【正文】 易時，由交易系統(tǒng)根據(jù)帳務核心的要求，以參數(shù)形式將交易信息傳送到帳務核心，由核心根據(jù)預先設(shè)定的會計分錄表進行相應的帳務處理，并自動登記流水帳，實現(xiàn)“交易系統(tǒng)”和“帳務系統(tǒng)”分離，使帳務 核心保持相對穩(wěn)定，有利于系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。 ? 柜臺外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當日掛牌匯率進行兩種不同外幣之間的買賣行為。區(qū)別于以會計分錄的方式錄入憑證，采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經(jīng)濟事項要素的方式，由系統(tǒng)按照既定程序生成會 計分錄或其他賬務或非賬務信息。錄入工作大部分以交易驅(qū)動的形式進行，而不再擔任賬務核算的任務。 分戶賬 分戶賬是指按照會計科目所規(guī)定的核算內(nèi)容，在各科目的統(tǒng)馭下進行詳細分類核算的賬戶。 登記簿 登記簿是為滿足業(yè)務管理和賬 務核算要求而設(shè)置的，用于補充登記的輔助賬簿。柜員進行交易處理時，輸入授權(quán)碼?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”通過設(shè)立“重要單證掛失登記簿”，“客戶購買重要單證情況登記簿”，“柜員保管重要單證種類 — 數(shù)量動態(tài)登記簿”，“內(nèi)部作廢重要單證登記簿”，“重要單證流轉(zhuǎn)登記簿 ”等登記簿，使重要單證控管體系能夠： 第 31 頁 共 45 頁 ? 反映我行各機構(gòu)和人員管理的單證的種類和數(shù)量。其局限性集中表現(xiàn)在以下幾個方面： ? FEBS 系統(tǒng)數(shù)據(jù)分散，無法 滿足信息集中管理，統(tǒng)一加工的信息處理原則。例如：企業(yè)電子銀行、網(wǎng)上銀行等業(yè)務品種，都無法提供外匯會計方面的服務。 ? 軟硬件設(shè)備方面：對于已使用 IBM RS/6000 為業(yè)務主機的分行，外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以直接與原系統(tǒng)運行在同一環(huán)境下，可以最大程度的利用現(xiàn)有的設(shè)備與資源；對于使用其他類型主機的分行，只需 IBM RS/6000 F80 或以上的機器即可運行外匯會計系統(tǒng)。如果項目能夠 20xx 年 5月底之前通過立項工作，則爭取讓試點行在 20xx 年 12 月之前正式上線。 該系統(tǒng)的原型在廈門建行的使用也證明，系統(tǒng)操作靈活方便、功能強大，業(yè)務需求更合理，處理流程比以往更簡潔、方便，使 用人員的操作畫面與操作方式與常用柜面系統(tǒng)基本類似，同時對使用者的個人要求降低，可以從許多原來繁瑣的操作中解脫出來從事更有價值得工作。對于采用多級清算的省市行模式，“外匯會 第 39 頁 共 45 頁 計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”提高清算速度的效果將更為顯著。 另外，項目需要投入的費用還包括： ? 由于系統(tǒng)開發(fā)將在廈門進行，系統(tǒng)測試和試點分別在三家分行進行，另外系統(tǒng)的推廣均需要總行項目小組人員參加，其差旅、食宿等費用約需 400500 萬元。根據(jù)項目可研性小組與擬推薦合作公司的初步接觸，及廈門分行的開發(fā)經(jīng) 驗和對項目優(yōu)化工作量的估計，該時間目標基本能夠?qū)崿F(xiàn)。 B 股業(yè)務開辦后，客戶對資金及時到帳的要求更高，這種矛盾也更加突出。 對現(xiàn)有系統(tǒng)的分析 我行目前絕大部分分行外匯會計是依托于 FEBS 系統(tǒng)進行的。系統(tǒng)提供的指標有兩種： （ 1） 單個指標：用于逐筆確定指標發(fā)放貸款的情況。 ? 操作員級別：柜員分為柜員 柜員 2 兩級、綜合員分為綜合員 A、綜合員 B、綜合員 C 三級等。 分戶賬與客戶資料通過客戶代碼建立聯(lián)系，一個客戶在全省范圍內(nèi)只有一個唯一的客戶代碼，三者關(guān)系如圖 23 所示。 “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”按照核算主體設(shè)立總賬，應按機構(gòu)級別由下向上逐級匯總生成一級分行、二級分行的匯總科目總賬。 項目約束條件 ? 各分行對該項目的配合將對項目的進度和質(zhì)量帶來影響 ? 各分行在硬件資源的分配將直接影響到項目的投入 參考資料 關(guān)于廈門分行外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的調(diào)研報告 各分行對外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)移植推廣的反饋意見 銀行外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會會議紀要 第 23 頁 共 45 頁 系統(tǒng)需求概要和現(xiàn)狀 系統(tǒng)需求概述 “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”是在廈門建行外匯會計系統(tǒng)的基礎(chǔ)上優(yōu)化修改后進行移植推廣。 ? 核算主體：指擁有一套完整總賬的獨立核算單位。 ? 外匯兌換：來華人員和居民個人根據(jù)國家外匯管理有關(guān)規(guī)定向外匯指定銀行進行的人民幣與外幣之間的買賣行為 ? 敞口長頭寸：銀行當日買入外匯大于向客戶賣出外匯，軋差額稱為 敞口，又稱為長頭寸。 ? 滿足國際收支申報系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、 MIS 總賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集需要，按照接口規(guī)范提供標準 格式文本。又如外幣利率市場化，考慮利率管理模式的可能變化，建立參數(shù)表，便于業(yè)務調(diào)整。定存、拆借到期后，系統(tǒng)自動進行資金劃撥處理。 實現(xiàn)以“一級分行”為單位的外匯會計數(shù)據(jù)大集中 網(wǎng)點通過前置機與一級分行業(yè)務主機連接。 與外匯賬戶管理系統(tǒng)的關(guān)系 根據(jù)外管局《外匯賬戶管理系統(tǒng)與外匯指定銀行數(shù)據(jù)接口規(guī)范（ B 版）》要求，“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”從系統(tǒng)中直接采集原始的賬戶數(shù)據(jù)，生成外管要求的數(shù)據(jù)文件對外報送。鑒于廈門分行外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)基本涵蓋了目前我 行外匯業(yè)務品種，并且該系統(tǒng)執(zhí)行新的統(tǒng)一會計制度，系統(tǒng)設(shè)計較為先進，靈活性和適應性較強，具有一定的推廣價值。 ? 缺乏足夠的技術(shù)人員支持維護，存在系統(tǒng)運行風險。 本優(yōu)化需求說明書的預期讀者為對該項目進行論證分析的專家委員會、 項目實施小組和未來管理、應用的相關(guān)部門。 在 38 家分行種，依靠 FEBS 系統(tǒng)進行外匯會計核算的分行有 34 家，占 89%；其余四家（大連、上海、廈門和深圳）已經(jīng)開發(fā)并使用了新的系統(tǒng)用于外匯業(yè) 務的會計核算。 從今年 1 月進行的調(diào)查，我們了解到，除已有四家分行已經(jīng)不再使用 FEBS 系統(tǒng)外，浙江省、寧波、福建省、山東省、湖北省和云南省分行 第 7 頁 共 45 頁 已經(jīng)著手對分行原城市綜合網(wǎng)絡(luò)業(yè)務處理系統(tǒng)進行改造，將外匯業(yè)務統(tǒng)一納入城綜網(wǎng)系統(tǒng)；深圳分行由于使用了 CCBS 系統(tǒng)，今年擬按上海分行的做法，實現(xiàn)外匯業(yè)務上線運行；廣東省、廣西省分行也在考慮對原城市 綜合網(wǎng)絡(luò)業(yè)務處理系統(tǒng)進行改造。日終按照《關(guān)于按新的總賬科目報送金融統(tǒng)計指標數(shù)據(jù)體系的通知》（建總函 [20xx]249 號）和相關(guān)文件的要求，生成 MIS 總賬和補充指標文本。帳務流水中不僅包括傳統(tǒng)的入帳信息，還包括各種交易來帳信息（例如：收款 / 第 12 頁 共 45 頁 付款的帳號、名稱、款項性質(zhì)等）。分行通過系統(tǒng)對額度和貸款使用情況一目了然，降低了信貸風險。柜員是系統(tǒng)操作的一個最小單位，每個柜員可以獨立完成一定金額內(nèi)的交易；交易管理和憑證管理也以柜員為單位。 實現(xiàn)“客戶 — 中間件 — 服務器”的三層軟件設(shè)計結(jié)構(gòu) 軟件設(shè)計上，系統(tǒng)采用三層結(jié)構(gòu)，由客戶、中間件、服務器組成的三個層次，解除了服務器端和客戶端程序間的依賴性，使前端表示處理和后端業(yè)務邏輯相互獨立；前后端通訊由中間層軟件完成，可靠性高；屏蔽前后端通訊實現(xiàn)的具體細節(jié)，編碼簡單；前端應用對后端完全透明， 第 17 頁 共 45 頁 后端的業(yè)務邏輯和數(shù)據(jù)對前端也是完全透明的，具有很好的可擴展性；另外，采用三層結(jié)構(gòu)使系統(tǒng)的安全性、可靠性以及處理能力強方面都有了很大的改善。 ? 詢價委托外匯買賣：銀行為客戶進行外匯買賣時，先向總行詢價 第 19 頁 共 45 頁 并進行交易，然后以交易匯率按規(guī)定比例調(diào)整后再與客戶交易。 條件和約束 項目可利用資源 “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”實施已經(jīng)具備了非常理想的條件 ? 組織管理方面 鑒于目前外匯會計已經(jīng)成為外匯業(yè)務發(fā)展的瓶頸，從行領(lǐng)導到業(yè)務部門以及信息技術(shù)部門對徹底解決外匯會計核算問題已經(jīng)達成共識。 縣支行（或二級分行）作為核算主體，是具有完整賬務體系的基本核算單位。根據(jù)分戶賬核算的范圍和內(nèi)容，可分為兩大類即客戶分戶賬和內(nèi)部分戶賬。登記簿的登記方式有計算機自動登記和手工補錄登記兩種方式，包括結(jié)售匯登記本、開銷戶登記、凍結(jié)解凍登記本等。系統(tǒng)校驗授權(quán)碼的合法性。 ? 反映單證在機構(gòu)內(nèi)部各人員之間的流動情況。受到單機版業(yè)務數(shù)據(jù)分散的限制，信息采集只能以各網(wǎng)點為單位，依靠輔助工具層層上報、匯總。又如，總行推出的國際結(jié)算系統(tǒng)，受到單機版 FEBS 系統(tǒng)的制約，無法實現(xiàn)系統(tǒng)實時自動扣帳，功效大打折扣，影響了國際結(jié)算業(yè)務集中操作的進程。在經(jīng)費到位后，這些軟、硬件將有保障，是項目順利進行的基礎(chǔ)。 第 38 頁 共 45 頁 ? 第二階段在仍使用 FEBS 系統(tǒng)的 省市分行進行推廣。 對客戶而言，在同樣的情況下，能夠從 銀行的各個網(wǎng)點得到更好的、更標準、更迅捷的服務，提高了客戶的滿意度。廈門建行運用該系統(tǒng)后，匯入?yún)R款解付到一線柜臺的時間由原來的半天縮短為 1 個小時。公司報價附后，具體價格將由計劃財務部、信息技術(shù)部等組成的商務談判小組與公司談判確定。 ? 時間方面：外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)爭取從立項開始用六個月時間實現(xiàn)首批試點行上線運行。 ? 無法提供便捷 的清算系統(tǒng)，滿足客戶資金清算即時到帳需求。 核算中心管理系統(tǒng)采用直連中心主機終端的形式，主要功能包括庫表 第 32 頁 共 45 頁 參數(shù)管理 維護、內(nèi)部戶管理、操作員管理、賬表生成打印、特殊事務、中心日始日終等六大部分?？蛻艚?jīng)理核定指標時，需要輸入客戶號編碼。 ? 部門級別：分為一級分行、二級分行、縣區(qū)支行、分理處 ? 操作員類型：初步分為柜員、信貸員、綜合員、會計主管、信貸主管、綜合主管等。對于客戶賬明細應能夠反映每筆流水的收付款人情況，要求能夠滿足人行外匯賬 戶管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)抽取需要。系統(tǒng)應按照科目級別由下級科目總賬逐級匯總生成一級科目總賬。 ? 人員方面 廈門分行外匯會計系統(tǒng)是由分行技術(shù)人員和公司技術(shù)力量合作共同開發(fā)研制的，在項目實施過程中，可以充分利用廈門分行外匯會計系統(tǒng)項目組的業(yè)務和技術(shù)骨干，抽調(diào)部分分行的業(yè)務技術(shù)骨干， 第 22 頁 共 45 頁 與公司共同組成項目小組，進行集中優(yōu)化和推廣。按匯款方式的不同，可將匯款業(yè)務分為電匯、票匯及