【正文】 為止。要求收集與企業(yè)財務(wù)報告同期的納稅申報表和稅收繳款證實書，及反映企業(yè)近二年經(jīng)營業(yè)績的相關(guān)合同、協(xié)議等，通過稅收、合同等驗證財務(wù)報告的銷售收入、納稅和現(xiàn)金流量等相關(guān)內(nèi)容。當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，一般可不對該科目進行詳細調(diào)查。對使用合并報表的，要求調(diào)查合并報表范圍內(nèi)企業(yè)的銀行融資在主要子公司的分布情況。占比不高時，應(yīng)當(dāng)說明影響經(jīng)營現(xiàn)金流的其他因素。如有增資擴股的，也須提供相應(yīng)證明或批準(zhǔn)文件。第三章 授信業(yè)務(wù)分析與評價盡職要求第二十二條 授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域評審中心審查兩個層次進行。㈢稅務(wù)登記證是否年檢。要求分行授信評審部負責(zé)人就授信項目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的其它不良信息、授信方案設(shè)計是否合理、授信調(diào)查的完備性及充分性、是否符合分行授信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期限結(jié)構(gòu)、是否存在集團或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險等作出判斷。第三十三條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對客戶的授信主體資格進行審核，對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等影響授信風(fēng)險的非財務(wù)因素進行分析評價。一、各級授責(zé)人須在《中國民生銀行XX年度法人授責(zé)書》和《中國民生銀行XX特別授責(zé)書》等規(guī)定的授責(zé)范圍內(nèi)進行授信決策，同時須遵守我行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任何方式越權(quán)、繞權(quán)審批授信項目。對重大疑難項目的審議，要求做好全程錄音并存檔。第五章 授信實施盡職要求第四十三條 授信實施工作是指從授信業(yè)務(wù)獲得終審批準(zhǔn)至實施授信期間需要完成的各項工作，包括依據(jù)終審意見落實授信條件、簽訂授信相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)，購買保險，核保，辦理權(quán)證類資料入庫手續(xù)，核對印鑒與實施授信等。第五十條 落實抵、質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)抵、質(zhì)押登記等手續(xù)必須由我行授信業(yè)務(wù)人員到相關(guān)登記部門（國土局、房管局、工商局、交通局、專利局等）辦理。要求對照資料清單審核授信資料的完整性。嚴(yán)禁信貸資金被劃至證券公司、信托公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司或被用于權(quán)益性投資。檢查抵（質(zhì)）押物價值變化情況，抵（質(zhì)）押法律風(fēng)險變化情況（如是否被查封等），抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力變化情況。第六十一條 授信業(yè)務(wù)人員對授信后管理過程中發(fā)現(xiàn)的異常風(fēng)險信號要即時填寫《中國民生銀行授信項目風(fēng)險預(yù)警報告》，并于事發(fā)次日報授信管理部門。第六十九條 授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員須嚴(yán)格按照銀監(jiān)會風(fēng)險分類的原則和《中國民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法》，填寫《風(fēng)險分類工作底稿》，對已實施授信進行準(zhǔn)確的風(fēng)險分類，客觀、全面、及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。移交工作具體按照《中國民生銀行不良資產(chǎn)移交清收管理辦法》執(zhí)行。要求對催收記錄定期整理歸檔。第七十九條 資產(chǎn)抵債工作要求一、要求嚴(yán)格按照《抵債資產(chǎn)管理辦法》操作。第八十五條 對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，總行將視情況免除其相關(guān)責(zé)任。七、是否客觀、公正地對客戶信用等級進行初評。五、機構(gòu)負責(zé)人、授信終審人、貸審會主席、貸審會秘書長和專家小組是否按照本細則要求進行授信工作。七、是否動態(tài)監(jiān)控預(yù)警客戶的風(fēng)險變化（針對授信管理人員進行檢查）。第九章 罰則第一百零一條 對授信工作人員的不盡職行為，除載入授信人員盡職情況檔案外，總行將按照授信風(fēng)險狀況和造成損失的不同，依據(jù)相關(guān)制度規(guī)定進行處罰。配合圖表的方式，重點分析保理種類、通知方式（明保理、暗保理、公證送達、協(xié)議通知等）、融資比例（或保證金比例）、要求提供的憑證（合同、發(fā)票、對賬單、確認單等）、賬戶的開立（結(jié)算戶、保理賬戶、保證金戶）、催收和收款的監(jiān)控（由誰催款、付款人是否間接還款等）；額度測算的合理性。二、對于回購業(yè)務(wù)㈠依據(jù)正常貸款標(biāo)準(zhǔn)上報實際借款人的授信材料，如為財務(wù)公司，同時上報集團授信資料。三、要求分析買賣雙方交易流程。第九十七條 授信工作人員應(yīng)積極配合授信盡職調(diào)查人員的工作，如果出現(xiàn)故意隱瞞事實真相、提供虛假信息或者不配合授信盡職調(diào)查人員工作的行為，將對責(zé)任人從嚴(yán)從重處罰。三、是否對受信人、保證人、抵質(zhì)押物進行定期、不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測并撰寫回訪報告和貸后檢查報告。第九十二條 對授信決策人員盡職調(diào)查重點包括：一、是否在書面授責(zé)范圍內(nèi)審批授信業(yè)務(wù)。主辦信貸員是否取得上崗資格。二、要求按照《中國民生銀行資產(chǎn)管理委員會工作制度》的規(guī)定流程進行投票，并最終形成決議。二、特殊重組業(yè)務(wù)（包括借新還舊、增加授信資金、變更借款人、變更擔(dān)保、抵押等）的經(jīng)辦人員必須具有信貸工作經(jīng)驗，必須取得授信人員上崗資格證書。㈢對涉及轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)的債務(wù)人和擔(dān)保人，要求調(diào)查是否存在長期投資被低價轉(zhuǎn)讓、大額應(yīng)收賬款長期不收回、關(guān)聯(lián)公司大額占用資金、注冊資金未到位或到位后被抽走、主要業(yè)務(wù)和人員被轉(zhuǎn)移到新成立的企業(yè)等非正常情況。㈤風(fēng)險預(yù)警情況，對風(fēng)險授信是否及時進行預(yù)警，對預(yù)警客戶是否采取了及時的防范措施等。對問題授信客戶，授信業(yè)務(wù)人員要每月進行檢查，并按月向授信管理部門報送監(jiān)控情況。授信業(yè)務(wù)人員要分析有關(guān)變動發(fā)生的原因，評判變化因素對授信風(fēng)險的影響。了解企業(yè)經(jīng)營策略變化情況、生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力及原材料、產(chǎn)成品市場變化情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否合法，有無經(jīng)濟糾紛，與供應(yīng)商合作情況等。第五十八條 授信業(yè)務(wù)人員要對受信人、保證人、抵（質(zhì)）押物進行定期、不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，并借助人民銀行信貸登記系統(tǒng)、工商登記等權(quán)威信息，對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測。要求授信管理人員對照我行受責(zé)書或臨時受責(zé)書，核實終審人是否在授權(quán)范圍內(nèi)審批。核保由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人進行。五、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。第四十一條 貸審會主席（或主任委員）、秘書長、貸審會委員工作盡職的基本要求是：一、貸審會主席（主任委員）㈠主持貸審會，客觀公正地聽取和審核貸審會委員的意見，不得以任何形式影響其他貸審會委員發(fā)表意見。授信評審報告基本要求參見《授信評審指導(dǎo)手冊》。第三十二條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員針對不同授信品種、不同性質(zhì)企業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國有企業(yè)、民營企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點分析評價具體授信業(yè)務(wù)，重點針對品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險。㈣要求根據(jù)項目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實際控制關(guān)系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。㈡審查是否按照要求提供完整、齊全的調(diào)查工作底稿，尤其注意有選擇性的調(diào)查工作底稿的提交情況。㈢保險公司類：須了解保險賠付比率，長期投資證券和實業(yè)比率，預(yù)期收益率與市場平均收益率比較。第二十條 綜合授信額度項下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特別要求：一、提用綜合授信額度時，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提交相關(guān)資料。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)的財務(wù)費用開支（以及存款利息收入），還要調(diào)查其銷售信用政策和銷售折讓開支情況。要求調(diào)查土地使用權(quán)屬及價值，原始價格和費用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對企業(yè)的實際作用和影響，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件14 授信調(diào)查工作底稿——固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)）。㈡對財務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求貨幣資金要求調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，要求提供能夠反映對應(yīng)的財務(wù)報表時點企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對賬單（進而查清企業(yè)的開戶銀行及賬號），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件10 授信調(diào)查工作底稿——貨幣資金）。通過查驗銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實企業(yè)購、銷行為的真實性。必要時須核實企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。 授信業(yè)務(wù)人員必須在所上報的每一頁資料上簽字（能夠準(zhǔn)確認定為一份資料的，可只在首頁簽字確認）。 第七條 各級行政管理人員（包括總行相關(guān)管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長、分管副長長、支行行長、分管副行長、公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導(dǎo)、管理轄內(nèi)授信工作人員按照本實施細則盡職工作，并對轄內(nèi)授信工作人員未按照本實施細則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 授信按期限分為短期授信和中長期授信。 七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況和授信工作過程的合規(guī)情況進行獨立地驗證、評價和報告的行為。 授信調(diào)查人和授信審批書、授信調(diào)查報告的責(zé)任人必須一致。㈢要求核驗客戶稅務(wù)登記證的年檢合格情況。當(dāng)股權(quán)投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號及辦公電話。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嬋藛T了解、核實審計情況，包括審計的范圍和方法，應(yīng)當(dāng)向會計師征詢對財務(wù)報告各科目的意見。當(dāng)其他應(yīng)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細調(diào)查。凈資產(chǎn)檢查驗資報告以核實注冊資本和實收資本，調(diào)查資本公積金的來源（資產(chǎn)評估增值的，提交資產(chǎn)評估報告）、未分配利潤分紅派息的可能性。第十六條 對企業(yè)提交的購、銷合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實性。四、關(guān)于企業(yè)管理水平㈠須了解企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，有無建立有效的董事會決策機制，董事的任職資格和專業(yè)水平。支行行長（含公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理，下同）、分行授信評審部總經(jīng)理、分行分管副行長、行長、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權(quán)否決不符合我行授信要求的授信項目。㈡授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。要求做到：一、審核財務(wù)報表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗證財務(wù)報表的表面真實性。三、分析抵、質(zhì)押物價值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動性（變現(xiàn)能力）。授信項目是否提交貸審會審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。㈡客觀、公正地發(fā)表意見，獨立闡明觀點，不得采取不當(dāng)手段影響他人發(fā)表意見。使用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本或?qū)?biāo)準(zhǔn)格式合同文本條款進行修改的，必須取得我行負責(zé)法律事務(wù)的部門審核同意。第五十二條 保險要求保險單的第一受益人必須為我行，保險金額不得低于我行授信的最高額，保險期限不得短于我行的授信期限。授信后管理的具體要求須按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。授信業(yè)務(wù)人員要及時分析回訪過程中收集的財務(wù)資料和有關(guān)信息，對重大變化項目要及時進行現(xiàn)場檢查和核實，分析對授信的風(fēng)險影響，并將核實、分析的情況反映在《中國民生銀行授信后客戶回訪報告》中。㈧對項目貸款或房地產(chǎn)開發(fā)貸款還需要檢查：項目資本金或自有資金是否及時、足額到位，項目的后續(xù)資金是否落實。對于預(yù)警信號已經(jīng)消失、或由于采取了風(fēng)險防范措施確定能夠如期履約的預(yù)警客戶，要適時解除預(yù)警。㈣授權(quán)執(zhí)行情況。三、立足于談判與催收，輔助以訴訟手段。要求引入招投標(biāo)機制選擇律師事務(wù)所、以降低代理成本，提高清收效益。三、對于符合核銷條件的貸款，應(yīng)首先提交稽核部門進行責(zé)任認定，然后按照流程上報審批，并同時由計財部門申報稅前抵扣。同時，總行根據(jù)各分行的授信管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量變化情況以及在其他必要的時候，還將對授信盡職情況進行抽查。三、分行授信評審部負責(zé)人、分行分管副行長是否按照本細則的要求開展工作。五、是否按照規(guī)定核保。三、是否按照規(guī)定對移交的不良授信進行風(fēng)險分類。第一百零六條 在批評教育、經(jīng)濟處罰、取消上崗資格的同時，總行對違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的授信工作人員還將進行必要的行政處罰，如降職、撤職、行政處分等直至開除，處罰標(biāo)準(zhǔn)按照《中國民生銀行違規(guī)違紀(jì)行為處罰條例》執(zhí)行。（填數(shù)字） □一次性生產(chǎn)未來 月的產(chǎn)量。㈡融資時間：□發(fā)貨后。第十章 附則第一百零七條 不論所上報的授信項目是否獲得批準(zhǔn)，也不論授信項目是否出現(xiàn)風(fēng)險，對工作不盡職的授信工作人員，均按照本實施細則進行處理。五、是否嚴(yán)格按照本細則要求進行正常清收、訴訟清收，清收是否符合本細則的受償要求。七、是否按照規(guī)定對權(quán)證類檔案進行管理。五、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否針對不同授信對象的特殊性進行分析，有效識別各類風(fēng)險。第八十九條 被調(diào)查人員要如實填寫調(diào)查問卷。對核銷后收回的貸款，按會計制度規(guī)定要求沖回呆賬準(zhǔn)備。㈣要求抓緊時間進行訴訟保全、查封有效資產(chǎn)，并確保法律無瑕疵，依法按程序進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣抵押物、查封物等工作。第七十六條 清收責(zé)任人須每月更新清收進度表，反映清收最新情況和進展。㈥其他。主要檢查內(nèi)容為：授信用途的真實性、合法性、貿(mào)易背景的真實性，授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。資金使用與項目建設(shè)形象進度是否相符，對簽訂了監(jiān)管協(xié)議的項目須檢查資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場檢查的方式進行（低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)采取非現(xiàn)場檢查的形式）。授信后管理工作由業(yè)務(wù)經(jīng)營單位、授信管理部門共同完成。第五十三條 放款審核是指實施授信前的最終審核，由授信管理人員負責(zé)。第四十七條 授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當(dāng)面簽訂。對投票否決的授信項目，須提出明確的否決理由。各級終審人不得審批貸審會否決的授信項目。第三十五條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員從技術(shù)、市場、財務(wù)、管理、風(fēng)險等方面對授信項目的可行性進行評審。三、審核企業(yè)財務(wù)報表附注，關(guān)注報表附注提供的重要線索并有針對性進行分析或驗證。㈡定性評價量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。第二十六條 對支行（含公司業(yè)務(wù)部門，下同）授信審查人員的盡職要求：要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認實地調(diào)查的時間、綜合整理的時間、調(diào)查過程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。㈢須了解資本市場和公眾對企業(yè)的一般評價。第十八條 客戶調(diào)查工作完成后，授