鐵路運(yùn)輸進(jìn)款資金管理探討(編輯修改稿)
2024-12-07 02:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 增收上量較為重視，對(duì)收入管理風(fēng)險(xiǎn)控制較為忽視。這些都給運(yùn)輸資金管理帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)。 目前，對(duì)運(yùn)輸進(jìn)款資金的全過(guò)程還缺乏有效地監(jiān)控，確保安全方面功能不夠完善。如在運(yùn)輸收入賬戶(hù)管理上，一是存在未納入鐵路資金管理系統(tǒng)備案的情況。主要是合資公司所屬車(chē)站的收入賬戶(hù)，在合資公司成立時(shí)，由合資公司統(tǒng)一開(kāi)立，未在鐵路資金結(jié)算所備案；二是已備案但尚未進(jìn)行資金歸集且未納入資金監(jiān)管范圍的收入賬戶(hù)；三是一部分營(yíng)業(yè)站由于車(chē)站地理位置偏僻，只能在歸集銀行以外的其他銀行開(kāi)戶(hù)，不能完成資金歸集和監(jiān)管。 近年來(lái)，各站段、貨運(yùn)中心能夠按照總公司運(yùn)輸收入進(jìn)款的管理規(guī)定和路局制定的管理要求，結(jié)合自身實(shí)際，相應(yīng)建立了運(yùn)輸收入進(jìn)款管理制度，明確運(yùn)輸收入進(jìn)款的管理責(zé)任和機(jī)構(gòu)、基本要求、管理內(nèi)容、資金保管、安全措施等規(guī)定，確保運(yùn)輸收入進(jìn)款的資金安全與相關(guān)信息的真實(shí)、完整。但隨著鐵路運(yùn)輸?shù)母母锇l(fā)展及收入職能的移交等變化，造成運(yùn)輸收入的管理內(nèi)容發(fā)生較大不同，個(gè)別站段沒(méi)有及時(shí)修訂、完善相關(guān)進(jìn)款管理制度的建設(shè)，在制度的落實(shí)上，存在欠缺的方面，尚需進(jìn)一步完善。 現(xiàn)行制度本身適新應(yīng)變功能不強(qiáng)，目前實(shí)行的內(nèi)控制度對(duì)鐵路改革發(fā)展和運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)缺乏前瞻性思考，隨著新線(xiàn)的投入運(yùn)營(yíng)、運(yùn)輸新產(chǎn)品的推出和新裝備的應(yīng)用，磁介質(zhì)票據(jù)推廣、銀行支付手段應(yīng)用、卡結(jié)算、合資鐵路經(jīng)營(yíng)管理體制調(diào)整和現(xiàn)場(chǎng)管理新情況等等，對(duì)進(jìn)款資金管理提出了新的管理要求，現(xiàn)行的內(nèi)控制度適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化的功能亟待加強(qiáng)。現(xiàn)有內(nèi)控制度在執(zhí)行上也存在問(wèn)題，體現(xiàn)在：一是內(nèi)部控制手段缺少創(chuàng)新，采取的人員分工、制度卡控、崗位牽制等手段，受人為因素左右較多，缺乏剛性控制力，監(jiān)控的質(zhì)量和效率不高，特別是當(dāng)運(yùn)輸收入管理體制或內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)監(jiān)控手段滯后，難以適應(yīng)鐵路改革發(fā)展和運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)的要求。二是內(nèi)部控制制度落實(shí)尚未到位，制度的執(zhí)行上容易流于形式，無(wú)法真正落實(shí)。 3提升運(yùn)輸進(jìn)款資金管理質(zhì)量的對(duì)策 針對(duì)上述存在的問(wèn)題，從圍繞如何優(yōu)化現(xiàn)有的管理模式，完善制度建設(shè)，督導(dǎo)站段規(guī)范作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，更好地強(qiáng)化監(jiān)督檢查，
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