萬達集團財務管理制度四大核心要素講解教材(編輯修改稿)
2025-06-24 00:13 本頁面
【文章內容簡介】 ? 《票據(jù)管理辦法》： ? 各部門領用支票時，應填寫支票請領單，完成財務審批程序后，由財務部簽發(fā)支票 ? 《房屋銷售收款管理辦法》： ? 任何公司不得收取無房屋銷售合同的銷售款。采用預交定金方式時，必須在簽訂 ‘ 認購協(xié)議書 ’ 后，再收款 ? 14 四大核心要素之二：手段 規(guī)范 制訂財務規(guī)范時考慮的主要因素 內部控制要求：不相容職位相互分離 15 四大核心要素之二：手段 流程 分為審批流程、業(yè)務流程 設計流程時主要考慮的因素： 業(yè)務內別（業(yè)務借款、費用報銷、工程成本等） 審批權限（項目總經(jīng)理、分管副總裁、總裁等） 控制程度（招待費、差旅費、固定資產(chǎn)審批等） 16 四大核心要素之二：手段 流程： 基本審批流程（以項目公司費用開支、工程成本支出為例） （金額 ≤100 萬）經(jīng)辦人申請－部門經(jīng)理審批－分管副總經(jīng)理審批－成本部門審批－會計復核及財務經(jīng)理審核－財務副總經(jīng)理審批－總經(jīng)理批準項目－（ 100萬＜金額 ≤300 萬）集團項目管理中心審批－集團成本控制部審批－分管項目副總裁批準 集團財務部總經(jīng)理審批－（ 300萬＜金額）總裁批準 17 四大核心要素之二：手段 流程： 基本審批流程分析： 其他審批流程都是基本審批流程的變化 基本順序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門領導 業(yè)務分管部門 公司分管領導 財務部 分管財務領導 總經(jīng)理 （關注點：分管公司領導在財務部之前） 財務三級審核：會計復核及財務經(jīng)理審核－財務副總經(jīng)理審批
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