【正文】 十三條 放款審核是指實(shí)施授信前的最終審核，由授信管理人員負(fù)責(zé)。三、審核授信資料完整性。授信后管理工作由業(yè)務(wù)經(jīng)營單位、授信管理部門共同完成。要嚴(yán)格監(jiān)控信貸資金的使用，對超過授信金額5%的單筆資金流出要及時(shí)監(jiān)控和檢查其流向。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行（低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)采取非現(xiàn)場檢查的形式）。㈣檢查抵（質(zhì)）押物情況。資金使用與項(xiàng)目建設(shè)形象進(jìn)度是否相符，對簽訂了監(jiān)管協(xié)議的項(xiàng)目須檢查資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。第六十條 對發(fā)生欠息、承兌或信用證到期發(fā)生墊付等不良記錄的授信，應(yīng)不受授信后檢查的時(shí)限限制，立即進(jìn)行貸后檢查，檢查產(chǎn)生欠息、墊付的原因以及授信的風(fēng)險(xiǎn)程度，并將有關(guān)情況報(bào)授信管理部門。主要檢查內(nèi)容為：授信用途的真實(shí)性、合法性、貿(mào)易背景的真實(shí)性，授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。第六十八條 授信管理人員將視具體業(yè)務(wù)情況，直接參與授信后檢查工作。㈥其他。第七十二條 對符合移交條件但尚未移交的問題授信，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門與相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通，督促業(yè)務(wù)經(jīng)營單位盡快移交，以避免問題授信狀況進(jìn)一步惡化。第七十六條 清收責(zé)任人須每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展。㈤要求進(jìn)行定期、不定期催收，包括現(xiàn)場催收、電話催收等催收方式，督促債務(wù)人和擔(dān)保人盡快償還。㈣要求抓緊時(shí)間進(jìn)行訴訟保全、查封有效資產(chǎn)，并確保法律無瑕疵，依法按程序進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣抵押物、查封物等工作。五、債務(wù)減免等損失確定類重組業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照權(quán)限報(bào)批，對造成損失的相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。對核銷后收回的貸款，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定要求沖回呆賬準(zhǔn)備。第八十四條 總行稽核部門通過授信盡職調(diào)查評(píng)價(jià)授信人員是否勤勉盡責(zé)，并形成盡職調(diào)查報(bào)告（附件24 授信盡職調(diào)查報(bào)告表），對授信人員的嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)行為提交紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行處罰。第八十九條 被調(diào)查人員要如實(shí)填寫調(diào)查問卷。六、是否對授信項(xiàng)目（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長期項(xiàng)目貸款等）進(jìn)行除基礎(chǔ)調(diào)查以外的特別調(diào)查。五、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否針對不同授信對象的特殊性進(jìn)行分析，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。四、是否違反國家法律、法規(guī)及我行相關(guān)規(guī)定審批授信業(yè)務(wù)。七、是否按照規(guī)定對權(quán)證類檔案進(jìn)行管理。六、是否指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員具體實(shí)施（針對授信管理人員進(jìn)行檢查）。五、是否嚴(yán)格按照本細(xì)則要求進(jìn)行正常清收、訴訟清收，清收是否符合本細(xì)則的受償要求。第一百條 授信盡職調(diào)查人員應(yīng)不斷完善授信、法律、財(cái)務(wù)等專業(yè)知識(shí)，年度內(nèi)集中培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)不少于15天。第十章 附則第一百零七條 不論所上報(bào)的授信項(xiàng)目是否獲得批準(zhǔn)，也不論授信項(xiàng)目是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對工作不盡職的授信工作人員，均按照本實(shí)施細(xì)則進(jìn)行處理。重點(diǎn)分析包括：確認(rèn)對賬、出發(fā)票、付款時(shí)間、付款方式等，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)配合圖表說明；買賣雙方開始交易時(shí)間、歷史信用記錄、違約成本等；保理業(yè)務(wù)操作流程。㈡融資時(shí)間：□發(fā)貨后。㈡如出售方為財(cái)務(wù)公司，如果財(cái)務(wù)公司/其所屬的企業(yè)集團(tuán)實(shí)力強(qiáng)大、總回購額度較小、期限較短，至少應(yīng)提供具體借款人財(cái)務(wù)報(bào)表和我行評(píng)級(jí)結(jié)果，否則。（填數(shù)字） □一次性生產(chǎn)未來 月的產(chǎn)量。重點(diǎn)說明賣方確認(rèn)銷售的方式、訂單、發(fā)貨及交貨方式、驗(yàn)收及商業(yè)糾紛處理方式、涉及的主要憑證等等。第一百零六條 在批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、取消上崗資格的同時(shí)，總行對違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的授信工作人員還將進(jìn)行必要的行政處罰，如降職、撤職、行政處分等直至開除，處罰標(biāo)準(zhǔn)按照《中國民生銀行違規(guī)違紀(jì)行為處罰條例》執(zhí)行。第九十八條 總行將建立授信盡職情況檔案，記載我行授信工作人員的違規(guī)、違紀(jì)行為。三、是否按照規(guī)定對移交的不良授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。四、是否按規(guī)定審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸后檢查報(bào)告》并對特定客戶進(jìn)行實(shí)地授信后檢查（針對授信管理人員進(jìn)行檢查）。五、是否按照規(guī)定核保。二、在業(yè)務(wù)決策中是否做到獨(dú)立、客觀、公正。三、分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人、分行分管副行長是否按照本細(xì)則的要求開展工作。四、授信調(diào)查工作底稿內(nèi)容（包括基本信息、人員信息、經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息等）填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛假記載、隱形真實(shí)情況、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。同時(shí)，總行根據(jù)各分行的授信管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量變化情況以及在其他必要的時(shí)候，還將對授信盡職情況進(jìn)行抽查。三、采用書面方式表決的，必須確保各委員已清楚了解投票的內(nèi)容和相關(guān)的背景信息。三、對于符合核銷條件的貸款，應(yīng)首先提交稽核部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，然后按照流程上報(bào)審批，并同時(shí)由計(jì)財(cái)部門申報(bào)稅前抵扣。三、重組方案經(jīng)批準(zhǔn)后要嚴(yán)格按照審批條件操作。要求引入招投標(biāo)機(jī)制選擇律師事務(wù)所、以降低代理成本，提高清收效益。㈣要求與各關(guān)系方進(jìn)行談判。三、立足于談判與催收，輔助以訴訟手段。第七章 資產(chǎn)管理第七十一條 資產(chǎn)管理工作包括問題授信移交、確定處理原則、實(shí)施保全、清收、債務(wù)重組、資產(chǎn)抵債、呆賬核銷等工作。㈣授權(quán)執(zhí)行情況。三、對符合移交條件的問題控信，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，按照我行相關(guān)規(guī)定移交資產(chǎn)管理部門處理。對于預(yù)警信號(hào)已經(jīng)消失、或由于采取了風(fēng)險(xiǎn)防范措施確定能夠如期履約的預(yù)警客戶，要適時(shí)解除預(yù)警。第五十九條 在授信后管理中發(fā)現(xiàn)并查實(shí)受信人挪用貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即填發(fā)《制止挪用授信通知書》，責(zé)令企業(yè)限期糾正，同時(shí)抄送會(huì)計(jì)部門加收罰息，直到收回挪用部分為止。㈧對項(xiàng)目貸款或房地產(chǎn)開發(fā)貸款還需要檢查：項(xiàng)目資本金或自有資金是否及時(shí)、足額到位，項(xiàng)目的后續(xù)資金是否落實(shí)。㈢檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。授信業(yè)務(wù)人員要及時(shí)分析回訪過程中收集的財(cái)務(wù)資料和有關(guān)信息，對重大變化項(xiàng)目要及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場檢查和核實(shí)，分析對授信的風(fēng)險(xiǎn)影響，并將核實(shí)、分析的情況反映在《中國民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》中。一、信貸資金流向監(jiān)控。授信后管理的具體要求須按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、核實(shí)授信條件的落實(shí)情況。第五十二條 保險(xiǎn)要求保險(xiǎn)單的第一受益人必須為我行，保險(xiǎn)金額不得低于我行授信的最高額，保險(xiǎn)期限不得短于我行的授信期限。要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務(wù)在授信實(shí)施前都必須辦理核保事宜。使用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本或?qū)?biāo)準(zhǔn)格式合同文本條款進(jìn)行修改的，必須取得我行負(fù)責(zé)法律事務(wù)的部門審核同意。六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。㈡客觀、公正地發(fā)表意見，獨(dú)立闡明觀點(diǎn)，不得采取不當(dāng)手段影響他人發(fā)表意見。㈡根據(jù)貸審會(huì)秘書長匯總形成的貸審會(huì)審議結(jié)果，在《中國民生銀行信貸審查委員會(huì)審議結(jié)果》上簽署具體、明確意見。授信項(xiàng)目是否提交貸審會(huì)審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章 授信決策第三十七條 各級(jí)受責(zé)人須嚴(yán)格在書面授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策。三、分析抵、質(zhì)押物價(jià)值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動(dòng)性（變現(xiàn)能力）。要求特別關(guān)注企業(yè)第一還款來源的可靠性，分析、預(yù)測企業(yè)未來的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況以及現(xiàn)金流量情況。要求做到：一、審核財(cái)務(wù)報(bào)表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性。㈤要求根據(jù)經(jīng)驗(yàn)核查存有疑問的其它相關(guān)信息。㈡授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。㈢視具體授信項(xiàng)目，審查所提供的資料是否足以對授信項(xiàng)目作出評(píng)判。支行行長（含公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理，下同）、分行授信評(píng)審部總經(jīng)理、分行分管副行長、行長、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權(quán)否決不符合我行授信要求的授信項(xiàng)目。六、關(guān)于收益率㈠資產(chǎn)收益率（ROA）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。四、關(guān)于企業(yè)管理水平㈠須了解企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，有無建立有效的董事會(huì)決策機(jī)制，董事的任職資格和專業(yè)水平。二、提用綜合授信額度時(shí)，要求經(jīng)辦人員按照《中民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對企業(yè)的重要事項(xiàng)進(jìn)行追蹤調(diào)查，并提交簡要調(diào)查報(bào)告。第十六條 對企業(yè)提交的購、銷合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。1現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。凈資產(chǎn)檢查驗(yàn)資報(bào)告以核實(shí)注冊資本和實(shí)收資本，調(diào)查資本公積金的來源（資產(chǎn)評(píng)估增值的，提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）、未分配利潤分紅派息的可能性。當(dāng)固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。當(dāng)其他應(yīng)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。對于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說明母公司對主要子公司資金的實(shí)際控制能力。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)人員了解、核實(shí)審計(jì)情況，包括審計(jì)的范圍和方法，應(yīng)當(dāng)向會(huì)計(jì)師征詢對財(cái)務(wù)報(bào)告各科目的意見。當(dāng)表報(bào)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款或預(yù)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可以只了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品，否則，要求至少對銷售額或采購額、應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款或預(yù)付賬款金額居前三名的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。當(dāng)股權(quán)投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號(hào)及辦公電話。㈥要求調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號(hào)、投資金額、股權(quán)比例、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件2 授信調(diào)查工作底稿——股東情況，附件3 授信調(diào)查工作底稿——個(gè)人股東的投資情況，附件4 授信調(diào)查工作底稿——法人股東的投資情況，附件5 授信調(diào)查工作底稿——股東之股東的情況）。㈢要求核驗(yàn)客戶稅務(wù)登記證的年檢合格情況。 授信業(yè)務(wù)人員必須將所有復(fù)印件與原件進(jìn)行核對，核對相符后在復(fù)印件上簽注“已核對，與原件相符”字樣。 授信調(diào)查人和授信審批書、授信調(diào)查報(bào)告的責(zé)任人必須一致。 第八條 授信工作人員須自覺貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策，嚴(yán)格遵守國家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé)任感和大局觀，忠于職守，愛崗敬業(yè)，廉潔自律。 七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況和授信工作過程的合規(guī)情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的行為。短期授信是指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信是指一年以上的授信。 授信按期限分為短期授信和中長期授信。 六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定了最基本的盡職要求。 第七條 各級(jí)行政管理人員（包括總行相關(guān)管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長、分管副長長、支行行長、分管副行長、公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導(dǎo)、管理轄內(nèi)授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作，并對轄內(nèi)授信工作人員未按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 主辦信貸員對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)主要責(zé)任，對授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任；協(xié)辦信貸員對授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)主要責(zé)任，對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)次要責(zé)任。 授信業(yè)務(wù)人員必須在所上報(bào)的每一頁資料上簽字（能夠準(zhǔn)確認(rèn)定為一份資料的，可只在首頁簽字確認(rèn)）。要注意審查簽字董事人數(shù)是否達(dá)到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。對于股權(quán)投資，要求詳細(xì)調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營情況。通過查驗(yàn)銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實(shí)企業(yè)購、銷行為的真實(shí)性。若財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為復(fù)印件，須向會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并要求其加蓋公章。㈡對財(cái)務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求貨幣資金要求調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，要求提供能夠反映對應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對賬單（進(jìn)而查清企業(yè)的開戶銀行及賬號(hào)），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件10 授信調(diào)查工作底稿——貨幣資金）。⑵其他應(yīng)付款要求至少對金額最大的三名債權(quán)人進(jìn)行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以判斷企業(yè)資金來源的穩(wěn)定性，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。要求調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對企業(yè)的實(shí)際作用和影響，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件14 授信調(diào)查工作底稿——固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)）。存在大額應(yīng)交稅金時(shí)要查明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納稅金的時(shí)間。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)費(fèi)用開支（以及存款利息收入），還要調(diào)查其銷售信用政策和銷售折讓開支情況。抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估事宜按照我行有關(guān)規(guī)定辦理。第二十條 綜合授信額度項(xiàng)下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特別要求：一、提用綜合授信額度時(shí)，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提交相關(guān)資料。㈢對信托公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司等，須了解短期投資、股權(quán)投資、委托貸款、委托理財(cái)?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。㈢保險(xiǎn)公司類：須了解保險(xiǎn)賠付比率，長期投資證券和實(shí)業(yè)比率，預(yù)期收益率與市場平均收益率比較。對書面通知后十個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營單位仍未按要求補(bǔ)充、完善授信資料的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員可作退回處理。㈡審查是否按照要求提供完整、齊全的調(diào)查工作底稿，尤其注意有選擇性的調(diào)查工作底稿的提交情況。三、關(guān)于表面真實(shí)性㈠財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)之間鉤稽關(guān)系是否正確。㈣要求根據(jù)項(xiàng)目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實(shí)際控制關(guān)系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。第三十一條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性進(jìn)行客觀、合理的論證，對影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。第三十二條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員針對不同授信品種、不同性質(zhì)企業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國有企業(yè)、民營企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)分析評(píng)價(jià)具體授信業(yè)務(wù)，重點(diǎn)針對品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進(jìn)行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。二、關(guān)注保證人的負(fù)債情況和對外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項(xiàng)。授信評(píng)審報(bào)告基本要求參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊》。第三十八條 中國民生銀行信貸審查委員會(huì)（以下簡稱貸審會(huì)，含各區(qū)域評(píng)審中心貸審會(huì)）是我行對非自然人客戶表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。第四十