【正文】 出、入資金）以及向異地金融單位存放資金的，要限期糾正，對(duì)責(zé)任人每筆處以200元—1000元的罰款，造成損失的由責(zé)任人賠償10—20%。四、吸收存款不按規(guī)定交帳、入帳和私下動(dòng)用客戶存款的作挪用公款或貪污查處，責(zé)令其責(zé)任人退賠全部款項(xiàng)，并視情節(jié)按挪用金額每天處以5—10‰的罰款。第五十二條弄虛作假，不按規(guī)定進(jìn)行貸款呆核銷的，對(duì)責(zé)任人處以核銷金額5—10%罰款，并給予紀(jì)律處分。第二十一條錯(cuò)記、漏記利息的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以20—100元罰款。第七條違反儲(chǔ)蓄制度，不按時(shí)軋計(jì)、核對(duì)帳務(wù)，造成帳務(wù)差錯(cuò)的，對(duì)責(zé)任人處以50—100元罰款。第十條儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督未履行職責(zé)的，對(duì)責(zé)任人處以100—500元罰款。第二十四條未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的，開戶手續(xù)不全、帳戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的，對(duì)責(zé)任人處以50—200元罰款。第五十五條違規(guī)出具經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的，責(zé)令立即撤銷經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，對(duì)責(zé)任人處以1000—5000元罰款，并給予紀(jì)律處分，造成損失的移交紀(jì)檢、司法部門處理。造成貸款損失的（含已作呆帳核銷或符合催收或呆帳貸款條件），再按損失金額對(duì)責(zé)任人處以5—20%的罰款。第九條 對(duì)利率管理中違規(guī)行為的處罰處理一、采取提高和變相提高儲(chǔ)蓄、存款利率等不正當(dāng)手段吸存的，多付的利息、手續(xù)費(fèi)、獎(jiǎng)金及實(shí)物經(jīng)費(fèi)對(duì)被查部門進(jìn)行同額處罰。七、不按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批而列支固定資產(chǎn)修理費(fèi)的，對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別按列支金額5%處以罰款。四、違反規(guī)定核銷呆帳貸款，或收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪作他用的，全額收入呆帳準(zhǔn)備金，并視情節(jié)輕重按挪用資金額對(duì)責(zé)任人生筆處以100—1000元的罰款。第十六條對(duì)勞動(dòng)人事管理中違規(guī)行為的處罰處理一、未經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)，從外系統(tǒng)或跨縣調(diào)進(jìn)人員或私招亂雇的，除責(zé)令其立即清退外，每發(fā)現(xiàn)一人，對(duì)經(jīng)辦、呈報(bào)人員和批準(zhǔn)人分別處以200—500元的罰款。六、因稽核檢查人員作風(fēng)漂浮或工作不細(xì)，責(zé)任心不強(qiáng)，未查出問題、查出問題不指出不報(bào)告或包庇、隱瞞造成后果的同為責(zé)任，稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責(zé)任人。本規(guī)定制定、個(gè)性解釋權(quán)屬湖南省食用合作管理部門。內(nèi)控部按照工作計(jì)劃對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)收支記錄進(jìn)行抽樣稽核；對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行抽樣稽核；對(duì)所屬單位會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行抽樣稽核。 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心收到內(nèi)控部財(cái)務(wù)稽核報(bào)告做出評(píng)價(jià)，對(duì)報(bào)告中提出的問題及改進(jìn)建議進(jìn)行審批，給予意見反饋。第六條 稽核工作組織形式稽核工作應(yīng)以部門為單位，按部門工作流程設(shè)置稽核崗位，配備稽核人員開展稽核工作。（二）團(tuán)體票業(yè)務(wù)稽核審核影城團(tuán)體票的實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)領(lǐng)用數(shù)量及總部配發(fā)數(shù)量是否一致；營運(yùn)發(fā)放數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)實(shí)際發(fā)放數(shù)量是否一致；審核團(tuán)體票銷售收款是否正確，核銷是否及時(shí)；審核團(tuán)體票退票數(shù)量、退票金額是否正確；審核贈(zèng)票實(shí)際發(fā)放情況是否符合公司有關(guān)贈(zèng)票管理的規(guī)定；審核影城團(tuán)體票實(shí)際庫存數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)庫存數(shù)量及總部系統(tǒng)庫存數(shù)量是否一致；審核團(tuán)體票期末沉淀金額是否正確。一、根據(jù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核原始憑證所反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合理，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否完整，有關(guān)人員是否簽字(蓋章)等。根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算，保證其編制的計(jì)劃依據(jù)可靠，數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，指標(biāo)銜接，切實(shí)可行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出意見及建議。（二)會(huì)計(jì)賬簿稽核賬簿設(shè)置（1）審核賬簿設(shè)置是否系統(tǒng)完整反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并為企業(yè)經(jīng)營管理提供各項(xiàng)總括和明細(xì)的核算資料；（2）審核設(shè)置的輔助賬、備查賬，是否適應(yīng)公司內(nèi)部管理的特殊需 要。第五條 稽核工作范圍包括財(cái)務(wù)稽核、業(yè)務(wù)稽核及其他稽核三個(gè)方面。 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心內(nèi)控部根據(jù)被稽核單位財(cái)務(wù)部門反饋的整改結(jié)果，對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)核跟蹤，持續(xù)改進(jìn)。 事中稽核：主要包括對(duì)財(cái)務(wù)各項(xiàng)收入、成本費(fèi)用支出、各項(xiàng)資金收支的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性稽核。第二十六條本規(guī)定中對(duì)個(gè)人的罰款，除已明確規(guī)定罰款金額的外，按比例罰款的一般不超過責(zé)任本人三個(gè)月工薪收入額。第三章處罰處理的管理第二十條幾種違規(guī)行為責(zé)任人劃分：一、單位和部門的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員誰直接違規(guī)，誰就是責(zé)任人；二、領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人交經(jīng)辦人員辦理的違規(guī)業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人，經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級(jí)反映或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。二、管理信用網(wǎng)點(diǎn)的信用社負(fù)責(zé)人和責(zé)任人對(duì)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)不力，出現(xiàn)帳、據(jù)、表不相符的，要限期糾正，并對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)（次）分別處以50—200元的罰款。四、午休及營業(yè)終了，空白重要憑證、章戳、密押和現(xiàn)金不入庫，以及臨時(shí)交接不按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)當(dāng)事會(huì)計(jì)和出納分別處以10—100元的罰款。三、基建工程不按規(guī)定健全各項(xiàng)手續(xù)，開工前未辦理基建預(yù)算和竣工三個(gè)月后未辦理基建決算的，對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別處以100—1000元的罰款。一、突破資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制的，要限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以100—1000元的罰款。三、存款余額和結(jié)構(gòu)弄虛作假的，應(yīng)責(zé)令限期糾正，除沒收所得獎(jiǎng)金和收入，建議有關(guān)部門取消騙得的榮譽(yù)外，并對(duì)責(zé)任人視金額大小處以100—1000元的罰款。第五十一條企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制、法人代表更換，因工作不到位，債權(quán)關(guān)系未相應(yīng)調(diào)整，未及時(shí)落實(shí)債權(quán)的，對(duì)責(zé)任人處以500—XX元罰款。第二十條不執(zhí)行有價(jià)單證及重要空白憑保管、領(lǐng)用、登記、銷號(hào)、作廢、銷毀制度和表外科目核算制度有關(guān)規(guī)定的，對(duì)責(zé)任人處以50—200元罰款；帳實(shí)不符的，責(zé)令限期糾正，并處以100—500元罰款，由此引發(fā)的案件移交紀(jì)檢、司法部門處理。第六條明知是單位公款，仍以個(gè)人名義開立儲(chǔ)蓄帳戶辦理存款的，責(zé)令限期糾正，對(duì)責(zé)任人處以100—500元罰款。第十一條不執(zhí)行錢帳分管、當(dāng)日核對(duì)帳款、“四雙”制度和現(xiàn)金收付未交叉復(fù)核的，對(duì)責(zé)任人每次處以50—100元的罰款。第二十五條受理的各種憑證、票據(jù)基本要素不全的，有刀刮、涂改、藥水銷蝕的，超期、遠(yuǎn)期等不合規(guī)定的，對(duì)責(zé)任人每筆處以20元罰款，解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，造成資金損失的，除全額賠償外，給予紀(jì)律處分。第二篇：信用社稽核處罰辦法（定稿）信用合作社稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定第一章總則第一條為了強(qiáng)化農(nóng)村信用合作社稽核職能作用，完善稽核制約機(jī)構(gòu)，規(guī)范稽核檢查處罰行為。二、未按貸款期限管理貸款和及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)；違反規(guī)定辦理貸款展期手續(xù)；對(duì)到、逾期貸款、催收貸款不按規(guī)定及時(shí)采取催收措施；貸款憑證印章不齊，貸款用途、期限、利率、借款單位（個(gè)人）、貸款審批人及其他要求填寫不全等問題。并對(duì)其責(zé)任人每筆處以100—500元的罰款；違規(guī)吸收的存款無息繳存稽核派出單位至存款到期為止。八、對(duì)購買控購商品未辦理控購手續(xù)的，責(zé)令其補(bǔ)辦，并對(duì)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人按未辦控購商品總額的1—2‰處以罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人賠償。五、違規(guī)列應(yīng)收應(yīng)付款的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。二、雇請(qǐng)臨時(shí)工上業(yè)務(wù)崗的，責(zé)令立即清退，清退不力的，每發(fā)現(xiàn)一人，對(duì)聯(lián)社正、副主任、人事股長及其他責(zé)任人各處以500元的罰款。第二十一條 有下列情形之一者，應(yīng)從重加倍處罰：⑴拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定的；⑵拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；⑶明知故犯的；⑷屢查屢犯的；⑸毀滅證據(jù)的；⑹拒不糾正錯(cuò)誤的；⑺領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的；⑻嫁禍于人、打擊報(bào)復(fù)的；⑼嚴(yán)重違紀(jì)和違法的；⑽造成嚴(yán)重后果的。第三篇：稽核制度財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度1總則 目的為加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保集團(tuán)資產(chǎn)安全完整，特制定本制度。，每年不少于6次，每季度不少于1次。7罰則 對(duì)不配合集團(tuán)財(cái)務(wù)稽核的，列入KPI業(yè)績(jī)考核，經(jīng)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)中心調(diào)查落實(shí)后，加減考核分。第七條 稽核人員任職條件（一）具有較高的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)工作能力。（三）會(huì)員卡業(yè)務(wù)稽核審核影城系統(tǒng)會(huì)員卡銷售消費(fèi)情