【正文】 流出要及時監(jiān)控和檢查其流向。具體操作按照《中國民生銀行授信業(yè)務檔案管理辦法》和《中國民生銀行對公授信業(yè)務檔案數字化管理辦法（試行）》的相關規(guī)定執(zhí)行。授信后管理工作由業(yè)務經營單位、授信管理部門共同完成。五、綜合授信額度提用時，須按照《中國民生銀行綜合授信業(yè)務管理辦法》至少進行如下內容的審核：㈠初次提用綜合授信額度時，須審核綜合授信合同及相關擔保合同的簽訂是否符合規(guī)定（如簽訂日期、授信額度、授信品種、授信條件等）；是否按規(guī)定報分行行長核準或審批；㈡有無超核定綜合授信額度提用；㈢有無按照規(guī)定提交簡要調查報告；㈣綜合授信額度內品種互換是否符合原則；㈤綜合授信額度內具體業(yè)務品種的發(fā)生日和到期日是否符合要求；㈥綜合授信額度第二次及以后各次提用時，是否有資產監(jiān)控部門出具的授信后監(jiān)控意見。三、審核授信資料完整性。一、審核終審權限。第五十三條 放款審核是指實施授信前的最終審核，由授信管理人員負責。第五十一條 權證類檔案的管理權證類檔案是批授信方式為抵押或質押等方式的授信業(yè)務所涉及的重要權利憑證、重要法律文件等。具體操作按照我行相關操作規(guī)定辦理。第四十九條 核保核保是指授信實施前保證人對其保證行為的確認。第四十七條 授信合同、保證合同以及抵、質押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權簽字人當面簽訂。第四十五條 授信業(yè)務人員必須認真填寫相關授信合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關方加蓋公章確認。八、以貸收息或違反規(guī)定進行以貸收貸。四、其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。對投票否決的授信項目，須提出明確的否決理由。對復議項目，原則上必須要求原否決人員參與決策。㈡組織并監(jiān)督貸審會議事的記錄工作，保證記錄內容客觀、真實、完整，字面整潔、清晰。二、對于需經貸審會審議的授信項目，按照《中國民生銀行信貸審查委員會工作制度》等制度執(zhí)行。各級終審人不得審批貸審會否決的授信項目。三、各級受責人行使決策權力時，必須充分考慮授信項目風險的可控性及授信項目的收益，同時不得違背國家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。未經授責，任何機構和個人不得擅自審批授信業(yè)務。要求評審報告觀點鮮明、論據合理、充分。第三十五條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員從技術、市場、財務、管理、風險等方面對授信項目的可行性進行評審。要求做到：一、關注保證人與申請人的關聯(lián)關系，評判保證人擔保動機的合理性。主要授信業(yè)務品種技術分析參見《授信評審指導手冊》中的“授信品種分析技術”。有關財務報表具體科目分析的要點參見《授信評審指導手冊》中“財務分析技術”。三、審核企業(yè)財務報表附注，關注報表附注提供的重要線索并有針對性進行分析或驗證。第三十條 要求分行行長就授信項目的收益與風險是否匹配、是否符合分行業(yè)務拓展方向、是否符合分行授信結構作出評判。第二十八條 要求分行授信評審部負責人監(jiān)督、指導分行授信審查人員的工作，按照我行信用評級的相關制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級，有針對性地核查授信信息的真實性。㈢要求核查變動或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報表科目。㈡定性評價量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標的量分情況。㈥審計報告是否按照我行要求提供。㈡貸款卡是否年檢。審查的具體內容如下：一、關于資料齊全性㈠對照資料清單，審查是否提供完整資料。第二十六條 對支行（含公司業(yè)務部門，下同）授信審查人員的盡職要求：要求信貸經理監(jiān)督授信業(yè)務人員的授信調查工作，確認實地調查的時間、綜合整理的時間、調查過程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。第二十四條 對授信資料不齊全、授信調查不完善的授信項目，各級審查/審批人員須書面要求業(yè)務經營單位補充、完善，在此期間可對授信項目作出緩評處理。具體業(yè)務操作按照我行同業(yè)授信管理辦法執(zhí)行。㈡證券公司：須了解自營業(yè)務收益率，投資銀行業(yè)務量在業(yè)內份額及承銷公司成功上市比例。㈢須了解資本市場和公眾對企業(yè)的一般評價。㈡對證券公司，須了解短期投資、委托理財情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。二、關于資本充足率㈠要求提供審批機構的批準文件、注冊資本的工商登記文件和驗資報告。對客戶的信用評級必須客觀、公正，要求數據使用準確，定量指標計算準確，定性指標評價合理，初評定級合規(guī)。第十八條 客戶調查工作完成后，授信業(yè)務人員必須按照授信調查報告基本要求撰寫授信調查報告（附件18 授信調查報告基本要求）。第十五條 以抵（質）押方式申請的授信，須調查抵（質）押物的權屬、地理位置、價值確定的方法、抵（質）押物設定的合法性、有效性及排他性，比較同類抵（質）押物，并須判斷抵（質）押物價值的充分性及抵（質）押物的流動性（變現能力）。經營現金流量：調查分析利潤和折舊、攤銷等的絕對數額和在經營凈現金流中所占比例。在管理費用增減幅度較大時，需要指明增減變化的主要原因。通過查驗銷售發(fā)票、資金流等，核實銷售收入的真實性。應交稅金正常情況下，應交稅金數額不應過大。要求了解企業(yè)在不同金融機構的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關內容，并按照要求填寫授信調查工作底稿（附件15 授信調查工作底稿——他行融資情況）。要求調查在建工程會計價值和形象進度的一致性，并驗證相應的合同、發(fā)票和產權證明等，調查在建工程是否已經抵押；調查在建工程的建設目的，評估在建工程對企業(yè)未來經營的影響。當存貨金額小于企業(yè)總資產的10%時，可不對該科目進行詳細調查。當單個債務人的欠款超過債權企業(yè)總資產的10%、或股東借款超過其對債權人投資金額的50%時，須提交債務人會計報表。如果存在，則至少須列明最大五張票據各自涉及的金額和對應的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調查企業(yè)的業(yè)務關系，判斷票據到期的兌付風險，并按照要求填制授信調查工作底稿（附件11 授信調查工作底稿——應收票據）。對企業(yè)財務信息的調查與核查工作須按照下述要求進行，并須重點關注企業(yè)的賬賬（總賬與明細賬）、賬證（賬務與原始憑證）、賬實（賬務與實物）的匹配與對應。應注意合并財務報告的合并范圍及其變動情況，要求提交合并范圍清單并說明對合并報表的影響、母子公司的會計政策、集團內企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授信調查工作底稿（附件16 授信調查工作底稿——合并報表情況）。財務審計報告信息應包含資產負債表、損益表、現金流量表、利潤分配表、完整的審計說明的報表附注、會計師事務所的有關證書和會計師的從業(yè)資格證書復印件、會計師事務所和會計師的聯(lián)系電話。㈢要求調查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅）情況。㈡要求調查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務往來客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產品、往來金額、合作年限、結算方式、平均賬期等信息，并按照要求填制授信調查工作底稿（附件9 授信調查工作底稿——主要上、下游客戶情況）。三、關于企業(yè)人員信息㈠要求調查企業(yè)的法定代表人、主要經營班子成員及財務負責人簡歷，尤其是工作履歷。當非股權投資總額小于企業(yè)總資產的5%時，一般可不進行詳細檢查。對法人股東，要求至少對最大三名股東的對外投資情況進行詳細調查，同時要求調查該法人股東之股東的情況。㈤要求關注法定代表人證明書和法人授權委托書的有效期限、授權范圍以及法定代表人與營業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。要注意貸款卡是否有效，尤其要關注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、意外損失等）、被擔保企業(yè)是否為我行內部掌握的問題授信企業(yè)等。㈡要求對照公司章程及董事會成員簽字樣本，確認董事會決議的有效性，包括董事簽字的真實性、董事會決議內容的有效性及董事會決議的合法性。 一、總體要求 ㈠要求實地考察客戶的辦公場所、生產場地、施工現場、原材料及產成品存儲倉庫，關注客戶的辦公環(huán)境、生產設備狀況、生產景氣程度和現場管理情況，并盡量提供相關現場圖片，了解客戶的生產經營情況、班產量、日產量、施工進度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。 客戶資料必須加蓋其公章。 四、完整性原則 開展授信調查前應該設計充分、完整的調查方案（包括調查方式、調查程序、調查內容、調查重點等），以避免重復和無序勞動，進而喪失效率。主辦信貸員必須取得我行上崗資格。第二章 業(yè)務受理和客戶調查盡職要求 第十條 業(yè)務經營單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務部門，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標客戶名單，有效地開拓市場；對集團客戶、關聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務拓展、業(yè)務管理須遵照我行有關規(guī)定進行；不得受理不符合國家相關政策規(guī)定（包括行業(yè)、產業(yè)、產品、項目等）的授信申請。凡從事相關授信工作的授信工作人員，都必須按照本實施細則的相應要求盡職工作。 第五條 本實施細則僅為我行授信工作人員據以開展授信工作的基本盡職要求。根據所從事的工作性質和工作內容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。 二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關人員。表內授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌、保函等。 第二條 本實施細則所稱授信是指對非自然人客戶的表內、外授信。 第三條 本實施細則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調查是指： 一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務受理、客戶調查、分析評價、授信決策、授信實施、授信后管理與問題授信管理、資產管理等各項授信業(yè)務活動。 五、授信管理人員是指我行從事授信實施、授信后管理與問題授信管理、資產管理等授信業(yè)務活動的授信工作人員。 第四條 授信工作人員應主動回避《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關系人所申請的授信業(yè)務。 第六條 本實施細則僅對授信工作人員應盡的基本職責作出要求，不涉及授信業(yè)務操作流程和對授信業(yè)務的風險進行分析、評判的技術、技巧與方法。 第九條 本實施細則是我行對授信工作人員的授信工作盡職情況實施問責的主要依據。 二、雙人調查原則 授信業(yè)務調查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調查制度。 三、實地調查原則 必須對客戶及其高度關聯(lián)企業(yè)進行實地調查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。 第十三條 授信業(yè)務人員須針對不同授信業(yè)務品種、按我行規(guī)定的資料清單搜集客戶授信資料，建立客戶檔案（附件1 授信申報資料目錄）。 第十四條 授信業(yè)務人員須嚴格按照下述要求對客戶開展授信前期的基礎信息調查、核實工作，并完成對應的授信調查工作底稿。要關注客戶營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經營范圍變更等情況。㈣要求查詢人民銀行信貸登記系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對外擔保信息、重大事件信息等。對非合并報表范圍內的關聯(lián)企業(yè)（非經營業(yè)務關聯(lián)），要求盡可能調查這些關聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對外擔保情況，并提供對應的人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結果。對個人股東，要求調查其所投資的其它企業(yè)情況。對于非股權投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。㈧要求調查企業(yè)的控股子公司的股權投資情況，包括投資金額、股權比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務、辦公電話等，并按照要求填制相應的授信調查工作底稿（附件7 授信調查工作底稿——控股子公司的投資情況）。四、關于企業(yè)經營信息㈠要求調查企業(yè)主要產品及產品主要市場，包括主導產品（對工業(yè)企業(yè)而言，產品指其生產的產品；對流通企業(yè)而言，產品指其購銷的產品；對服務企業(yè)而言，產品指其提供的服務）及每種產品的銷售情況，以及產品的主要市場（包括產品銷售對象和銷售區(qū)域），并按照要求填制授信調查工作底稿（附件13 授信調查工作底稿——存貨二、產成品）。此外，要特別注意查清企業(yè)承擔回購責任的應收賬款銷售金額及對銀行承擔回購責任的預收賬款金額，并在本表空白外說明。五、關于企業(yè)財務信息㈠基本要求要求企業(yè)提供的財務審計報告信息完整。未經審計的財務報告須由企業(yè)負責人、財務負責人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復印件加蓋）。對企業(yè)財務信息的調查與核查工作應遵循重要性原則，即重點調查并核查對企業(yè)經營、財務、管理等有重大影響的信息。應收票據要求調查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經貼現的商業(yè)承兌匯票。當其他應收賬款金額小于企業(yè)總資產的10%時，可不對該科目進行詳細調查。存貨要求至少調查數量最大的五種原材料和產成品的有關情況，包括主要產成品和原材料品種及對應金額、價值的波動情況、貨物存放地點及狀態(tài)（如是否已辦理倉單質押等），并按照要求填制授信調查工作底稿（附件13 授信調查工作底稿——存貨）。要求向產權登記機關查詢固定資產抵押情況或檢查產權證原件他項權利登記情況。他行融資情況要求調查企業(yè)與全部金融機構的合作情況，除了解應付票據、短期借款、長期借款等報表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。當待攤費用、遞延資產金額小于企業(yè)總資產的5%，可不對此類科目進行詳細調查。主營業(yè)務收入要求列明銷售收入最大5種產品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢，并按照要求填寫授信調查工作底稿（附件17 授信調查工作底稿——損益情況之一、主營業(yè)務收入）。1費用要求調查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費用開支的主要用途。鑒于授信的到期償還是以現金方式進行，授信調查時要重點關注客戶的現金獲取能力。融資現金流量：要求調查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項數字。第十七條 對企業(yè)基礎授信信息的調查、核實工作按照本實施細則要求進行；針對不同授信項目的個性化信息調查、核實（如保理、信貸資產轉讓、銀團貸款、