【正文】 然存在本幣與外幣的兌換問題。 60天后，該公司將 100 萬＄的應(yīng)收帳款還給銀行。 LSI法在應(yīng)收外匯賬款中的具體應(yīng)用 提前支付（折扣） 通過即期把外匯換成 本幣 投資本幣 折扣有損失，但可通過投資收益補(bǔ)償。 0天 180天 USD100萬 USD100萬 USD100萬 A公司 11 借入＄后，若持＄（不立即賣出＄），外匯風(fēng)險并未避免，且要支付利息和承擔(dān)利率風(fēng)險。 二、采取保值措施 7 保值方法主要有： （一）黃金保值條款 該方法用于固定匯率時期，貨幣有法定含金量，現(xiàn) 很少用。 在外匯銀行外匯買賣中 由于持有外匯頭寸的多頭或空頭，匯率的變動使 其蒙受損失。 在進(jìn)出口貿(mào)易中的情況 由于結(jié)算時與簽約時的匯率不同，使你少收本幣 （或其他貨幣）或多付本幣（或其他貨幣）。 （二）出口選硬幣，進(jìn)口選軟幣 （三）軟、硬貨幣結(jié)合法 出口商選 “ 硬幣 ” ，進(jìn)口商選 “ 軟幣 ” ，對立的結(jié)果是 軟、硬幣結(jié)合。 空頭套期保值（適應(yīng)于出口收匯情況） 在期貨市場上 “ 先賣后買 ” ，若外匯跌了，在期貨市場 上可獲利。 日本 公 司 賣即期＄ 100萬 投資 JPY1億 借 100萬＄ 收到 100萬＄ 得 1億 JPY 還銀行 100萬＄ 收回 JPY投資 1億 14 BSI法在應(yīng)付外匯賬款中的具體應(yīng)用 ★ 借本幣 通過即期購買外匯 投 資外匯 收回外幣投資 付外匯應(yīng)付款 ★ 到期還本幣借款