【正文】 不會(huì)導(dǎo)致任何法律上的責(zé)任。 ? 可以提高工作效率，有利于提高服務(wù)質(zhì)量，吸引更多的客戶(hù)，從而吸引更多的 資金，增大潛在的存貸利差收入。 項(xiàng)目投資期 考慮到項(xiàng)目的時(shí)效性，外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃分為如下兩個(gè)階段進(jìn)行： ? 第一階段對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行“省市行”模式的適應(yīng)性改造和優(yōu)化，并選擇至少一家城市分行和一家省級(jí)分行進(jìn)行試點(diǎn)。 經(jīng)濟(jì)可行性評(píng)價(jià) 預(yù)計(jì)投入成本及投資期 項(xiàng)目預(yù)計(jì)投入成本 外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目投入成本，包括前期費(fèi)用、購(gòu)置軟件費(fèi)用 、開(kāi)發(fā)費(fèi)用、推廣費(fèi)用等。在以上費(fèi)用得到保證的情況下，將有力推進(jìn)項(xiàng)目成功。 廈門(mén)分行的外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從 20xx 年 8 月份上線以來(lái)，運(yùn)行穩(wěn)定，能夠滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需要。這種狀況嚴(yán)重制約了新業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制了我行服務(wù)手段的創(chuàng)新。 ? 無(wú)法實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)分離、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。 FEBS 系統(tǒng)是我行國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸 ,已遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足目前業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的要求。對(duì)公賬戶(hù)需要收付現(xiàn)鈔時(shí)，可以通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄柜臺(tái)進(jìn)行現(xiàn)金收付，也可以直接由外匯會(huì)計(jì)柜臺(tái)辦理現(xiàn)金收付。 系統(tǒng)的重要單證控管體系 重要單證的控管包括營(yíng)業(yè)用單證的控管和客戶(hù)使用單證的控管。 系統(tǒng)的貸款管理體系 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”對(duì)于貸款管理采用兩種模式：指標(biāo)管理 的貸款賬戶(hù)、無(wú)指標(biāo)管理的貸款賬戶(hù)。有權(quán)授權(quán)人對(duì)該筆交易進(jìn)行預(yù)錄入，產(chǎn)生授權(quán)碼。中心提供口令初始化功能，可以把操作員的密碼初始化。每一筆分錄流水相當(dāng)于一張記賬憑證。由一級(jí)分行核算中心設(shè)立不帶網(wǎng)點(diǎn)、幣種的內(nèi)部賬戶(hù)母賬戶(hù)。在系統(tǒng)中，總賬可分為總賬動(dòng)態(tài)表、總賬明細(xì)表和歷史總賬表。核算主體和匯總機(jī)構(gòu)采用參數(shù)設(shè)置，并可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 一級(jí)分行二級(jí)分行 二級(jí)分行 二級(jí)分行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)縣支行 縣支行縣支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 第 24 頁(yè) 共 45 頁(yè) 圖 21 機(jī)構(gòu)設(shè)置層次圖 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)作為系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)前端，主要工作是將經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)錄入計(jì)算機(jī)。經(jīng)總行會(huì)計(jì)部、科技部對(duì)廈門(mén)建行的多次實(shí)地考察，特別是 20xx 年 4 月部分分行參與的“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會(huì)”，認(rèn)為該系統(tǒng)功能較為齊全，是符合總行要求的。 ? 交易驅(qū)動(dòng)：指系統(tǒng)對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理的方式。 ? 信用證墊款：在信用證的付款期限內(nèi)，進(jìn)口方無(wú)理拒付或無(wú)力償付，開(kāi)證銀行被迫墊付資金對(duì)外付款，即形成信用證項(xiàng)下的墊款。 ? 售匯平盤(pán)：銀行當(dāng)日外匯買(mǎi)賣(mài)軋差為短頭寸時(shí)，平盤(pán)成為售匯平盤(pán)。 ? 項(xiàng)目完成后，目前仍然使用 FEBS 系統(tǒng)的分行（約 25 家）將使用該系統(tǒng)，而不使用該系統(tǒng)的分行也將通過(guò)自主開(kāi)發(fā)，解決了外匯會(huì)計(jì)核算問(wèn)題，屆時(shí)全行所有分行外匯業(yè)務(wù)的核算均在統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度下進(jìn)行，并實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，其差別僅僅是使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)不同，這與目前人民幣會(huì)計(jì)核算的情況類(lèi)似，對(duì)會(huì)計(jì)的統(tǒng)一管理不會(huì)帶來(lái)過(guò)大的影響，只是今后的系統(tǒng)維護(hù)工作將由于系統(tǒng)不統(tǒng)一而增大。 實(shí)現(xiàn)賬務(wù)核心相對(duì)穩(wěn)定 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將系統(tǒng) 分為交易系統(tǒng)和帳務(wù)核心。系統(tǒng)記錄各種基礎(chǔ)信息，對(duì)這些信息和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合加工，可以滿(mǎn)足各種內(nèi)部統(tǒng)計(jì)需要，為業(yè)務(wù)決策分析和管理需要提供數(shù)據(jù)；可以滿(mǎn)足外部監(jiān)管數(shù) 據(jù)采集需要。 ? 充分考慮各行管理模式差異因素，盡量采用參數(shù)化設(shè)置，便于系統(tǒng)推廣時(shí)，根據(jù)各行業(yè)務(wù)管理模式進(jìn)行調(diào)整，系統(tǒng)更具有適應(yīng)性。 ? 充分考慮核算科目變更的需要，賬號(hào)與科目號(hào)相對(duì)獨(dú)立，報(bào)表設(shè)置可以由業(yè)務(wù)人員手工定義。 ? 建立嚴(yán)格的重要單證控管體系，登記每一張重要單證在系統(tǒng)流轉(zhuǎn)的所有環(huán)節(jié)，動(dòng)態(tài)反映柜員、客戶(hù)的單證存量和狀態(tài)，由系統(tǒng)自動(dòng)控制重要單證的合法性，加強(qiáng)單證的管理。該業(yè)務(wù)目標(biāo)分解為以下幾個(gè)方面： ? 分行收到款項(xiàng)后，根據(jù)需要將信息發(fā)送到地市分行或縣級(jí)支行，并且自動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)清算。 一級(jí)分行業(yè)務(wù)主機(jī)對(duì)賬務(wù)流水、明細(xì)賬、總賬、報(bào)表的集中處理，形成以“支行”為單位設(shè)立總賬和生成報(bào)表、再匯總生成地市分行、一級(jí)分行報(bào)表，實(shí)現(xiàn)一級(jí)分行外匯會(huì)計(jì)賬務(wù)數(shù)據(jù)大集中。外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)與該系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算部分是平行關(guān)系。 賬戶(hù)支出明細(xì)數(shù)據(jù)表 賬戶(hù)當(dāng)天發(fā)生的所有支出數(shù)據(jù)明細(xì)情況，包括涉外支出、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶(hù)結(jié)匯等。 ? 將國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)使用的貿(mào)易融資額度統(tǒng)一納入會(huì)計(jì)系統(tǒng)授信控管體系中，初步實(shí)現(xiàn)“外幣授信集中管理”。但由于廈門(mén)分行的管理模式、賬務(wù)組織以及清算方式與其他省市分行存在一定的差異，只需對(duì)該系統(tǒng)進(jìn)行一定的優(yōu)化，即可以 在全國(guó)建行系統(tǒng)內(nèi)推廣使用。經(jīng)過(guò)半年多的運(yùn)作，特別是 20xx年年終決算，該系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定可靠。 針對(duì)上述問(wèn)題，早在 1997 年，當(dāng)時(shí)的國(guó)際業(yè)務(wù)部在分行的強(qiáng)烈呼吁下，就提出對(duì) FEBS 進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化改造，但由于種種原因未能實(shí)現(xiàn)。 ? 系統(tǒng)的適應(yīng)性較差。 第 1 頁(yè) 共 45 頁(yè) 外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第 1 頁(yè) 共 45 頁(yè) 引言 編寫(xiě)目的 根據(jù)《 銀行應(yīng)用開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究實(shí)施細(xì)則》的要求，為了使外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目能夠盡快實(shí)施，為項(xiàng)目的研制開(kāi)發(fā)打好基礎(chǔ)，保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的質(zhì)量，特編寫(xiě)該系統(tǒng)可行性研究報(bào)告。 但是隨著時(shí)間的推移，受到系統(tǒng)設(shè)計(jì)思想的局限， FEBS 系統(tǒng)已無(wú)法滿(mǎn)足外匯業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的需要，存在的問(wèn)題愈來(lái)愈突出，主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面： ? 單機(jī)多用戶(hù)的架構(gòu)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的要求 ，特別是在這樣基礎(chǔ)上根本無(wú)法實(shí)現(xiàn)總行要求的數(shù)據(jù)集中；加之該系統(tǒng)只能提供有限的賬務(wù)信息，對(duì)管理所要求的客戶(hù)信息等，只能依靠手工采集，而且需層層匯總，信息加工既不及時(shí)也不準(zhǔn)確，難以滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)決策和市場(chǎng)拓展的需要，也無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)我行“以客戶(hù)為中心”的經(jīng)營(yíng)理念。無(wú)論總行還是分行，能夠全面掌握 FEBS 的人員已經(jīng)很少，這也是至今未對(duì)該系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性改 造的原因之一。 到目前為止，部分分行采取了積極的態(tài)度，在外匯會(huì)計(jì)電算化方面進(jìn)行了一些有益的探索，廈門(mén)分行于 20xx 年研究開(kāi)發(fā)了外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，在 20xx 年 8 月份正式切換上線。與會(huì)代表一致認(rèn)為：廈門(mén)建行與廈門(mén)東南融通公司合作開(kāi)發(fā)的外匯會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能較為齊全，基本能夠滿(mǎn)足建行業(yè)務(wù)需求。 ? 支持國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)處理詢(xún)價(jià)結(jié)售匯、優(yōu)惠結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并納入外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)有效控制。 賬戶(hù)收入明細(xì)數(shù)據(jù)表 賬戶(hù)當(dāng)天發(fā)生的所有收入數(shù)據(jù)明細(xì)情況，包括涉外收入、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、購(gòu)匯入賬等。 與總行資金交易系統(tǒng)的關(guān)系 總行資金交易系統(tǒng)本身具有會(huì)計(jì)核算功能，根據(jù)目前總行營(yíng)業(yè)部的賬務(wù)組織架構(gòu)，其單獨(dú)形成一套總賬，其賬務(wù)數(shù)據(jù)并入營(yíng)業(yè)部的總賬數(shù)據(jù)。所有的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)處理都集中在一級(jí)分行，網(wǎng)點(diǎn)前置機(jī)不保留 任何賬務(wù)信息，實(shí)現(xiàn)以“一級(jí)分行”為單位的外匯會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大集中。 實(shí)現(xiàn)資金清算處理自動(dòng)化 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，將實(shí)現(xiàn)一級(jí)分行轄內(nèi)資金清算自動(dòng)化。 實(shí)現(xiàn)部分內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)系統(tǒng)自動(dòng)控制 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，將部分內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制融入到系統(tǒng)中，由系統(tǒng)自動(dòng)控制。 實(shí)現(xiàn)參數(shù)化設(shè)置，根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，對(duì)以下情況應(yīng)盡量采用參數(shù) 第 14 頁(yè) 共 45 頁(yè) 化設(shè)置，便于根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整。例如：貸款轉(zhuǎn)催收時(shí)限。 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”可以滿(mǎn)足銀行內(nèi)部、外部多維信息管理需要。“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”與 B 股清算系統(tǒng)建立接口關(guān)系，利用 B 股清算系統(tǒng)分解的報(bào)文進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；提供 B 股清算系統(tǒng)接口要求的數(shù)據(jù)格式，由 B 股系統(tǒng)進(jìn)行生成報(bào)文，并對(duì)外發(fā)送。該項(xiàng)目實(shí)施后，將使統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度在外匯業(yè)務(wù)中得到全面貫 徹實(shí)施，因此項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)與會(huì)計(jì)統(tǒng)一管理要求是一致的。 ? 敝口短頭寸：銀行當(dāng)日買(mǎi)入外匯小于向客戶(hù)賣(mài)出外匯，軋差額稱(chēng)為敝口，又稱(chēng)為短頭寸。 ? 進(jìn)口押匯：又稱(chēng)信 托收據(jù)貸款，是指根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，在單證一致情況下，以進(jìn)口貨物作抵押，在付款到期日為其墊付資金的短期融資行為。 ? 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)：對(duì)外、對(duì)內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的基本單位，可以是一個(gè)核算主體，也可以是一個(gè)核算主體的延伸柜臺(tái)。 ? 外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在廈門(mén)建行已經(jīng)開(kāi)發(fā)完成 ，上線使用幾個(gè)月以來(lái)，特別是經(jīng)過(guò)了 20xx 年底的年終決算，系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)人員使用反應(yīng)良好，為業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)帶來(lái)了成效，系統(tǒng)證明是成功的。 系統(tǒng)的賬務(wù)體 系 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)分為四個(gè)層次：一級(jí)分行、二級(jí)分行、縣支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（見(jiàn)下圖）。 因此，“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的賬務(wù)體系主要由核算主體和匯總機(jī)構(gòu)兩個(gè)部分的賬務(wù)體系有機(jī)組成，這兩者之間的關(guān)系如下圖。 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”應(yīng)按照幣種設(shè)立、生成各級(jí)科目總賬 。在同一核算主體內(nèi)，內(nèi)部賬號(hào)唯一。 分戶(hù)賬 客戶(hù)代碼 客戶(hù)資料 分戶(hù)賬 第 27 頁(yè) 共 45 頁(yè) ? 分錄流水：記錄每一筆交易所產(chǎn)生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產(chǎn)生多筆分錄。中心可以查詢(xún)?nèi)犓芯W(wǎng)點(diǎn)的操作員信息，網(wǎng)點(diǎn)只能查詢(xún)本網(wǎng)點(diǎn)的操作員信息。如果需要授權(quán)，由操作員將原始資料交給有權(quán)授權(quán)人。 ? 當(dāng)場(chǎng)授權(quán)：操作員經(jīng)辦業(yè)務(wù)時(shí)，由有權(quán)人當(dāng)場(chǎng)授權(quán)。 一個(gè)貸款指標(biāo)對(duì)應(yīng)一個(gè)貸款賬戶(hù)， 其關(guān)系如下： 客戶(hù)總指標(biāo) 總指標(biāo) 單個(gè)指標(biāo) 單個(gè)指標(biāo)分指標(biāo) 分指標(biāo)貸款戶(hù) 貸款戶(hù)貸款總戶(hù)貸款戶(hù) 貸款戶(hù)貸款總戶(hù) 圖 25 貸款指標(biāo)與帳戶(hù)關(guān)系圖 無(wú)指標(biāo)管理的貸款賬戶(hù) 對(duì)于采用無(wú)指標(biāo)管理的貸款賬戶(hù)，例如：出口議付賬戶(hù)等，采用會(huì)計(jì)人員直接開(kāi)立賬戶(hù)的模式（與 FEBS 系統(tǒng)現(xiàn)有操作模式相同）。 說(shuō)明：根據(jù)外匯管理政策規(guī)定，一般情況下，對(duì)公外匯賬戶(hù)不能收付現(xiàn)鈔；而且，外幣票面十分復(fù)雜，為了確保該項(xiàng)目盡快上線，“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”按柜員設(shè)置庫(kù)包，但不 管理外幣現(xiàn)金票面。 FEBS 系統(tǒng)是一個(gè)單機(jī)系統(tǒng)，交易處理采用“人工制單，逐筆憑證錄入”的模式，分支行外匯資金清算停留在半手工操作階段。從國(guó)際業(yè)務(wù)管理部門(mén)來(lái)說(shuō)，外匯對(duì)公和對(duì)私的會(huì)計(jì)及統(tǒng)計(jì)報(bào)表難以合并。單機(jī)版的 FEBS 系統(tǒng)幾乎與我行其他外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，猶如一座孤島，形成高成本，低產(chǎn)出的局面。整個(gè)系統(tǒng)的主要功能及整 套的技術(shù)架構(gòu)都已在廈門(mén)分行項(xiàng)目中已實(shí)現(xiàn)。 ? 經(jīng)費(fèi)方面：在立項(xiàng)后申請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，主要用于購(gòu)置軟硬件設(shè)備，包括：硬件設(shè)備，如 RS6000 等；應(yīng)用軟件的版權(quán)費(fèi)、實(shí)施開(kāi)發(fā)費(fèi)和支持服務(wù)費(fèi)等；其它支持軟件，如： TUEDO、 ACE 等；及其它開(kāi)發(fā)費(fèi)用。在我行其它系統(tǒng)中都有使用，能夠有力支持本系統(tǒng)。 ? 本系統(tǒng)要正常運(yùn)行必須安裝如下系統(tǒng)軟件：后臺(tái)主機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)軟件Inofrmi DS , SQL 、 中間件產(chǎn)品 TUEDO、開(kāi)發(fā)系統(tǒng)Client SDK、前臺(tái)神州數(shù)碼 ACE 平臺(tái)，這些軟件是支持系統(tǒng)運(yùn)行的必需軟件，約需 1480 萬(wàn)（按 25 家分行計(jì)算）。市場(chǎng)份額也會(huì)有一定的增長(zhǎng)，提高我行本外幣整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。 ? 可以提高我行信息統(tǒng)計(jì)水平，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更為有效的依據(jù)；為客戶(hù)提供個(gè)性化服務(wù)提供分析資料。 第 41 頁(yè) 共 45 頁(yè) 附件：外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)公司報(bào)價(jià)清單 銀行外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)報(bào)價(jià) （人民幣萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 報(bào)價(jià) 一、