【正文】 與法定存款準(zhǔn)備金最低限額的差額，記入準(zhǔn)備金考核處罰單，用以計(jì)算準(zhǔn)備金考核處罰金額。 59 管理與服務(wù)功能 —— 流動(dòng)性查詢 流動(dòng)性查詢服務(wù) 流動(dòng)性查詢是指人民銀行各開戶 金融機(jī)構(gòu) 通過支付系統(tǒng)、金融專網(wǎng)、電話 等途徑， 實(shí)時(shí) 向 ACS查詢賬戶余額、預(yù)期頭寸、日間透支 、 排隊(duì)情況 ，以及 當(dāng)日部分交易明細(xì) 信息 。 開戶單位對賬用戶 對本單位的賬號(hào)進(jìn)行對賬操作、發(fā)送繳存款及同業(yè)對賬信息、查詢、對賬結(jié)果打印等。 82 管理與服務(wù)功能 —— 電子化對賬 同業(yè) 對賬 功能 的 對 賬處理 ? 信息 發(fā)送 ：按照 金融機(jī)構(gòu)操作員選擇的對賬機(jī)構(gòu)發(fā)送對賬信息。同步完成 ACS系統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)行等規(guī)章制度和應(yīng)急方案的制定，設(shè)立全國業(yè)務(wù)處理中心，完成人民銀行組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整。 驗(yàn)印和支付密碼校驗(yàn)工作將由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)完成，與業(yè)務(wù)錄入并發(fā)處理，簡化網(wǎng)點(diǎn)操作人員在受理憑證時(shí)的審核流程，最大限度規(guī)避人為風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，并提供人工干預(yù)功能。開戶單位需要使用同業(yè)對賬功能前，應(yīng)由開戶單位管理員設(shè)置對賬對象、對賬賬號(hào)等信息 。全系統(tǒng)權(quán)限。 繳存款報(bào)表管理 一般存款余額表數(shù)據(jù) 財(cái)政性存款余額表數(shù)據(jù) 57 管理與服務(wù)功能 —— 電子報(bào)表管理 為提高 金融機(jī)構(gòu) 報(bào)送 會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報(bào)送效率，進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的會(huì)計(jì)管理， ACS設(shè)計(jì)開發(fā)了電子報(bào)表管理功能。 48 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 各金融機(jī)構(gòu)在中央銀行只開設(shè)一個(gè)準(zhǔn)備金賬戶，該賬戶既有法定存款準(zhǔn)備金，也有超額存款準(zhǔn)備金，且法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金須按不同的利率分別計(jì)息?？己似趦?nèi) ， 金融機(jī)構(gòu)法人每日準(zhǔn)備金賬戶余額與數(shù)據(jù)報(bào)送期一般存款余額（期末時(shí)點(diǎn)值或平均值）之比是否達(dá)到法定存款準(zhǔn)備金率的要求。 重要標(biāo)志 ： 解除支付行號(hào)與賬戶的綁定關(guān)系。 日間頭寸實(shí)時(shí) 自動(dòng)劃轉(zhuǎn)至其法人賬戶，日終始終保持賬戶余額為“零”。 作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點(diǎn)與支付系統(tǒng)NPC連接。 6 ABS的不足 操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于 數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也 不利于未來業(yè)務(wù)發(fā)展。 16 業(yè)務(wù)組織方式示意圖 集 中 記 賬 處 理主 管 審 核柜 臺(tái) 受 理 憑 證掃 描 憑 證主 管 審 核柜 臺(tái) 受 理 憑 證掃 描 憑 證? ? ? ?主 管 審 核柜 臺(tái) 受 理 憑 證掃 描 憑 證營 營 營 營 1營 營 營 營 2營 營 營 營 N營 營 營 營 營 營營 營 營 營營 營營 營17 業(yè)務(wù)流程特點(diǎn) ACS業(yè)務(wù)處理流程特點(diǎn)： 憑證掃描切片 集中并發(fā)處理 流程授權(quán)監(jiān)控 后臺(tái)實(shí)時(shí)記賬 根據(jù)數(shù)據(jù)來源和業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同， ACS業(yè)務(wù)可分為柜臺(tái)發(fā)起、交易驅(qū)動(dòng)和信息服務(wù)三類。 ? 30 管理與服務(wù)功能 —— 賬戶管理 新開清算賬戶 審核開戶資料 確定支付系統(tǒng)行號(hào)生效日 在規(guī)定時(shí)間發(fā)送開戶報(bào)文 清算賬戶生效 賬戶性質(zhì)變更（非清算賬戶轉(zhuǎn)為清算賬戶） 不影響金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理 無需變更賬號(hào)、停辦業(yè)務(wù) 流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似 31 管理與服務(wù)功能 —— 賬戶管理 清算賬戶 銷戶 清算賬戶銷 戶同樣存在兩種 情況 ： 一 是 完全 撤銷，即清算賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)為零，完成在支付系統(tǒng)及中央銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全部銷戶工作 。按 賬戶設(shè)置差別準(zhǔn)備金率、按賬戶進(jìn)行差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金、批準(zhǔn)動(dòng)用準(zhǔn)備金的 控制。 46 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 ACS支持的報(bào)送方式 人工報(bào)送，與現(xiàn)行管理方式相同。 55 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 財(cái)政性存款 財(cái)政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。 用戶 權(quán)限 系統(tǒng)管理員 負(fù)責(zé)安裝和維護(hù)系統(tǒng)，排除系統(tǒng)故障，一次性開設(shè)系統(tǒng)主管，為系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行提供技術(shù)保障等。 對賬結(jié)果確認(rèn) 賬務(wù)核對結(jié)束，系統(tǒng)提示開戶單位對賬操作員進(jìn)行對賬完成確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)生成每日對賬回單。 ?支持電子回單日間發(fā)送和日終發(fā)送兩種 方式 。 ? 2020年 10月 —— 2020年底，未與 ACS同期上線的各行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成接口軟件開發(fā)和系統(tǒng)改造。 ? 系統(tǒng) 向?qū)~雙方提供查詢、查復(fù)功能，以便在對賬過程中及時(shí)進(jìn)行信息交流。 ? 開戶 單位對賬數(shù)據(jù)的導(dǎo) 入 向 開戶單位提供二種對賬數(shù)據(jù)采集方式：一是人工錄入方式，二是介質(zhì)導(dǎo)入方式 。因此， ACS必須與支付系統(tǒng)建立賬戶對應(yīng)關(guān)系，約定查詢及反饋的信息內(nèi)容。 52 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 法定存款準(zhǔn)備金追溯考核的區(qū)間僅限本考核期，不支持跨考核期的追溯功能。 42 管理與服務(wù)功能 —— 準(zhǔn)備金管理 一般存款余額的考核方法與數(shù)據(jù)類型可根據(jù)貨幣政策管理的需要進(jìn)行組合 。 其主要特點(diǎn)： 保證資金清算效率； 非清算賬戶與清算賬戶同步處理； ACS提供非清算戶排隊(duì)機(jī)制； 引入資金拆借等融資協(xié)議，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 賬戶變更采取約時(shí)生效機(jī)制 。 11 與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系 業(yè)務(wù)流程示意圖如下： $商 業(yè) 銀 行分 支 機(jī) 構(gòu)$商 業(yè) 銀 行法 人 機(jī) 構(gòu)S A P SA C S②③貨 幣 發(fā) 行 信 息 管 理 系 統(tǒng)主 系 統(tǒng)貨 幣 發(fā) 行 信 息 管 理 系 統(tǒng)業(yè) 務(wù) 終 端A C S業(yè) 務(wù) 終 端⑤④⑥ 現(xiàn) 金A C S 與 貨 幣 發(fā) 行 信 息 管 理 系 統(tǒng) 關(guān) 系 圖④④⑤① 現(xiàn) 金②③④注 ： 1 、 黑 色 線 ： 商 業(yè) 銀 行 取 現(xiàn) 流 程 ； 紅 色 線 ： 商 業(yè) 銀 行 繳 現(xiàn) 流 程 。 中央銀行 會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng) 業(yè)務(wù)培訓(xùn) 中國人民銀行支付結(jié)算司 2020年 9月 13日 北京 2 主要內(nèi)容