【文章內(nèi)容簡介】 程款支付外，2萬元以上10萬元以下的資金使用應經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導審批。
四、財務(wù)審批
（一）局機關(guān)及納入局統(tǒng)籌管理事業(yè)單位財務(wù)實行統(tǒng)一審批報銷制度，其他未納入局財務(wù)統(tǒng)籌管理的事業(yè)單位應制定相應的財務(wù)審批制度。
（二）經(jīng)費報銷必須出具合法的、真實的原始憑證，除差旅費以外的所有報銷憑證都必須有兩個以上經(jīng)辦人簽字。單據(jù)報銷填制憑證時，必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得用圓珠筆填制報銷憑證。
（三）按照“分級負責、簡化程序”的原則，**元以下的費用，由經(jīng)辦人填寫《**市水利局財務(wù)報銷審批單（一）》，經(jīng)處室負責人審查，局財務(wù)負責人審核后，報局辦公室主任審批報銷。**元以上的費用，由經(jīng)辦人填寫《**市水利局財務(wù)報銷審批單（二）》，并附具資金使用審批表，經(jīng)處室（單位）負責人審查，局財務(wù)負責人審核后，報局財務(wù)分管領(lǐng)導審批報銷。
（四）領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票必須填制“轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用單”，經(jīng)局辦公室主任簽字同意后方可領(lǐng)用，領(lǐng)用人必須在支票存根上簽字。轉(zhuǎn)賬支票從領(lǐng)用之日起3天內(nèi)必須使用，一周內(nèi)辦好簽字等報銷手續(xù)，如不使用應及時退還局財務(wù)。因公暫借現(xiàn)金須經(jīng)處室（單位）負責人同意，**元以下須經(jīng)局辦公室主任批準，**元以上10000元以下須經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導批準，10000元以上須經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導批準。事畢經(jīng)手人應盡快辦理清結(jié)手續(xù)。
（五）凡一次活動有多項支出時，經(jīng)辦人員必須歸集齊全后，一次性到局財務(wù)報銷，不得將同一活動的多項支出分次報銷。
（六）局財務(wù)要加強發(fā)票管理，落實專人保管、專人填票、章票分離。領(lǐng)用發(fā)票人員要向局財務(wù)一月結(jié)報一次。
五、資產(chǎn)管理
（一）由局辦公室負責局機關(guān)及納入局統(tǒng)籌管理的事業(yè)單位的固定資產(chǎn)管理工作。各處室（單位）領(lǐng)用、退還財產(chǎn)應按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
（二）局財務(wù)應登記好固定資產(chǎn)的總賬和明細賬，購置固定資產(chǎn)的原始憑證，要填明購置數(shù)量、單價、金額，以便財產(chǎn)登記。局辦公室設(shè)財產(chǎn)物資保管員，對局財產(chǎn)物資進行編號、分類、登記，定期與局財務(wù)進行賬實核對。
（三）現(xiàn)有資產(chǎn)要全面清理、登記、張貼標記，并定期清查、盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。每年由辦公室與財產(chǎn)使用處室（單位）進行財產(chǎn)清查核對一次。
（四）財產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，要及時做好財產(chǎn)移交登記手續(xù)。對確需報廢的財產(chǎn)，經(jīng)局領(lǐng)導及財政機關(guān)同意后辦理注銷財產(chǎn)登記手續(xù)。
（五）未納入局財務(wù)統(tǒng)籌管理事業(yè)單位的固定資產(chǎn)管理工作，由相應事業(yè)單位參照本辦法制定相應制度。
六、有關(guān)費用報銷標準
（一）公務(wù)卡使用。根據(jù)財務(wù)結(jié)算中心規(guī)定和《**市市級預算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》要求，凡列入目錄的公務(wù)支出項目，應按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。簽證費、快遞費、過路過橋費以及某些特殊情況可使用現(xiàn)金結(jié)算支出，并填寫現(xiàn)金報銷說明書。
（二）差旅費。交通、住宿、伙食補助費、公雜費根據(jù)《**市財政局關(guān)于**市市級機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》（紹市財行〔**〕1號），實行憑據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的原則。出差必須按規(guī)定報經(jīng)批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動。
交通費、住宿費在標準范圍內(nèi)按實報銷，未按規(guī)定等級乘坐交通工具和住宿費限額標準，超支部分由個人自理。
伙食補助費按每天100元包干，其中西藏、青海、新疆為每天120元。
跨**市出差，有城市間交通費票據(jù)的公雜費按每人每天80元標準包干使用，無城市間交通費票據(jù)按40元標準包干使用。**市內(nèi)諸暨、新昌、嵊州出差，有城市間交通費票據(jù)的按每人每天60元包干使用，無城市間交通費票據(jù)的按30元標準包干使用，
（三）公務(wù)接待費。根據(jù)《**市水利局公務(wù)接待用餐管理制度（試行）》，由各處室（單位）負責的公務(wù)接待，應填寫《**市水利局公務(wù)接待用餐內(nèi)部審批單》，經(jīng)分管領(lǐng)導批準，報局辦公室確定用餐地點及標準。公務(wù)接待實行餐結(jié)餐清，報銷憑證應當包括餐費發(fā)票、用餐清單、POS機刷卡小票以及公務(wù)接待內(nèi)部審批單、有關(guān)來函或通知等。
（四）會議（培訓、考察）費。會議（培訓）召開需填寫《會議、培訓費用預算表》，經(jīng)財政批復后召開。會期一般控制在1天以內(nèi)，與會人數(shù)控制在100人以內(nèi)，工作人員的比例控制在15%以內(nèi)，報到和清場期半天。以會場所在地代表為主的會議以及會議人數(shù)少于50人的會議應盡可能利用內(nèi)部會議室。會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、會標席簽等其他雜費。標準在400元/天/人以內(nèi)，按照規(guī)定的開支標準和開支范圍支出，凡不屬會議（培訓）開支的費用，一律不予報銷。會議（培訓）費用報銷時需提交會議（培訓）通知、簽到單、《預算表》、結(jié)算中心審批單、原始發(fā)票、明細費用清單、政府采購合同以及流程審批單，培訓費報銷時應當提供講課費簽收單。
（五）繼續(xù)教育費。繼續(xù)教育費用按市財政局相關(guān)管理制度執(zhí)行，參加繼續(xù)教育前需經(jīng)局主要領(lǐng)導批準，事先未經(jīng)批準的，不予報銷。離退休人員參加老年大學學習的，每學期限報兩門課學費。
（六）職工慰問費。因突發(fā)意外災害、大病住院治療、直系親屬喪故，在職職工給予一次性慰問金1000元，合同制聘用人員一次性慰問金800元。離退休人員生病住院給予600元左右實物慰問。在職職工生日慰問金每人300元，計劃生育子女慰問每人600元左右實物。
（七）獨生子女慰問費。在職職工獨生子女（十四周歲及以下）慰問費每年60元。獨生子女幼兒園保繳費每月補貼50元，由父母雙方單位承擔，上半年在母親方，下半年在父親方報銷，每年最高報銷250元。若一方無經(jīng)濟收入來源的，則在另一方單位報銷，在不同所在地工作的雙職工，在子女入園所在地一方報銷。
（八）住房維修費用。已出售的職工福利分房，其公用部分維修，由辦公室先報計劃，后到住房基金管理中心申請維修基金，待資金落實后，進入維修付款。凡無資金來源計劃，其公用部分以外的維修均由產(chǎn)權(quán)人承擔。
七、其他
（一）局財務(wù)應按月將局機關(guān)及下屬單位的財務(wù)報表和專項資金使用情況報送局主要領(lǐng)導、財務(wù)分管領(lǐng)導和相關(guān)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導。
（二）局內(nèi)審領(lǐng)導小組應按照不少于三年一輪的要求，對局屬單位財務(wù)管理工作組織開展內(nèi)部審計。
（三）局領(lǐng)導應按照“一崗雙責”的要求，對分管范圍內(nèi)的財務(wù)管理工作組織開展不定期檢查。
（四）對內(nèi)審和檢查中發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，要及時落實整改。對嚴重違反財經(jīng)紀律的行為，嚴格實行責任追究制。
（五）原**年6月編印的《**市水利局制度匯編》中的 “**市水利局財務(wù)管理制度”同時廢止。
（篇四）
第一章　　總 ?則
第一條 ?為進一步加強機關(guān)財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，根據(jù)《會計法》《行政單位財務(wù)規(guī)則》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和紀律的要求，結(jié)合本單位實際，制定本制度。
第二條 ?機關(guān)財務(wù)管理應當遵循“統(tǒng)籌安排、綜合管理、量入為出、保障重點、合法合規(guī)、行為規(guī)范、厲行節(jié)約、提高效益”的原則，嚴格執(zhí)行預算，確保機關(guān)工作正