【正文】 關(guān)村（）16日發(fā)布公告，該公司當(dāng)天召開的董事會(huì)通過了《關(guān)于調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略的議案》，明確提出中關(guān)村未來將發(fā)力“醫(yī)藥大健康業(yè)務(wù)”。由董事組成的董事會(huì)這一集體有著廣泛的職權(quán)，即：除了依據(jù)《公司法》及公司章程應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的保留性事項(xiàng)外，董事會(huì)能夠決定公司經(jīng)營中的其他重大事項(xiàng)。在這一規(guī)定出臺(tái)之前，我國的獨(dú)立董事制度很難稱得上完善，獨(dú)立董事的履職要求和標(biāo)準(zhǔn)均有待完善?！豹?dú)立董事參加董事會(huì)活動(dòng)，對(duì)公司的經(jīng)營作出決策，需要花費(fèi)大量工作時(shí)間，領(lǐng)取報(bào)酬是理所當(dāng)然的。關(guān)于董事忠實(shí)義務(wù)的一般性規(guī)定我國《公司法》第一百四十七條、第一百四十八條規(guī)定了董事對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)。正因?yàn)槿绱?，盡管證券交易所制定的《股票上市規(guī)則》、《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等自律性規(guī)則不具備像國家正式法律法規(guī)那樣的約束力，盡管上市公司協(xié)會(huì)指定《上市公司獨(dú)立董事履職指引》完全沒有法律約束力，該類規(guī)范性文件對(duì)于認(rèn)定董事是否已經(jīng)履行勤勉義務(wù)，是否無履職過錯(cuò)，則至關(guān)重要。但是，這兩個(gè)禁止性規(guī)定的強(qiáng)制性程度是不同的，在比賽中毆打競(jìng)爭對(duì)手，是一種嚴(yán)重的不當(dāng)行為，必須杜絕；而禁止用手觸球，只是比賽規(guī)則，違反這個(gè)層面的規(guī)則，需要承擔(dān)相應(yīng)的違規(guī)后果即可，不屬于嚴(yán)重的不當(dāng)行為。當(dāng)然，從現(xiàn)有公布的處罰情況看，證監(jiān)會(huì)對(duì)于獨(dú)立董事的處罰還是比較輕微的，主要是警告及數(shù)額十萬以內(nèi)的罰款。在該案中，上市公司濰坊亞星公司因未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等虛假信息披露被證監(jiān)會(huì)做出了行政處罰，小股東陳嘉平、高志國、貝曉惠主張其購買的公司股票因公司的違規(guī)行為，發(fā)生了股價(jià)損失，主張上市公司承擔(dān)賠償責(zé)任，并且獨(dú)立董事陳堅(jiān)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。討論獨(dú)立董事可能觸及的刑事罪名，絕對(duì)不是危言聳聽；相反，必要的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是未來每一個(gè)層次的公司管理者都應(yīng)當(dāng)具備的，可以預(yù)見未來的中國司法環(huán)境對(duì)于公司董事這樣的高級(jí)職員，其問責(zé)力度只會(huì)加大、不會(huì)減小。這是一個(gè)漫長的過程，在這個(gè)過程中必然會(huì)出現(xiàn)大量獨(dú)立董事被問責(zé)的情形，而在這種態(tài)勢(shì)之下，獨(dú)立董事履行勤勉、忠實(shí)義務(wù)的壓力和動(dòng)力將越來越大，從而推動(dòng)中國上市公司治理達(dá)到一個(gè)更高的水平。（以下無正文）（本頁無正文，為《攀鋼集團(tuán)釩鈦資源股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于開 展融資租賃業(yè)務(wù)的獨(dú)立意見之簽字頁。（5）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)。獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，除參加董事會(huì)會(huì)議外獨(dú)立董事每年應(yīng)保證不少于十天的時(shí)間對(duì)公司情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。3）除出現(xiàn)不得擔(dān)任董事的情形外獨(dú)立董事任期屆滿前不得無故被免職；提前免職的上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。而2007年8月13日，湖南省湘西土家族苗族自治州鳳凰縣正在建設(shè)的堤溪沱江大橋發(fā)生坍塌事故，造成64人死亡，22人受傷，直接經(jīng)濟(jì)損失3974萬元?！币晃婚L期關(guān)注資本市場(chǎng)的律師表示，“但這種大忙人能否抽出時(shí)間來操心上市公司的具體事務(wù)還有待觀察。不良記錄禁止條件：①近三年曾被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰；②處于被證券交易所公開認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事的期間；③近三年曾被證券交易所公開譴責(zé)或兩次以上通報(bào)批評(píng)；④曾任職獨(dú)立董事期間，連續(xù)兩次未出席董事會(huì)會(huì)議，或者未親自出席董事會(huì)會(huì)議的次數(shù)占當(dāng)年董事會(huì)會(huì)議次數(shù)三分之一以上；⑤曾任職獨(dú)立董事期間，發(fā)表的獨(dú)立意見明顯與事實(shí)不符。獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。第二條 本制度所指獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與本公司及主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。公司董事會(huì)對(duì)被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書面意見。第二十四條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就本制度第二十三條所列事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見之一：（一）同意；（二）保留意見及其理由；（三）反對(duì)意見及其理由；（四）無法發(fā)表意見及其障礙。第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。第四十二條第四十三條本制度修改時(shí)，由董事會(huì)提出修正案，提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第三十二條公司因執(zhí)行公司股票上市地適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)表獨(dú)立意見。（二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（三）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（四）提議召開董事會(huì)；（五）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；（六）可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)；（七）適用的法律、行政法規(guī)、規(guī)章、《上市規(guī)則》和《公司章程》規(guī)定的其他職權(quán)。第十三條 獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有二分之一以上的比例。②公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報(bào)酬；③中管干部辭去公職或者退（離）休后三年內(nèi)，不得到與本人原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的上市公司、基金管理公司擔(dān)任獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事，不得從事與本人原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的營利性活動(dòng)。2008年9月6日，在其不再擔(dān)任該公司形象代言人一個(gè)月之后，原本與希努爾男裝再無關(guān)系的張國立搖身一變，在希努爾男裝創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)上，當(dāng)選為新增加的獨(dú)立董事，任職期從2008年9月至2011年9月。資料顯示，公司現(xiàn)任獨(dú)董李安的任職資格存在兩處明顯瑕疵。3）交易所五個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行審核，對(duì)于交易所提出異議的獨(dú)立董事候選人，不得將其提交股東大會(huì)選舉為獨(dú)立董事。獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立于所受聘的公司及其主要股東，不得在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)?！窘忉尅恐卮箨P(guān)聯(lián)交易，是指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易。在目前情況下，我們對(duì)非上市公司的獨(dú)立董事，尚無需給予太多關(guān)注。在國務(wù)院《上市公司獨(dú)立董事條例》等更嚴(yán)格更規(guī)范的法規(guī)出臺(tái)之前，在中國的上市公司治理結(jié)構(gòu)未發(fā)生革命性變化之前，只要獨(dú)立董事本著謹(jǐn)慎、勤勉的態(tài)度，遵守《獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》、《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等文件規(guī)定的程序性要求，基本可以滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于獨(dú)立董事履職的要求，大面積的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)尚未出現(xiàn)。而一旦獨(dú)立董事在參與決策過程中發(fā)生故意或過失，導(dǎo)致上市公司利益受損，或者獨(dú)立董事違法披露上市公司的商業(yè)秘密或利用該等商業(yè)秘密為自己或親友牟利（如參與證券內(nèi)幕交易），將有可能構(gòu)成刑事犯罪，從而被追究刑事責(zé)任?！边@是關(guān)于董事因其職務(wù)過錯(cuò)，對(duì)公司股東（包括通稱“散戶”的小股東）所應(yīng)承擔(dān)的民事賠償責(zé)任。從證監(jiān)會(huì)公布的情況來看，獨(dú)立董事被處罰主要是因?yàn)樯鲜泄拘畔⑴哆`規(guī)，如上市公司沒有依法披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保或沒有真實(shí)披露其利潤情況、進(jìn)行虛假披露等，而作為獨(dú)立董事無論是否知情、是否參與有關(guān)違規(guī)行為，均已經(jīng)在相關(guān)文件上簽字，故需對(duì)其真實(shí)性與合法性負(fù)責(zé)。雖然這類文件不具備法律屬性，但是在商事法律領(lǐng)域，即使是業(yè)內(nèi)常見的慣例和習(xí)慣，都在很大程度上具有某種規(guī)范屬性，而應(yīng)當(dāng)引起獨(dú)立董事的重視。那么，即使后來的市場(chǎng)變化，導(dǎo)致該次并購是一次失敗的并購，董事個(gè)人也不應(yīng)當(dāng)為此承擔(dān)法律責(zé)任。名利雙收的事情，是否值得去做，則要與相應(yīng)義務(wù)和責(zé)任對(duì)比衡量之后才能得出結(jié)論。即擔(dān)任獨(dú)立董事的好處是什么呢？獨(dú)立董事可以按照約定 從上市公司領(lǐng)取董事報(bào)酬獨(dú)立董事不是公益活動(dòng)，有權(quán)在受上市公司股東會(huì)聘任擔(dān)任獨(dú)立董事時(shí)，按照約定領(lǐng)取一定的報(bào)酬。按照效力層級(jí)從高到低的順序，筆者介紹、評(píng)析有關(guān)獨(dú)立董事的法律法規(guī)如下： ● 《中華人民共和國公司法》我國《公司法》第一百二十二條僅概括性地規(guī)定上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立董事，但具體辦法由國務(wù)院規(guī)定，因此《公司法》本身沒有關(guān)于獨(dú)立董事的具體規(guī)定。在我國的公司治理結(jié)構(gòu)中，股東基于其出資地位，是公司財(cái)產(chǎn)的最終所有者，其組成的股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，這里的規(guī)定是以前有服務(wù)現(xiàn)在沒有也是沒有問題的，這也是為什么張國立緊急辭職的原因，不過總覺得有些太明顯了。當(dāng)然還有一點(diǎn)可以關(guān)注，那就是李安在擔(dān)任獨(dú)董時(shí)是曾經(jīng)存在違法違規(guī)行為的，記者對(duì)此非常不滿，根據(jù)獨(dú)立董事任職資格的規(guī)定，獨(dú)立董事任職資格首先要滿足公司法147條的規(guī)定。10）在年度報(bào)告中對(duì)上市公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說明并發(fā)表獨(dú)立意見。【中共中央紀(jì)委、教育部、監(jiān)察部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見》（教監(jiān)[2008]15號(hào)）】國企相關(guān)人員：國有獨(dú)資公司的董事長、副董事長、董事、高級(jí)管理人員，未經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士。2）獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。其次，現(xiàn)代投資還曾表示，李安沒有“受過證監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)部門的處罰或證券交易所的懲戒”?！跋Ｅ瑺柲醒b的獨(dú)董構(gòu)成與證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定并不沖突，張國立的獨(dú)董資格可以成立。獨(dú)立董事是我國《公司法》明確規(guī)定的一種法律身份。簡要地說，獨(dú)立董事的獨(dú)立性在于，其在做出判斷或決策時(shí)不得摻雜自身的利益，不受制于上市公司大股東的意志，而能夠獨(dú)立做出決策，維護(hù)上市公司的長遠(yuǎn)利益，有效保護(hù)中小投資者的利益。但是，只要一家公司在證券交易所上市，其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員就必須承諾遵守證券交易所頒布的規(guī)則、指引等自律性監(jiān)管文件，比如深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分措施實(shí)施細(xì)則（試行）》。獨(dú)立董事可以在一定程度上 提升自身資歷和名望 目前在我國的上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事的人員中，有知名學(xué)者、會(huì)計(jì)師、資深律師、離退休官員等。董事“違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為”，是一個(gè)開放性的規(guī)定，具體到個(gè)案中，行政執(zhí)法部門和司法仲裁機(jī)關(guān)可結(jié)合個(gè)案情況，認(rèn)定董事的行為是否屬于“違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為”。四、擔(dān)任獨(dú)立董事的法律風(fēng)險(xiǎn)——違法違規(guī)的后果 說到法律風(fēng)險(xiǎn)，凡是法律法規(guī)規(guī)定了一定義務(wù)，而當(dāng)事人沒有依法履行的，就會(huì)產(chǎn)生法律責(zé)任，即發(fā)生這里所說的法律風(fēng)險(xiǎn)。但是，目前在中國擔(dān)任獨(dú)立董事的人士，好多為學(xué)術(shù)界和商界的精英，他們很多人極為注重個(gè)人的社會(huì)評(píng)價(jià)。獨(dú)立董事作為董事之一，適用這一規(guī)定。假設(shè)該小股東是在證監(jiān)會(huì)對(duì)公司立案調(diào)查之前就買入股票，且人民法院最終認(rèn)定其主張的損失與上市公司的信息披露違規(guī)確有因果關(guān)系，則本案獨(dú)立董事將無法免責(zé)。這類風(fēng)險(xiǎn)包括交易所的通報(bào)批評(píng)、公開譴責(zé)、被公開認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事，等等。請(qǐng)您留下微信號(hào)，小智一一發(fā)您。（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬。上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定?！尽豆珓?wù)員法》（2006）第四十二條、《公務(wù)員職務(wù)任免與職務(wù)升降規(guī)定（試行）》（2008）第十三條】高等學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員：學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)集中精力做好本職工作，除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職。發(fā)表獨(dú)立意見：1）提名、任免董事；2）聘任或解聘高級(jí)管理人員；3）董事、高級(jí)管理人員的薪酬；4）重大關(guān)聯(lián)交易（含公司向股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供資金）；5）變更募集資金用途；6）創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)；7）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；8）就回購股份事宜；9）上市公司重大資產(chǎn)重組對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。如果是在職的呢，那就有些問題了，根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定，高校黨政班子成員是不能在外兼職的，比如黨委書記校長等，倒是院長系主任之類的在獨(dú)董界很活躍。希努爾為什么非要找張國立呢，難道是靠名人給自己貼金還是覺得還應(yīng)該給自己服務(wù)近十年的老人一些回報(bào)？另外，還有人爭議獨(dú)立董事獨(dú)立性要求上還有一條：為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員。未按要求辭職的，上市公司董事會(huì)應(yīng)在2日內(nèi)啟動(dòng)決策程序免去其獨(dú)立董事職務(wù)。中國證監(jiān)會(huì)在15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。第六條 獨(dú)立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的要求，參加中國證監(jiān)會(huì)及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨(dú)立董事任期屆滿前不得無故被免職。上述事項(xiàng)應(yīng)由書面記錄，必要的文件應(yīng)由當(dāng)事人簽字。第三十七條 獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi)用由公司承擔(dān)。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制訂預(yù)案，股東大會(huì)審議通過，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。第二十九條公司應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后和公司召開董事會(huì)會(huì)議審議年報(bào)前，至少安排一次獨(dú)立董事與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的見面會(huì)，溝通審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。第十八條 獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。第二章 獨(dú)立董事的構(gòu)成第八條 公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有三分之一以上獨(dú)立董事，其中至少有一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士，會(huì)計(jì)專業(yè)人士是指具有高級(jí)職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人士。在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，上市公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被中國證監(jiān)會(huì)提出異議的情況進(jìn)行說明。該獨(dú)立董事的原提名人或上市公司董事會(huì)應(yīng)自該獨(dú)立董事辭職之日起90日內(nèi)提名新的獨(dú)立董事候選人?！康谒钠荷鲜泄惊?dú)立董事制度上市公司獨(dú)立董事制度一、相關(guān)法律法規(guī)所謂獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事?！浚ǘ┫Ｅ瑺柊咐袊C監(jiān)會(huì)7月26日晚間公告稱，主板發(fā)審委定于7月30日召開2010年第117次工作會(huì)議，審核希努爾男裝股份有限公司的首發(fā)申請(qǐng)。11）獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng)?！尽豆痉ā返谄呤畻l】（2）：國有企業(yè)中層以上管理人員，不得在職工或其他非國有投資者投資的非國有企業(yè)兼職；已經(jīng)兼職的，自意見印發(fā)后6個(gè)月內(nèi)辭去所兼任職務(wù)。、免職與辭職（1）獨(dú)立董事如