個(gè)人理財(cái)ppt03家庭財(cái)務(wù)管理(編輯修改稿)
2025-01-16 22:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 債收入比率、支出收入比率、儲(chǔ)蓄比率…… 綜合財(cái)務(wù)比率分析：理財(cái)成就率、財(cái)務(wù)自由度、資產(chǎn)增長(zhǎng)率、致富公式、收支平衡點(diǎn)收入,（一）常見(jiàn)財(cái)務(wù)比率分析,資產(chǎn)負(fù)債比率 資產(chǎn)投資比率 支出保障倍數(shù) 償債收入比率 支出收入比率、儲(chǔ)蓄比率,資產(chǎn)負(fù)債比率,資產(chǎn)負(fù)債比率,大于1表示財(cái)務(wù)上已經(jīng)破產(chǎn)，該比率應(yīng)控制在0.5以下。,凈資產(chǎn)比率,該比率應(yīng)控制在0.5以上。,資產(chǎn)負(fù)債比率（續(xù)）,分解的資產(chǎn)負(fù)債比率,資產(chǎn)投資比率,資產(chǎn)投資比率,反映家庭資產(chǎn)用于投資，而非用于消費(fèi)的比例 投資資產(chǎn)是否包括房產(chǎn)，視房產(chǎn)的用途而定 當(dāng)家庭通過(guò)借債進(jìn)行投資時(shí)，投資資產(chǎn)可能高于凈資產(chǎn) 年輕人該比率在0.2左右適宜 中年人該比率在0.5以上適宜,支出保障倍數(shù),某類資產(chǎn)對(duì)支出（或月支出、年支出、災(zāi)變支出）的覆蓋程度 （1）流動(dòng)資產(chǎn)保障倍數(shù) （2）變現(xiàn)資產(chǎn)保障倍數(shù) （3）凈資產(chǎn)保障倍數(shù) （4）災(zāi)變保障倍數(shù),支出保障倍數(shù)（續(xù)）,（1）流動(dòng)資產(chǎn)保障倍數(shù),該比率反映：在不發(fā)生價(jià)值損失的條件下，資產(chǎn)迅速變現(xiàn)以應(yīng)付基本支出需要的能力 流動(dòng)性資產(chǎn)包括： 現(xiàn)金、活期存款、可及時(shí)變現(xiàn)的短期債券。 金融創(chuàng)新產(chǎn)品：貨幣市場(chǎng)基金、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、浦發(fā)銀行 “約定存款” 賬戶…… 該比率為3較適宜，即流動(dòng)性資產(chǎn)滿足3個(gè)月支出需要 指標(biāo)過(guò)低，表明流動(dòng)性資產(chǎn)不足，或開(kāi)支過(guò)大,支出保障倍數(shù)（續(xù)）,（2）變現(xiàn)資產(chǎn)保障倍數(shù),當(dāng)流動(dòng)性資產(chǎn)不能滿足基本支出需求時(shí)，就要?jiǎng)佑米儸F(xiàn)成本較低的資產(chǎn)（可變現(xiàn)資產(chǎn)）。 變現(xiàn)資產(chǎn)包括 流動(dòng)性資產(chǎn) 基金、定期存款、中長(zhǎng)期債券。 對(duì)于股票，如果是短期投資，通常視為可變現(xiàn)資產(chǎn)；如果是長(zhǎng)期投資，不視為可變現(xiàn)資產(chǎn)。 該比率為6較適宜 指標(biāo)過(guò)低，表明可變現(xiàn)資產(chǎn)不足，或開(kāi)支過(guò)大,支出保障倍數(shù)（續(xù)）,（3）凈資產(chǎn)保障倍數(shù),凈資產(chǎn) = 家庭總資產(chǎn) — 家庭總負(fù)債 當(dāng)可變現(xiàn)資產(chǎn)仍不能滿足家庭基本支出需要，就要?jiǎng)佑米儸F(xiàn)成本較高的資產(chǎn)（長(zhǎng)期投資股票、自用資產(chǎn)）。 該比率通常高于12 指標(biāo)過(guò)低，表明凈資產(chǎn)不足，或開(kāi)支過(guò)大,支出保障倍數(shù)（續(xù)）,（4）災(zāi)變保障倍數(shù),分子是發(fā)生災(zāi)變后可支配的凈資產(chǎn)，分母是發(fā)生災(zāi)變后重建期的主要支出 指標(biāo)含義：一旦發(fā)生意外和災(zāi)變，利用現(xiàn)有資產(chǎn)和保險(xiǎn)理賠，可以維持家庭渡過(guò)災(zāi)變期（510年）的程度 該比率大于1，表明災(zāi)變承受能力較高 可用來(lái)檢驗(yàn)現(xiàn)有保險(xiǎn)是否充足,償債收入比率,償債收入比率,合理的償債收入比率 一般而言，此比率在0.4以下，財(cái)務(wù)狀況正常 年輕人償債收入比率高，中年人償債收入比率低 收入的穩(wěn)定性高，可容忍較高的償債收入比率 注意 對(duì)于企業(yè)，償債利息支出計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，抵扣應(yīng)納稅所得額，降低企業(yè)所得稅 對(duì)于個(gè)人，償債利息支出不能降低個(gè)人所得稅,支出收入比率、儲(chǔ)蓄比率（結(jié)余比率）,支出收入比率,消費(fèi)支出 包括：衣食住行、教育、醫(yī)療、保險(xiǎn)（保障型壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)支出）…… 中國(guó)家庭消費(fèi)支出占總收入的比率在35%65%之間 財(cái)務(wù)支出 包括：利息支出、投資的交易費(fèi)用、顧問(wèn)費(fèi)用支出…… 財(cái)務(wù)支出占總收入的比率不應(yīng)過(guò)高（一般不超過(guò)20%） 實(shí)際操作中，應(yīng)注意財(cái)務(wù)支出是否包含了某些投資類支出（投資本金支出、償還債務(wù)本金、儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)支出）,支出收入比率、儲(chǔ)蓄比率（結(jié)余比率）,儲(chǔ)蓄比率（結(jié)余比率）,反映客戶控制開(kāi)支、增加凈資產(chǎn)的能力,總儲(chǔ)蓄率,當(dāng)期總支出包括消費(fèi)支出和投資支出，不包括資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整支出 反映客戶總體上積累財(cái)富的能力,自由儲(chǔ)蓄率,反映客戶的超額儲(chǔ)蓄能力,例子,某家庭年稅后收入20萬(wàn)元，消費(fèi)支出和投資支出為10萬(wàn)元，年結(jié)余10萬(wàn)元。 則總儲(chǔ)蓄率=10萬(wàn)247。20萬(wàn)=50%。 說(shuō)明一年下來(lái)可以留存50%的稅后收入，用于投資，來(lái)增加凈資產(chǎn)規(guī)模。 假設(shè)年結(jié)余10萬(wàn)元中，4萬(wàn)元用于償還住房貸款本金、購(gòu)買儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)。 則自由儲(chǔ)蓄率=（20萬(wàn)10萬(wàn)4萬(wàn)）247。20萬(wàn)=30% 反應(yīng)客戶扣除固定支出之外的超額儲(chǔ)蓄能力,（二）綜合財(cái)務(wù)比率分析,理財(cái)成就率 財(cái)務(wù)自由度 資產(chǎn)增長(zhǎng)率 致富公式 收支平衡點(diǎn)收入,理財(cái)成就率,理財(cái)成就率 檢驗(yàn)理財(cái)收益率是否高于市場(chǎng)平均投資報(bào)酬率 該比率高于1，說(shuō)明理財(cái)收益率高于市場(chǎng)平均投資報(bào)酬率 該比率小
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