**〕2號）相關規(guī)定，履行事先報告和審批制度。機關工作人員公務出差，先填報《出差審批單》（附表2），分級審批。差旅費核算內容包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。如有公務卡消費的地方一律用公務卡消費。具體見差旅費支出管理辦法（附件一：差旅費支出管理辦法）。：嚴格執(zhí)行湖南省人民政府辦公廳《湖南省黨政機關公務接待管理辦法》（湘辦發(fā)〔**〕4號），統(tǒng)一使用《公務接待任務審批單》（附表3），公務接待函或通知做為附件，履行審批制度，規(guī)范接待程序，壓縮招待開支。接待工作一律由局辦公室承辦和安排，由公務接待科室（單位）到局辦公室填寫公務接待審批單，報分管領導審批。接待科室（單位）憑對方單位公函、公務接待審批單、消費清單、餐飲票據(jù)，還需附有詳細菜單、就餐人員名單（實名制），做到四單合一，到局計劃財務科辦理結算手續(xù)。對超標準、“四單”不齊全的，局計劃財務科一律不予報銷。具體見公務接待費支出管理辦法（附件二：公務接待費支出管理辦法）。（培訓）費：會議費、培訓費嚴格執(zhí)行《湘潭市市直機關會議費管理辦法》（潭財行〔**〕7號）及《湘潭市市直機關培訓費管理辦法》（潭財行〔**〕8號）相關規(guī)定。會議（培訓）費用要有會議（培訓）費用預算，填報《會議（培訓）經(jīng)費審批表》（附表4），列出項目明細并經(jīng)分管領導審核、批準。報銷經(jīng)辦人應填制經(jīng)費報銷單，附會議（培訓）支出原始憑證和明細單據(jù)、會議（培訓）審批單、會議（培訓）通知、會議（培訓）簽到表（原件）等,按程序審批報銷。具體見會議費支出管理辦法（附件三：會議費支出管理辦法）、培訓費支出管理辦法（附件四：培訓費支出管理辦法）。：公務車輛運行維護費嚴格按照車輛預算標準，嚴格執(zhí)行我局車輛使用規(guī)定，加強單位執(zhí)法車輛管理，按照相關規(guī)定實行定點維修、IC卡加油。具體見車輛運行費支出管理辦法（附件五：車輛運行費支出管理辦法）。、電費、通信費、物業(yè)管理費、食堂經(jīng)費：按照合理產(chǎn)生的實際費用列支出。：各種獎勵經(jīng)費的支出應符合獎勵文件規(guī)定，按標準執(zhí)行。（三）（項目）經(jīng)費由局計劃財務科負責資金管理，業(yè)務科室（單位）按照工作職能，做好項目規(guī)劃和資金使用計劃，填報《專項（項目）經(jīng)費支出審批表》（附表5），實施項目管理。項目資金按項目合同、協(xié)議規(guī)定撥付。　　。業(yè)務科室（單位）必須確定專項項目負責人，項目負責人對項目的確定、項目的預決算、資金使用的合理性和合法性、項目進度、竣工驗收、項目績效、合同履約、廉政措施等負具體責任。項目負責人一般由科室（單位）負責人擔任。《局政府采購和招投標管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。，在辦理報銷時，應附會議紀要（無須會議決定的支出，附《專項（項目）經(jīng)費支出審批表》（附表5））。政府采購或自行采購項目資金首付時，除提供憑證外，還應附項目合同、采購中標通知書等資料。項目實施結束辦理尾款撥付手續(xù)時，應附項目驗收合格證明材料。，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓項目資金，切實保障資金安全、高效運行。每年要組織對各科室（單位）實施的項目情況進行抽查，對項目資金的使用情況進行內部審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。（四）、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報銷（特殊情況如撥付相關企業(yè)的專項經(jīng)費和補償經(jīng)費除外）。、逐欄一次性如實開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱。因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況并附有效證明，科室（單位）負責人簽批意見，經(jīng)財務人員審核后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數(shù)為準。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發(fā)單位加蓋財務專用章的證明(需注明票據(jù)號碼、金額和內容)或原票據(jù)記賬聯(lián)的復印件(須加財務專用章證明)，由經(jīng)辦科室（單位）負責人簽批意見，經(jīng)財務人員審核后，方可代作原始憑證報銷。，原則上不予報銷。如屬于特殊情況，必須以書面形式陳述理由，由科室（單位）負責人和分管領導審批后，方可按規(guī)定程序進行審批報銷。、粘貼整齊、有序。（五） 審批程序。嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽字?？剖遥▎挝唬┯煞止茴I導簽字確認，經(jīng)局計劃財務科審核后，呈報局財務主管領導簽批。
第十四條 所有公務支出原則上實行公務卡結