【文章內容簡介】 險理賠－保障支出＝期末現金 　三、現金流量結構分析期初現金 ＋工作儲蓄＝工作收入－生活支出＋理財儲蓄＝投資收益＋資本利得－利息支出＋保險賠付－保障支出＋資產負債調整＝投資贖回－新增投資－還貸款本金＋借入資金＝期末現金 其中現金增加＝期末現金－期初現金 家庭財務診斷　　一、收支平衡點　　收支平衡點 ＝ 固定支出負擔 247。 工作收入凈結余比例　　其中：固定支出負擔包括生活費和房貸等支出；　　工作收入凈結余比率＝工作收入－稅保費－交通－外食－置裝　　，計算出要維持某一程度的現在及退休后生活水平需要多少收入，量出為入；　　，應降低固定支出，提高工作收入凈結余比例；　　，交通費、外食比較有調整彈性?！　《?、安全邊際率　　安全邊際率 ＝ （當前收入－收支平衡點收入）247。 當前收入　　安全邊際率表示當收入減少或因固定費用增加時的收入緩沖空間?！　∪?、應有凈值和理財（凈值）成就率　　假設儲蓄的成長率等于投資報酬率，則　　　　應有凈值＝工作年數年儲蓄額　　理財（凈值）成就率＝實際凈值247。應有凈值　　四、財務自由度　　財務自由度　＝　當前凈值　 投資報酬率　247?！‘斍暗哪曛С觥　‘斬攧兆杂啥?1，表示可以不用工作，“光靠理財收入就可維生”，就可以退休享樂?！　〖僭O理財成就率為１，凈資產＝當前年儲蓄工作年數，則　　財務自由度(F)?。健‘斍澳陜π?Ｓ)　 工作年數(N)　 投資報酬率(R)247。當前的年支出(C)　　因為，年所得(Y) ＝ 年儲蓄(S) ＋ 年支出(C)　　所以，儲蓄率(S/Y) ＝ 年儲蓄(S)/ 年所得(Y)＝F/（F＋NR）　　因為退休時，財務自由度＝１，應有儲蓄率＝１/（1＋NR）　　可見，投資報酬率越高，或工作時間越長，所需的儲蓄率越低。如果現在算出的財務自由度遠低于應有標準，應更積極的進行儲蓄投資計劃，否則只有降低年支出。　　五、資產增長率及影響因素　　假設沒有負債。 資產變動額 資產增長率＝ 期初總資產 工作儲蓄 理財儲蓄 ＝＋ 期初總資產 期初總資產 ↓ ↓ ↓ ↓ 年儲蓄 年收入 生息資產額 ＝＋投資報酬率 年收入 期初總資產 期初總資產 ↓↓ ↓↓ ↓↓ ↓↓ ↓↓ ＝儲蓄率資產周轉率＋生息資產比重投資報酬率 ▲ ▲ ▲ ▲快速致富＝多儲蓄 提高收入 增加投資 增加投資收益　　六、致富公式（也叫凈資產成長率、凈值增長率）　　凈值增長率g?。健魞π頥　247?！糁礒　　　　　　　?。剑üぷ鲀π睢。±碡斒杖隡　－　理財支出I）247。（資產－負債）　　其中：　　資產＝生息資產＋自用資產　　生息資產＝流動資產＋投資資產　　工作儲蓄(毛儲蓄）＝事業(yè)收入W－消費C　　理財收入＝生息資產報酬率　　理財支出＝負債負債平均利率　　如何快速致富，即提高凈值增長率：1 提高工資薪金儲蓄率2 提高投資報酬率3 提高生息資產占總資產的比重4 降低工資薪金所得和理財收入的比重。按此比重可以將人生劃分為４個階段。 4 初入社會階段：只有工資收入，沒有理財收入4 理財收入低于工作收入階段，及早理財，想辦法提高投資報酬率。4 理財收入大于工作收入4 退休后只有理財收入，沒有工作收入5 降低凈資產占總資產的比重，利用財務杠桿原理擴充信用來投資，即增加投資性負債?！　∨遄约旱娘L險偏好　　 風險偏好是客觀的分析而不是一味的主觀好惡，風險偏好不能偏離家庭能夠承受的范圍。優(yōu)化資產配置　　現在比較流行的理財手段有儲蓄、保險、國債、股票、基金、房產、收藏等。但無論哪種理財手段，都有其自身的特點及不可替代性。我們要根據自身的風險承受能力變化，優(yōu)化家庭資產配置，進一步制定收支預算?！　￠L期投資收益的高低主要來源于資產配置，投資時機的選擇對于一般人來說不那么重要。編制家庭預算　　一、編制預算的步驟（程序）1 先要設定長期理財目標，然后計算實現長期理財目標所需的年儲蓄額。預測年度收入。 所得來源分類與特性所得類型收入穩(wěn)定性收入成長性收入中斷風險工薪收入收入來源穩(wěn)定，有勞動法保障依靠每年調薪，獎金比重不高下崗失業(yè)經營凈收入視景氣而定，收入來源較不穩(wěn)定工商個體戶有機會轉型為私營企業(yè)經營不善、虧損甚至倒閉理財收入利息收入與租金收入的穩(wěn)定性較高股票資本利得成長性較高房屋閑置、股票無股息發(fā)放轉移性收入視政府財政情況 與子女負擔能力 而定最多隨著物價調整政府縮減社會福利、子女無能力奉養(yǎng)應有收入計算基礎假設投資報酬率等于學費成長率和通貨膨脹o 應有家庭消費支出=期待水準的每人消費性支出家庭人口數o 應有家庭年收入=應有年消費支出+購房貸款本息攤還額+教育金儲蓄+退休金儲蓄o 購房房貸本息負擔=PMT(6%,20,房價*70%)，以房貸利率6%，貸款20年來估計年本息攤還額，房價=期待水準的需求面積 家庭人口數 期待地區(qū)的單價o 退休金儲蓄以(期待水準的生活費用需求2人退休后生活年數20年)/(距離退休年數)來計算。o 教育金儲蓄=(未成年子女數期待水準的教育費用)/距離子女上大學年數2 算出年度支出預算目標：年度收入－年儲蓄目標＝年度支出預算。 制定支出預算的步驟短期目標認識自己投資性格夢想分析自己當前狀況中長期目標 　　│　　└─│──┼──↓　│─┘ 購車計劃旅游計劃進修計劃─┐─┼─→─┘設置財務目標并將之金錢化　　┌─←─┼─　　└─教育金規(guī)劃購房規(guī)劃退休規(guī)劃 　　┌─　　│──┼──│─┐　│ 離目標年數期望報酬率屆時需求額 　　│　　└─│──┼──↓　│─┘ 每月收入年度收入減去每月需儲蓄額年度儲蓄目標等于每月支出預算年度支出預算3 將預算劃分為細目，分門別類。包括收入預算、可控制支出預算、不可控制支出預算、資本支出預算、儲蓄運用預算。另一方面，預算應分為月儲蓄預算和年儲蓄預算。 預算的分類預算類型年度預算月度預算備注收入預算年終獎金紅利、 股利薪資、 傭金房租、 利息 可控制支出預算國外旅游子女學校注冊費購置衣物(季節(jié)性)保養(yǎng)維修食品衣著(消耗性)家庭設備用品及服務醫(yī)療保健交通通信教育文化及娛樂服務可升可降不可控制支出預算各項稅捐保障型保費房貸利息房租支出社保失業(yè)保險費固定支出資本支出預算購車購房訂金、自備款家具電器大額財產分期付款 儲蓄運用預算儲蓄型保費提前償還房貸整筆投資贈與(家族儲蓄)社保醫(yī)療保險費住房公積金繳存額個人養(yǎng)老金繳存額基金定期定額投資歸還房貸本金 　 　　┌───↓─────┐　│ 投資積蓄 收入預算→　儲蓄預算→償還負債→設置償還期限算出月還款目標│↓ →增加投資→從長期理財目標規(guī)劃應有的月投資額資本支出預算購換車購換房家具裝修 →支出預算→不可控制支出→房貸利息、物業(yè)管理費或房租、各項稅費保障性保險↑ →可控制支出→外出就餐、衣著理容水電日用、交通通信娛樂旅游、醫(yī)療維護不足部分借款支應 月收入工資薪金傭金房租收入儲蓄利息等＋信用卡透支 ＋支取儲蓄存款 －月支出預算衣食住行房貸利息＝月儲蓄預算基金定額定投住房公積金個人基本養(yǎng)老金按月還本年度收入年終獎金紅利、股利等＋短期借貸 ＋短期定存支取 －年度支出預算國內外旅游子女學校注冊費年度購物年度保養(yǎng)維護＝年儲蓄預算整筆投資年繳保費年度贈與提前還款4 將年度收入、支出、儲蓄預算分配到有關月份。5 每月記賬?！　《⒕幹祁A算的原則 按照自己最能掌控的分類來編制，記賬分類要與預算分類相同，以進行比較做差異分析； 預算應分為月預算與年預算，分別以當月差異及年度預算達成進度來做追蹤比較 預算應分為可控制預算與不可控制預算，已經安排好按期支付即可的房貸保費及定期定額投資，固定的房租或管理費，所得稅繳納都可當作不可控制預算，不要重復即可； 對可控制預算要做差異分析，每月檢討改進?！　∪㈩A算控制的方向　?。ㄒ唬┦杖胫С鱿笙? 高收入 有效運用儲蓄提高投資收益←←計劃支出提高儲蓄率 低支出 ↑ ↑ 高支出 ↑ ↑ 加班兼職開創(chuàng)收入←←量入為出避免消費借貸 低收入 　?。ǘ┰黾蛹彝π畹闹c　　要提高家庭儲蓄，無非是開源或截留，或二者并重。可用下圖表示： 開源方式包括提高工作收入、增加理財收入。 截留方式包括節(jié)稅、降低生活支出、理財支出（減債減息和保單調整計劃）。稅前收入開源計劃=所得稅=節(jié)稅規(guī)劃 稅后收入 生活支出=支出預算控管 毛儲蓄 利息保費=減債減息計劃=保險組合重組 凈儲蓄 還債=攤還本金或提前還款 投資=讓財富成長　　 　　四、現金流量收支預估表的制作 模擬未來3至5年按月份的現金流量； 除薪資外，估計可領獎金、紅利的月份及金額； 需掌握一年中保費與學費的支出月份； 可就短期目標（如國外旅游/購車購房/結婚/子女出生等），估計達成月份和金額進行模擬； 理財收入以當前實際收入為準，保守估計； 若模擬的生息資產在某一段時期內為負數，表示需借錢周轉才能完成原定短期目標?！　∥濉⒍ㄆ跈z討預算控制情況 實際支出記賬科目與預算科目統(tǒng)計基礎需完全一致才有比較意義, 未歸類的其他收入或其他支出的比例應不超過10%； o 如實際與預算差異超過10%以上，應找出差異的原因；o 最好能依照家庭成員分類, 看誰應該為差異負責任o 如果差異的原因的確屬于開始預算低估, 此時應重新檢討預算的合理性并修正, 但改動太過頻繁將使預算失去意義； 要達成儲蓄或減債計劃, 需嚴格執(zhí)行預算； o 若某項支出遠高于預算，可訂達成時限，逐月降低差異；o 若同時有多項支出差異，可每個月找一項重點改進；o 出現有利差異時，也應分析原因，并可考慮提高儲蓄目標。 記賬是理財好幫手　　一、記帳的理由　　隨著物質財富的不斷積累，很多人都已認識到理財規(guī)劃的重要性，但很多人又都在為如何做好理財規(guī)劃犯愁。如果真的不知道怎么辦，那就從記賬開始吧！　　理財是為實現人生美好目標服務的。人的愿望是無窮的，但可用的資源是有限的。從這個意義上說，理財的關鍵是如何取舍，而記賬應能解決這個難題?！　∈罩ж攧諣顩r是達成理財目標的基礎。如何了解自己的財務狀況呢？記賬是個好辦法。逐筆記錄自己的每一筆收入和支出，并在每個月底做一次匯總，久而久之，就對自己的財務狀況了如指掌了?！　⊥瑫r，記賬還能對自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可無的，從而更合理地安排支出?！霸鹿庾濉比绻軌驅W會記賬，相信每月月底，也就不會再度日如年了。　　記賬只是起步，是為了更好地做好預算。由于家庭收入基本固定，因此家庭預算主要就是做好支出預算。支出預算又分為可控制預算和不可控制預算，諸如房租、公用事業(yè)費用、房貸利息等都是不可控制預算。每月的家用、交際、交通等費用則是可控的，要對這些支出好好籌劃，合理、合算地花錢，使每月可用于投資的節(jié)余穩(wěn)定在同一水平，這樣才能更快捷高效地實現理財目標。　二、記帳的要求　　保費分類與記賬方式 保費分類:根據項目分保障型保費與儲蓄型保費 保障型:定期壽險/意外險/醫(yī)療險/失能險 o 保障型保費當作費用歸類為理財支出中 儲蓄型:養(yǎng)老險/還本險/退休年金/投資型保單 o 儲蓄型保費當作儲蓄, 所累積的現金價值當作生息資產o 終身壽險每年保費超過自然保費的部分為儲蓄，儲蓄的目的是以最能節(jié)稅的方式累積遺產　　所得稅與三險一金的記賬方式 個人所得稅列為收入的減項，用于計算可支配收入 個人失業(yè)保險費列為當期支出 個人與單位醫(yī)療保險費年初撥入個人賬戶部分列為限制支配收入與儲蓄，個人醫(yī)療保險賬