【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組對(duì)評(píng)估公司的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核。報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組對(duì)至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行比較審核，同時(shí)上報(bào)拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。（三）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵原則上實(shí)行對(duì)外拍賣，拍賣方案需報(bào)總公司審批。如報(bào)廢的固定資產(chǎn)因損壞嚴(yán)重、或經(jīng)評(píng)估回收價(jià)值小于拍賣處臵的費(fèi)用以及處臵實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量較少，經(jīng)報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組研究、報(bào)總公司批準(zhǔn)后，則可以公益捐贈(zèng)或廢品回收形式進(jìn)行處理。屬于以廢品收購(gòu)形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進(jìn)行比較收購(gòu)。（四）獲準(zhǔn)報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)集中清理，回收至實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門，同時(shí)做好交接手續(xù)。（五）機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的處臵方案須上報(bào)總公司，并在總公司最終批復(fù)同意實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交簽報(bào)。（六）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)，則需另行上報(bào)總公司人事行政部和財(cái)務(wù)企劃部審批，經(jīng)審批同意后方可留用。（七）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。第二十六條 實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)。（一）公司每年舉行兩次實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)由公司各級(jí)固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門聯(lián)合組織，包括實(shí)物資產(chǎn)賬目盤點(diǎn)和實(shí)物盤點(diǎn)兩大部分，并形成書面報(bào)告，對(duì)盤虧、盤盈實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提請(qǐng)簽報(bào)至同級(jí)財(cái)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及上級(jí)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)管理部門及實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)注重日常實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查明原因，解決實(shí)物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。第二十七條 特殊設(shè)備的管理特殊設(shè)備是指手提電腦、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等便攜式設(shè)備。特殊設(shè)備必須由使用部門統(tǒng)一管理，各部門實(shí)物資產(chǎn)管理員為管理責(zé)任人，禁止個(gè)人用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。第二十八條 與實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤、說(shuō)明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實(shí)物資產(chǎn)則由部門或公司實(shí)物資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管，涉及實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的異動(dòng)，該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)。第二十九條 如果未使用設(shè)備管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)以電子表格臺(tái)帳形式代替。第七章 附則第三十條 本制度由總公司人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)解釋和修改。第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。第三篇：實(shí)物資產(chǎn)管理辦法實(shí)物資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效能。根據(jù)?中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法?、集團(tuán)公司?設(shè)備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實(shí)施細(xì)則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條 本辦法適用于中國(guó)石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部?？毓晒?、參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章 管理體制第四條 實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購(gòu)臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實(shí)行賬表圖冊(cè)相結(jié)合的管理形式。第五條 實(shí)行兩級(jí)管理體制。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，XX分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。第六條 實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。分公司黨委書記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人。分公司分管副經(jīng)理按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)主管業(yè)務(wù)及部門的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé)。各部門負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)。第七條 實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽(yáng)管理公司等部門組成。分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長(zhǎng)兼任辦公室主任。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。第八條 實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。第九條 實(shí)行崗位相對(duì)固定制。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬，做好本部門實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。第三章 職責(zé)分工第十條 實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機(jī)關(guān)各部門、油庫(kù)及加油站等。第十一條 分公司部門職責(zé)（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 ；；、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；；；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。（二）安全數(shù)質(zhì)量科，按規(guī)定設(shè)12名資產(chǎn)管理員；、檢查，確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度落實(shí)；、招標(biāo)、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；，保證賬實(shí)相符； 。（三）實(shí)物資產(chǎn)科、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺(tái)賬；。（四）財(cái)務(wù)核算部，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺(tái)賬、賬銷案存資產(chǎn)臺(tái)賬，編制相關(guān)憑證和報(bào)表，配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處臵、評(píng)估等資料，做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM模塊工作； ；，下達(dá)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，審核盤點(diǎn)結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)； ；、論證及后評(píng)估工作； 。（五）基建管理科、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作；； 、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過(guò)戶手續(xù)等工作。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽(yáng)管理公司（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊(cè)，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲(chǔ)運(yùn)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作； ；，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對(duì)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)更新；、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符； 、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬；；。（七）綜合辦公室； ；。，確保賬賬和賬實(shí)相符； 。（八）信息工作站；、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè)，建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)設(shè)備的完整和安全；、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；；、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符； 。（九）油庫(kù)、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作；，在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用油庫(kù)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。，及時(shí)和財(cái)務(wù)及其他部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符； 。（十）加油站、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作，協(xié)助做好加油站各項(xiàng)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)； ，配合財(cái)務(wù)部門維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)。（十一）分公司其他各部、室、中心 負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)使用、管理，做好實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié)助做好部門實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，并建立本部門實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬。第四章 實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵管理第十二條 固定資產(chǎn)購(gòu)建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實(shí)物資產(chǎn)石油部門對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，交付使用部門，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。第十三條 實(shí)物資產(chǎn)到達(dá)使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當(dāng)日履行物資驗(yàn)收，7日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。第十四條 省公司統(tǒng)一購(gòu)臵的資產(chǎn)設(shè)備分公司收到省公司購(gòu)臵的新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單使用單位負(fù)責(zé)人PM模塊管理部門設(shè)備管理員PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)省公司物資裝備管理處實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員實(shí)物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人總會(huì)計(jì)師。第十五條 經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購(gòu)臵的資產(chǎn)設(shè)備（一）財(cái)務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗(yàn)收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號(hào)。使用部門設(shè)備管理員同時(shí)負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實(shí)物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。（二）新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單使用單位負(fù)責(zé)人PM模塊管理部門設(shè)備管理員PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)。第十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。第五章 實(shí)物資產(chǎn)使用管理第十七條 資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)，接受實(shí)物管理部門的管理和監(jiān)督，對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí)，需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責(zé)任人。第十八條 各實(shí)物管理和使用部門應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購(gòu)建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。同時(shí)登記加油站、油庫(kù)、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺(tái)賬。由上級(jí)部門、聯(lián)營(yíng)合作單位交由我公司無(wú)償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實(shí)物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對(duì)。第十九條 實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí)到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺(tái)風(fēng)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T報(bào)告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對(duì)資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個(gè)人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責(zé)任人；對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處臵的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì)清單，履行資產(chǎn)處臵審批程序，直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。第六章 實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥管理第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動(dòng)的，必須履行審批程序。第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請(qǐng)，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：