【正文】 十三條 放款審核是指實施授信前的最終審核，由授信管理人員負責。三、審核授信資料完整性。授信后管理工作由業(yè)務經(jīng)營單位、授信管理部門共同完成。要嚴格監(jiān)控信貸資金的使用，對超過授信金額5%的單筆資金流出要及時監(jiān)控和檢查其流向。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場檢查的方式進行（低風險授信業(yè)務采取非現(xiàn)場檢查的形式）。㈣檢查抵（質）押物情況。資金使用與項目建設形象進度是否相符，對簽訂了監(jiān)管協(xié)議的項目須檢查資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。第六十條 對發(fā)生欠息、承兌或信用證到期發(fā)生墊付等不良記錄的授信，應不受授信后檢查的時限限制，立即進行貸后檢查，檢查產(chǎn)生欠息、墊付的原因以及授信的風險程度，并將有關情況報授信管理部門。主要檢查內容為：授信用途的真實性、合法性、貿(mào)易背景的真實性，授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。第六十八條 授信管理人員將視具體業(yè)務情況，直接參與授信后檢查工作。㈥其他。第七十二條 對符合移交條件但尚未移交的問題授信，應由資產(chǎn)管理部門與相關機構溝通，督促業(yè)務經(jīng)營單位盡快移交，以避免問題授信狀況進一步惡化。第七十六條 清收責任人須每月更新清收進度表，反映清收最新情況和進展。㈤要求進行定期、不定期催收，包括現(xiàn)場催收、電話催收等催收方式，督促債務人和擔保人盡快償還。㈣要求抓緊時間進行訴訟保全、查封有效資產(chǎn)，并確保法律無瑕疵，依法按程序進行協(xié)議轉讓、拍賣抵押物、查封物等工作。五、債務減免等損失確定類重組業(yè)務要嚴格按照權限報批，對造成損失的相關責任人要進行責任認定和追究。對核銷后收回的貸款，按會計制度規(guī)定要求沖回呆賬準備。第八十四條 總行稽核部門通過授信盡職調查評價授信人員是否勤勉盡責，并形成盡職調查報告（附件24 授信盡職調查報告表），對授信人員的嚴重違規(guī)、違紀行為提交紀檢監(jiān)察部門進行處罰。第八十九條 被調查人員要如實填寫調查問卷。六、是否對授信項目（如保理、信貸資產(chǎn)轉讓、銀團貸款、中長期項目貸款等）進行除基礎調查以外的特別調查。五、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否針對不同授信對象的特殊性進行分析，有效識別各類風險。四、是否違反國家法律、法規(guī)及我行相關規(guī)定審批授信業(yè)務。七、是否按照規(guī)定對權證類檔案進行管理。六、是否指導授信業(yè)務人員及時制定風險化解方案，并督促授信業(yè)務人員具體實施（針對授信管理人員進行檢查）。五、是否嚴格按照本細則要求進行正常清收、訴訟清收，清收是否符合本細則的受償要求。第一百條 授信盡職調查人員應不斷完善授信、法律、財務等專業(yè)知識，年度內集中培訓時間應不少于15天。第十章 附則第一百零七條 不論所上報的授信項目是否獲得批準，也不論授信項目是否出現(xiàn)風險，對工作不盡職的授信工作人員，均按照本實施細則進行處理。重點分析包括：確認對賬、出發(fā)票、付款時間、付款方式等，必要時應當配合圖表說明；買賣雙方開始交易時間、歷史信用記錄、違約成本等；保理業(yè)務操作流程。㈡融資時間：□發(fā)貨后。㈡如出售方為財務公司，如果財務公司/其所屬的企業(yè)集團實力強大、總回購額度較小、期限較短，至少應提供具體借款人財務報表和我行評級結果，否則。（填數(shù)字） □一次性生產(chǎn)未來 月的產(chǎn)量。重點說明賣方確認銷售的方式、訂單、發(fā)貨及交貨方式、驗收及商業(yè)糾紛處理方式、涉及的主要憑證等等。第一百零六條 在批評教育、經(jīng)濟處罰、取消上崗資格的同時，總行對違規(guī)情節(jié)嚴重的授信工作人員還將進行必要的行政處罰，如降職、撤職、行政處分等直至開除，處罰標準按照《中國民生銀行違規(guī)違紀行為處罰條例》執(zhí)行。第九十八條 總行將建立授信盡職情況檔案，記載我行授信工作人員的違規(guī)、違紀行為。三、是否按照規(guī)定對移交的不良授信進行風險分類。四、是否按規(guī)定審核、評價授信業(yè)務人員上報的《回訪報告》、《貸后檢查報告》并對特定客戶進行實地授信后檢查（針對授信管理人員進行檢查）。五、是否按照規(guī)定核保。二、在業(yè)務決策中是否做到獨立、客觀、公正。三、分行授信評審部負責人、分行分管副行長是否按照本細則的要求開展工作。四、授信調查工作底稿內容（包括基本信息、人員信息、經(jīng)營信息、財務信息等）填寫是否真實、準確，有無虛假記載、隱形真實情況、誤導性陳述或重大遺漏。同時，總行根據(jù)各分行的授信管理水平、資產(chǎn)質量變化情況以及在其他必要的時候，還將對授信盡職情況進行抽查。三、采用書面方式表決的，必須確保各委員已清楚了解投票的內容和相關的背景信息。三、對于符合核銷條件的貸款，應首先提交稽核部門進行責任認定，然后按照流程上報審批，并同時由計財部門申報稅前抵扣。三、重組方案經(jīng)批準后要嚴格按照審批條件操作。要求引入招投標機制選擇律師事務所、以降低代理成本，提高清收效益。㈣要求與各關系方進行談判。三、立足于談判與催收，輔助以訴訟手段。第七章 資產(chǎn)管理第七十一條 資產(chǎn)管理工作包括問題授信移交、確定處理原則、實施保全、清收、債務重組、資產(chǎn)抵債、呆賬核銷等工作。㈣授權執(zhí)行情況。三、對符合移交條件的問題控信，經(jīng)相關機構認定后，按照我行相關規(guī)定移交資產(chǎn)管理部門處理。對于預警信號已經(jīng)消失、或由于采取了風險防范措施確定能夠如期履約的預警客戶，要適時解除預警。第五十九條 在授信后管理中發(fā)現(xiàn)并查實受信人挪用貸款時，應當立即填發(fā)《制止挪用授信通知書》，責令企業(yè)限期糾正，同時抄送會計部門加收罰息，直到收回挪用部分為止。㈧對項目貸款或房地產(chǎn)開發(fā)貸款還需要檢查：項目資本金或自有資金是否及時、足額到位，項目的后續(xù)資金是否落實。㈢檢查企業(yè)財務狀況。授信業(yè)務人員要及時分析回訪過程中收集的財務資料和有關信息，對重大變化項目要及時進行現(xiàn)場檢查和核實，分析對授信的風險影響，并將核實、分析的情況反映在《中國民生銀行授信后客戶回訪報告》中。一、信貸資金流向監(jiān)控。授信后管理的具體要求須按照我行相關規(guī)定執(zhí)行。二、核實授信條件的落實情況。第五十二條 保險要求保險單的第一受益人必須為我行，保險金額不得低于我行授信的最高額，保險期限不得短于我行的授信期限。要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務在授信實施前都必須辦理核保事宜。使用非標準合同文本或對標準格式合同文本條款進行修改的，必須取得我行負責法律事務的部門審核同意。六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。㈡客觀、公正地發(fā)表意見，獨立闡明觀點，不得采取不當手段影響他人發(fā)表意見。㈡根據(jù)貸審會秘書長匯總形成的貸審會審議結果，在《中國民生銀行信貸審查委員會審議結果》上簽署具體、明確意見。授信項目是否提交貸審會審議按照我行有關規(guī)定執(zhí)行。第四章 授信決策第三十七條 各級受責人須嚴格在書面授責范圍內進行授信決策。三、分析抵、質押物價值的充分性和抵、質押物的流動性（變現(xiàn)能力）。要求特別關注企業(yè)第一還款來源的可靠性，分析、預測企業(yè)未來的財務和經(jīng)營情況以及現(xiàn)金流量情況。要求做到：一、審核財務報表之間的平衡關系、勾稽關系、銜接關系，驗證財務報表的表面真實性。㈤要求根據(jù)經(jīng)驗核查存有疑問的其它相關信息。㈡授信資料所提供的相關信息之間是否吻合。㈢視具體授信項目，審查所提供的資料是否足以對授信項目作出評判。支行行長（含公司業(yè)務部門總經(jīng)理，下同）、分行授信評審部總經(jīng)理、分行分管副行長、行長、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權否決不符合我行授信要求的授信項目。六、關于收益率㈠資產(chǎn)收益率（ROA）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。四、關于企業(yè)管理水平㈠須了解企業(yè)治理結構，有無建立有效的董事會決策機制，董事的任職資格和專業(yè)水平。二、提用綜合授信額度時，要求經(jīng)辦人員按照《中民生銀行綜合授信業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，對企業(yè)的重要事項進行追蹤調查，并提交簡要調查報告。第十六條 對企業(yè)提交的購、銷合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電話或實地核查合同金額及合同的真實性。1現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。凈資產(chǎn)檢查驗資報告以核實注冊資本和實收資本，調查資本公積金的來源（資產(chǎn)評估增值的，提交資產(chǎn)評估報告）、未分配利潤分紅派息的可能性。當固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)價值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細調查。當其他應付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細調查。對于合并報表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說明母公司對主要子公司資金的實際控制能力。授信業(yè)務人員應當向審計人員了解、核實審計情況，包括審計的范圍和方法，應當向會計師征詢對財務報告各科目的意見。當表報應收賬款、應付賬款、預收賬款或預付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可以只了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品，否則，要求至少對銷售額或采購額、應收賬款或應付賬款、預收賬款或預付賬款金額居前三名的企業(yè)進行詳細調查。當股權投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號及辦公電話。㈥要求調查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號、投資金額、股權比例、主營業(yè)務、辦公電話等，并按照要求填制相應的授信調查工作底稿（附件2 授信調查工作底稿——股東情況，附件3 授信調查工作底稿——個人股東的投資情況，附件4 授信調查工作底稿——法人股東的投資情況，附件5 授信調查工作底稿——股東之股東的情況）。㈢要求核驗客戶稅務登記證的年檢合格情況。 授信業(yè)務人員必須將所有復印件與原件進行核對，核對相符后在復印件上簽注“已核對，與原件相符”字樣。 授信調查人和授信審批書、授信調查報告的責任人必須一致。 第八條 授信工作人員須自覺貫徹執(zhí)行國家有關經(jīng)濟、金融政策，嚴格遵守國家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責任感和大局觀，忠于職守，愛崗敬業(yè)，廉潔自律。 七、授信工作盡職調查指我行授信工作盡職調查人員對授信工作人員的盡職情況和授信工作過程的合規(guī)情況進行獨立地驗證、評價和報告的行為。短期授信是指一年以內（含一年）的授信，中長期授信是指一年以上的授信。 授信按期限分為短期授信和中長期授信。 六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實施細則規(guī)定了最基本的盡職要求。 第七條 各級行政管理人員（包括總行相關管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長、分管副長長、支行行長、分管副行長、公司業(yè)務部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導、管理轄內授信工作人員按照本實施細則盡職工作，并對轄內授信工作人員未按照本實施細則盡職工作承擔相應的責任。 主辦信貸員對授信業(yè)務風險的分析、判斷負主要責任，對授信資料和相關信息的真實性負次要責任；協(xié)辦信貸員對授信資料和相關信息的真實性負主要責任，對授信業(yè)務風險的分析、判斷負次要責任。 授信業(yè)務人員必須在所上報的每一頁資料上簽字（能夠準確認定為一份資料的，可只在首頁簽字確認）。要注意審查簽字董事人數(shù)是否達到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。必要時須核實企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。對于股權投資，要求詳細調查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務、辦公電話等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營情況。通過查驗銷售發(fā)票、相關合同及資金流等，核實企業(yè)購、銷行為的真實性。若財務審計報告為復印件，須向會計師事務所驗證并要求其加蓋公章。㈡對財務信息各科目調查的具體要求貨幣資金要求調查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質押資金等被限制的形態(tài)存在，要求提供能夠反映對應的財務報表時點企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對賬單（進而查清企業(yè)的開戶銀行及賬號），并按照要求填制授信調查工作底稿（附件10 授信調查工作底稿——貨幣資金）。⑵其他應付款要求至少對金額最大的三名債權人進行調查，了解債務形成的原因及與債權人的關聯(lián)關系，以判斷企業(yè)資金來源的穩(wěn)定性，并按照要求填制授信調查工作底稿。要求調查土地使用權屬及價值，原始價格和費用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調查其他無形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對企業(yè)的實際作用和影響，并按照要求填寫授信調查工作底稿（附件14 授信調查工作底稿——固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)）。存在大額應交稅金時要查明原因，調查應當繳納稅金的時間。要求調查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務的財務費用開支（以及存款利息收入），還要調查其銷售信用政策和銷售折讓開支情況。抵（質）押物價值的評估事宜按照我行有關規(guī)定辦理。第二十條 綜合授信額度項下具體授信業(yè)務品種的盡職調查特別要求：一、提用綜合授信額度時，須按照不同授信業(yè)務品種的要求提交相關資料。㈢對信托公司、保險公司、財務公司等，須了解短期投資、股權投資、委托貸款、委托理財?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。㈢保險公司類：須了解保險賠付比率，長期投資證券和實業(yè)比率，預期收益率與市場平均收益率比較。對書面通知后十個工作日內，業(yè)務經(jīng)營單位仍未按要求補充、完善授信資料的授信項目，各級審查/審批人員可作退回處理。㈡審查是否按照要求提供完整、齊全的調查工作底稿，尤其注意有選擇性的調查工作底稿的提交情況。三、關于表面真實性㈠財務報表數(shù)據(jù)之間鉤稽關系是否正確。㈣要求根據(jù)項目和企業(yè)情況抽查其它相關信息，如有股權關聯(lián)和實際控制關系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。第三十一條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對財務報表的可靠性進行客觀、合理的論證，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價。第三十二條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員針對不同授信品種、不同性質企業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國有企業(yè)、民營企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點分析評價具體授信業(yè)務，重點針對品種、性質、行業(yè)的特殊性進行分析，關注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險。二、關注保證人的負債情況和對外擔保情況，及其擔保涉訴事項。授信評審報告基本要求參見《授信評審指導手冊》。第三十八條 中國民生銀行信貸審查委員會（以下簡稱貸審會，含各區(qū)域評審中心貸審會）是我行對非自然人客戶表內、外授信業(yè)務的最高決策機構。第四十