【正文】 賬務(wù)或非賬務(wù)信息。 ? 托收：出口方將貨物運(yùn)出后，將有關(guān)單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進(jìn)口方所在地的代理行（即代收行），委托其向進(jìn)口方提示單據(jù)；代收行根據(jù)托收行的指示，收取貨款后劃付托收行指定賬戶；托收行在收到款項(xiàng)后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務(wù)。 ? 柜臺(tái)外匯買(mǎi)賣(mài)：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當(dāng)日掛牌匯率進(jìn)行兩種不同外幣之間的買(mǎi)賣(mài)行為。 ? 應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的是，目前全行數(shù)據(jù)集中及綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng) 的整 第 18 頁(yè) 共 45 頁(yè) 體規(guī)劃還未出臺(tái)，而外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展已迫切要 求盡快解決外匯會(huì)計(jì)核算網(wǎng)絡(luò)化問(wèn)題。涉及到帳務(wù)性交易時(shí)，由交易系統(tǒng)根據(jù)帳務(wù)核心的要求，以參數(shù)形式將交易信息傳送到帳務(wù)核心，由核心根據(jù)預(yù)先設(shè)定的會(huì)計(jì)分錄表進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并自動(dòng)登記流水帳，實(shí)現(xiàn)“交易系統(tǒng)”和“帳務(wù)系統(tǒng)”分離，使帳務(wù) 核心保持相對(duì)穩(wěn)定，有利于系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。例如：“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”既應(yīng)滿足現(xiàn)行“以網(wǎng)點(diǎn)為單位”的考核模式，也應(yīng)兼顧滿足將來(lái)“以客戶經(jīng)理為單位”考核模式的要求。 實(shí)現(xiàn)外匯會(huì)計(jì)柜員制，為本外幣綜合柜員制創(chuàng)造 條件 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將采用柜員制。 ? 充分考慮核算辦法改變的需要，會(huì)計(jì)分錄表可定義。 ? 建立較為完整的額度和指標(biāo)控管，由信貸部門(mén)負(fù)責(zé)錄入 額度和指標(biāo)信息，柜員直接使用，由系統(tǒng)自動(dòng)控制額度或貸款使用是否合法。收到信息的行處，可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況再次進(jìn)行信息轉(zhuǎn)發(fā)或解付客戶。 實(shí)現(xiàn)“交易驅(qū)動(dòng)為主，分錄驅(qū)動(dòng)為輔”的業(yè)務(wù)處理模式 柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員根據(jù)客戶提供的單據(jù)，直觀地輸入“交易”信息（是經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)而不是賬務(wù)要素），系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行相關(guān)的處理，包括登記各種登記簿和表外賬，并且能夠處理多借多貸的成套交易；同時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)定的會(huì)計(jì)分錄表生成對(duì)應(yīng)的賬務(wù)流水，打 印成套的會(huì)計(jì)憑證。 與 CMIS 系統(tǒng)的關(guān)系 目前， CMIS 系統(tǒng)正在進(jìn)行升級(jí)改造，根據(jù) CMIS 系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方案，CMIS 系統(tǒng)升級(jí)后，將在前后臺(tái)分別提供與會(huì)計(jì)總賬系統(tǒng)信貸余額、不良貸款余額、應(yīng)收利息余額、催收利息余額分幣種、按科目進(jìn)行核對(duì)的功能，而外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)作為外匯業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，將按照總賬的要求產(chǎn)生相應(yīng)的信息，滿足 CMIS 系統(tǒng)的要求；同時(shí)外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)將考慮預(yù)留一定的字段，將五級(jí)分類(lèi)的認(rèn)定結(jié)果登錄到系統(tǒng)之中。 與 MIS 總賬系統(tǒng)的關(guān)系 業(yè)務(wù)人員開(kāi)戶時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)一系列參數(shù)表自動(dòng)生成 MIS 統(tǒng)計(jì)代碼。 ? 實(shí)現(xiàn)按照指標(biāo)靈活控制保證金比例、保證金占用額度方式。 需求提出部門(mén) 本項(xiàng)目的業(yè)務(wù)需求提出部門(mén)主要是：總行會(huì)計(jì)部 項(xiàng)目使用部門(mén) “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”完成后，目前仍使用 FEBS 進(jìn)行外匯會(huì)計(jì)核算的分行將使用該系統(tǒng)。 廈門(mén)分行外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采用交易驅(qū)動(dòng)模式，系統(tǒng)自動(dòng)化程度較高，可以節(jié)省大量的人力資源耗費(fèi)，提高前臺(tái)受理效率，規(guī)范會(huì)計(jì)核算；實(shí)現(xiàn)較為便捷的清算功能， 大大提高外匯款項(xiàng)解付速度；有利于分行集中管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，為國(guó)際業(yè)務(wù)集約經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造條件。 根據(jù)今年初會(huì)計(jì)部在全行進(jìn)行的摸底調(diào)查結(jié)果顯示，全行開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)的一級(jí)分行共 38 家（含總行營(yíng)業(yè)部，西藏分行未開(kāi)辦），有 23 家分行的外匯會(huì)計(jì)仍然由分行國(guó)際業(yè)務(wù)部進(jìn)行管理，其余分行按照總行的體改思路，將外匯會(huì)計(jì)的管理納入分行會(huì)計(jì)部門(mén)。 FEBS 上線后，由于業(yè)務(wù)的發(fā)展以及相關(guān)制度的變化，曾對(duì)該系統(tǒng)進(jìn)行過(guò)幾次升級(jí)改造，但都只解決了暫時(shí)的需求，系統(tǒng)的性能并未得到有效的提高。該可行性 研究報(bào)告明確項(xiàng)目實(shí)施的迫切性和必要性，充分論證項(xiàng)目實(shí)施的有利和不利條件，并從業(yè)務(wù)可行性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益以及開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)方案與技術(shù)方案等方面進(jìn)行詳細(xì)分析，最終形成可行性研究結(jié)論。該系統(tǒng)在全國(guó)建行的推廣基本達(dá)到了預(yù)期的目的。 FEBS 上線以來(lái)，已經(jīng)多次升級(jí)和修改，參與的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)人員更換頻繁。這樣既可以給我行帶來(lái)大量的資金、國(guó)際結(jié)算和結(jié)售匯等中介業(yè)務(wù)收入，又可以使我行吸收大量存款，獲取存貸利差。 20xx 年 4 月 9 日至 4 月 11 日，總行會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部牽頭，組織北京、海南、河南、福建、江蘇、安徽、蘇州等分行的業(yè)務(wù)和技術(shù)人員，在廈門(mén)召開(kāi)了“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會(huì)”。 與國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)接口除保持原有的賬務(wù)實(shí)時(shí)入賬功能外，還增強(qiáng)國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)與外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)雙向訪問(wèn)功能，使 國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)更加嚴(yán)密，業(yè)務(wù)控管集中。主要包括以下幾個(gè)數(shù)據(jù)表： 賬戶開(kāi)戶信息表 第 9 頁(yè) 共 45 頁(yè) 賬戶收支余變動(dòng)數(shù)據(jù)表 賬戶當(dāng)天的借、貸累計(jì)和余額數(shù)據(jù)。 第 10 頁(yè) 共 45 頁(yè) 與 SWIFT 系統(tǒng)的關(guān)系 外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)將不直接與 SWIFT 系統(tǒng)建立聯(lián)系，而是借助 B股清算系統(tǒng)，即在外匯網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)與 SWIFT 系統(tǒng)之間通過(guò) B 股清算系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化與交換。柜臺(tái)通過(guò)終端方式將交易要素錄入系統(tǒng)，網(wǎng)點(diǎn)前置機(jī)將信息上傳到一級(jí)分行業(yè)務(wù)主機(jī)，業(yè)務(wù)主機(jī)根據(jù)上傳的交易信息自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬務(wù)流水、對(duì)登記本進(jìn)行操作。實(shí)現(xiàn)以“交易驅(qū)動(dòng)為主，分錄驅(qū)動(dòng)為 輔”的業(yè)務(wù)處理模式，達(dá)到降低差錯(cuò)率、減少業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、提高工作效率的效果。 第 13 頁(yè) 共 45 頁(yè) ? 上級(jí)行通過(guò)人工觸發(fā)，自動(dòng)計(jì)算并扣收外匯存款準(zhǔn)備金、經(jīng)營(yíng)調(diào)節(jié)基金；進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)損益測(cè)轉(zhuǎn)、利潤(rùn)扣劃等資金管理業(yè)務(wù)。 ? 由于采用資金清算的自動(dòng)處理，使系統(tǒng)內(nèi)資金往來(lái)類(lèi)科目的的余額保持一致，既減少了人員對(duì)賬的工作量，又有效地防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。 ? 充分考慮政策因素變化的需要，對(duì)外部、內(nèi)部政策可能變化的因素采用參數(shù)化設(shè)置。 實(shí) 現(xiàn)“以客為中心”的信息管理機(jī)制，滿足統(tǒng)計(jì)需要 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”以客戶為中心，通過(guò)建立較為全面的客戶信息資料，全轄共享，把該客戶下的所有賬戶、各種交易等操作都直接或間接和客戶信息有機(jī)地聯(lián)系和組織起來(lái)，經(jīng)過(guò)加工，可以全面體現(xiàn)客戶信息，為進(jìn)一步對(duì)客戶進(jìn)行全面、透徹的分析，進(jìn)行差別化服務(wù)提供第一手資料。 ? 由 B 股清算系統(tǒng)負(fù)責(zé) SWIFT 系統(tǒng)報(bào)文的分解和生成工作。 ? 會(huì)計(jì)統(tǒng)一管理要求各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度，而目前 FEBS 系統(tǒng)，由于修改的難度，仍然沿用原《 銀行外匯會(huì)計(jì)制度》，直接影響到全行會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和相關(guān)性。 ? 結(jié)匯平盤(pán)：銀行當(dāng)日外匯買(mǎi)賣(mài)軋差為長(zhǎng)頭寸時(shí)，平盤(pán)成為結(jié)匯平盤(pán)。 ? 出口押匯：又稱出口議付，銀行根據(jù)信用證受益人的要求，以其提交的符合信用證條款的全套物權(quán)單據(jù)作抵押，將押匯凈額先行解付給出口商，然后憑單向開(kāi)證行索回貨款的一種短期融資行為。根據(jù)實(shí)際情況，核算主體可以是一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，也可以是數(shù)個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的集合。 第 21 頁(yè) 共 45 頁(yè) 此次由會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部共同完成了該項(xiàng)目的可行性研究，待通過(guò)后，總行會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部將迅速組建項(xiàng)目小組，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備、研發(fā)和推廣實(shí)施工作。系統(tǒng)優(yōu)化內(nèi)容主要包括以下幾方面： ? 考慮省分行與城市分行的區(qū)別，將對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行修改以適應(yīng)省分行的三級(jí)核算主體架構(gòu)； ? 優(yōu)化清算模式，以適應(yīng)多級(jí)清算模式； ? 增強(qiáng)一級(jí)分行轄內(nèi)資金管理功能； ? 增加與人行外匯帳戶管理系統(tǒng)、 B 股資金清算系統(tǒng)的接口功能； ? 對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)存在的問(wèn)題進(jìn)行優(yōu)化完善。匯總機(jī)構(gòu)只設(shè)置總賬。各級(jí)總賬由一級(jí)分行主機(jī)生成后，傳送各核算主體（或匯總機(jī)構(gòu)）打印?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”按照核算主體設(shè)立內(nèi)部賬 第 26 頁(yè) 共 45 頁(yè) 戶，即按照支行開(kāi)立內(nèi)部賬戶。 圖 23 分戶賬與客戶資料的關(guān)系 流水賬 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”包括兩種流水賬： ? 交易流水：記錄當(dāng)日所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息，按交易發(fā)生的時(shí)間順序排列，系統(tǒng)對(duì)每一筆業(yè)務(wù)自動(dòng)編號(hào)，存放于主機(jī)。每個(gè)操作員給定一個(gè)操作員號(hào)，操作員進(jìn)入系統(tǒng)可以選擇劃卡方式或手工輸入操作員號(hào)。 第 29 頁(yè) 共 45 頁(yè) 交易操作權(quán)限管理 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”對(duì)交易操作權(quán)限采用授權(quán)方式，包括兩種方式： ? 預(yù)授權(quán)：操作員在經(jīng)辦業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)判斷該筆交易是否需要授權(quán) 。 預(yù)授權(quán)可以是本地授權(quán)，也可以是異地授權(quán)。 （ 2） 總指標(biāo)和分指標(biāo)：用于授信總戶的情況。 ? 反映每張憑證的目前情況。 FEBS 系統(tǒng) 版在 95 年推廣后，整個(gè)系統(tǒng)雖然經(jīng)過(guò)幾次升級(jí)，但在操作性方面都沒(méi)有進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)。但由于根本上的賬務(wù)核算依然使用舊的會(huì)計(jì)科目，而 大多數(shù)分行的外匯儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)都進(jìn)行了改造，采用新科目的核算。 ? 嚴(yán)重制約了新業(yè)務(wù)的發(fā)展。 技術(shù)可行性評(píng)價(jià) 開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) 外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目是在廈門(mén)分行外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，增加和修改部分業(yè)務(wù)功能，使其適合“省市行”業(yè)務(wù)處理需要；同時(shí)，在技術(shù)方面作了一些改進(jìn)（詳見(jiàn)技術(shù)方案）。外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目的實(shí)施，可以有效地對(duì)外 第 35 頁(yè) 共 45 頁(yè) 匯會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步的規(guī)范統(tǒng)一，為將來(lái)全行實(shí)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)奠定了一個(gè)良好的基礎(chǔ)；可以改變現(xiàn)在外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)的落后局面，解決實(shí)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)過(guò)渡階段的業(yè)務(wù)拓展需要。 這些都是應(yīng)用廣泛、極為成熟的技術(shù)。 ? 分行實(shí)施費(fèi)用，按平均每家分行 10 萬(wàn)元，約需 250 萬(wàn)元（按 25家分行計(jì)算） ? 各分行新增的硬件費(fèi)用根據(jù)各行情況具體確定，初步估算為 20xx萬(wàn)元（按 25 家分行計(jì)算）。從質(zhì)的角度分析，其帶來(lái)的效益主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： ? 國(guó)際結(jié)算量、結(jié)售匯量將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上有一定增長(zhǎng)，給我行帶來(lái)豐厚的手續(xù)費(fèi)收入。 ? 有利于提高我 行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，降低資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)用效率。 結(jié)論意見(jiàn) 通過(guò)以上對(duì)項(xiàng)目 業(yè)務(wù)和技術(shù)方案的概要描述，并從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面進(jìn)行可行性分析，我們認(rèn)為“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)”項(xiàng)目是具有必要性和可行性，建議立即組織項(xiàng)目實(shí)施， 第 40 頁(yè) 共 45 頁(yè) 解決我行國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸問(wèn)題。 社會(huì)可行性評(píng)價(jià) 由于外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目是在廈門(mén)建行已經(jīng)開(kāi)發(fā)完成、投入使用的外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)的原型基礎(chǔ)上進(jìn)行的，廈門(mén)建行與合作公司對(duì)于該系統(tǒng)共同擁有權(quán)力，因此，該系統(tǒng)在 銀行全行的推廣