【正文】 外銀行按照 第 6 頁(yè) 共 23 頁(yè) 關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)公司的組織層次，建立相應(yīng)的客戶(hù)經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)作為組織保證。 實(shí)行統(tǒng)一授信 在確定關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶(hù)授信額度時(shí)，集團(tuán)總部所在行為授信主辦行，各分支公司所在行為授信協(xié)辦行。即使有母公司提供擔(dān)保，仍要對(duì)子公司本身情況進(jìn)行分析，重點(diǎn)做好現(xiàn)金流的分析和預(yù)測(cè)，確保有可靠的第一還款來(lái)源。在公司法等法律領(lǐng) 域均沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的、系統(tǒng)的規(guī)定。中央宏觀調(diào)控 21 世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道， 2024 年 6 月 26 日 廣東華光（馮明昌）案發(fā)時(shí)，境內(nèi) 7 家金融機(jī)構(gòu)貸款余額為28 億元；從工行廣東南海支行騙取貸款累計(jì) 億元，至案 第 14 頁(yè) 共 23 頁(yè) 發(fā)時(shí)尚有余額 億元。因此銀行要完善集團(tuán)客戶(hù)授 信辦法，認(rèn)真做好對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的授信工作，嚴(yán)格對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行整體評(píng)估，進(jìn)行統(tǒng)一授信，防止多頭授信和交叉貸款，避免集團(tuán)信用的極度膨脹。所謂結(jié)構(gòu)性從屬是指在存在控股關(guān)系的母子公司中，如果銀行選擇母公司做借款主體，則由于借 第 19 頁(yè) 共 23 頁(yè) 款人不是真正的還款來(lái)源（現(xiàn) 金流產(chǎn)生者），銀行對(duì)母公司的債權(quán)實(shí)際上從屬于子公司（真正還款來(lái)源）的債權(quán)人的債權(quán)。 （ 4）利潤(rùn)分配條款。銀行實(shí)務(wù)［ m］。 [7]李德林。北京。 第 23 頁(yè) 共 23 頁(yè) 銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取措施加強(qiáng)監(jiān)管。 （ 3）關(guān)聯(lián)交易限制條款。在合同安排上，由母公司與貸款行簽訂總的融資合同，同時(shí)要求實(shí)際使用借款的子公司或成員公司向貸款行出具承諾，明確同意接受總?cè)谫Y合同的約束，從而使母子公司成為共同債務(wù)承擔(dān)人。商業(yè)銀行給關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶(hù)貸款后，貸后管理也有很大的困難。 上海農(nóng)凱集團(tuán)（周正毅）在 100 億左右，涉及上海幾乎所有 第 13 頁(yè) 共 23 頁(yè) 的銀行，其中興業(yè)銀行就有 30億左右， XX省農(nóng)村信用合作社 億元農(nóng)凱系控制著上百家公司，其中農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）投資 16家子公司；華信投資（集團(tuán)）投資 12 家子公司；高?？萍籍a(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）投資 16 家子公司周正毅犯罪經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)， 2024 年 6 月9 日； 21 世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道， 2024 年 7 月 27 日 啤酒花（艾克拉木）建行 6 億元多，工行近 4 億元， XX 市商行 3 億多，農(nóng)行 億元，交行幾千萬(wàn)，總數(shù)在 15 億元上下新疆有 25 家關(guān)聯(lián)公司，上海有 10 多家公司銀行收緊貸款，資金鏈斷裂 21 世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道， 2024 年 12 月 21 日 新疆德隆集團(tuán)（唐萬(wàn)里）金額巨大，具體不詳，僅湘火炬、合金投資、新疆屯河三家上市公司截止 2024 年末，借款余額即達(dá) 億元德隆母公司有 177 個(gè)子公司、孫公司。德國(guó)在 1997 年第 6 次修訂的《銀行法》中規(guī)定，央行信貸登記信息系統(tǒng)收到貸款人給同一借款人超過(guò) 300 萬(wàn)德國(guó)馬克的授信報(bào)告之后，將各家銀行給同一借款人的授信進(jìn)行匯總，并把借款人的情況及所涉及的貸款人的數(shù)量等信息反饋給所有的貸款人；比利時(shí)于 1944 年為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)貸款及其他大額貸款的風(fēng)險(xiǎn) 第 11 頁(yè) 共 23 頁(yè) 管理，也制定了大額貸款的登記制度。在審批授權(quán)上存在兩種模式，如匯豐銀行實(shí)行個(gè)人授權(quán)，即將貸款審批權(quán)限授予制定的個(gè)人，在審批程序中也沒(méi)有信貸審查委員會(huì)，而有些銀行則實(shí)行機(jī)構(gòu)授權(quán)，并逐級(jí)設(shè)立了信貸審查委員會(huì)，集體審查大額、疑難貸款。信用評(píng)級(jí)主要依據(jù)客戶(hù)經(jīng)審計(jì)的年報(bào)，建立了一套指標(biāo)體系，通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分。國(guó)外銀行對(duì)關(guān)聯(lián)客戶(hù)一般定義為：從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度可以被視為一個(gè)整體的、互相關(guān)聯(lián) 的一批債務(wù)人（兩個(gè)或更多法人單位）。同時(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)系極其緊密，其風(fēng)險(xiǎn)變化呈聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，將迅速波及其他成員，出現(xiàn)所謂的 “ 多米諾骨牌 ” 效應(yīng)。關(guān)聯(lián)企業(yè)是具有獨(dú)立法人人格的企業(yè)之間以資產(chǎn)聯(lián)系紐帶為主要方式而連結(jié)成的聯(lián)合體。由于 我國(guó)關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度中欠缺對(duì)公司股東濫用有限責(zé)任的規(guī)制，沒(méi)有相應(yīng)的制衡機(jī)制以規(guī)范控制企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人利益的行為，在此情況下，目前的法人制度實(shí)際上是嚴(yán)格的股東有限責(zé)任，加之當(dāng)代中國(guó)社會(huì)信用基礎(chǔ)和信用理念的薄弱，從而使商業(yè)銀行在面對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶(hù)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易侵害銀行債權(quán)時(shí)，難以找到真正合法有效的手段來(lái)維護(hù)自己的合法債權(quán)，最終導(dǎo)致貸款償還出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。此外，德國(guó)《股 第 5 頁(yè) 共 23 頁(yè) 份公司法》創(chuàng)設(shè)了當(dāng)今各國(guó)公司法上極為獨(dú)特的 歸附制度。 做好母子公司信用評(píng)級(jí) 一般情況下，對(duì)主要的子公司的信用評(píng)級(jí)比照集團(tuán)公司的信用等級(jí)掌握，在這種情況下通常要求母公司對(duì)子公司債務(wù)出具擔(dān) 第 7 頁(yè) 共 23 頁(yè) ?；虬参亢?。未經(jīng)全球賬戶(hù)經(jīng)理同意，任何分行不得超過(guò)額度對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的子公司發(fā)放貸款。在發(fā)達(dá)國(guó)家的關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)管理中，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立嚴(yán)格的監(jiān)管制度和建立信貸咨詢(xún)系統(tǒng)的做法對(duì)控制關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。因此借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)我國(guó)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范已是當(dāng)務(wù)之急。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為整體性。銀行應(yīng)根據(jù)母公司的不同性質(zhì)，確定借款主體。 （ 2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制條款。要做好關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶(hù)貸款后的信息收集與整理工作，客戶(hù)貸款的變化、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動(dòng)以及集團(tuán)客戶(hù)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項(xiàng)必須及時(shí)登錄到本行信貸 信息管理系統(tǒng)。中國(guó)城市出版社， 2024。 [8]王憲全。 [2]李揚(yáng)、劉華、余維彬。關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)系極其緊密，其風(fēng)險(xiǎn)變化呈聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。 在對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資具體選擇擔(dān)保方式時(shí)，應(yīng)以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保方式為主，即使選擇保證，也要避免循 環(huán)保證、超額保證，要杜絕或避免為了形式上的完美或追求對(duì)制度的形式上的遵守而設(shè)定擔(dān)保，使擔(dān)保的設(shè)定失去實(shí)際意義。 重視貸前調(diào)查 和財(cái)務(wù)分析 貸前調(diào)查對(duì)于防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義，銀行要充分重視對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作，盡可能多渠道收集關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息。（ 2）借鑒德國(guó)創(chuàng)設(shè)的推定的關(guān)聯(lián)企業(yè)學(xué)說(shuō)（ qualifiedconcerndoctrine）， 確立舉證責(zé)任倒置制度，確定控制公司的責(zé)任即在適用控制標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，只要原告能證明有控制因素存在，即可推定控制公司應(yīng)對(duì)從屬公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。受關(guān)聯(lián)企業(yè)立法缺陷的影響，在目前的司法實(shí)踐中，更是存在著將有限責(zé)任