【正文】 ㈡如出售方為財務(wù)公司，提交企業(yè)集團(tuán)本部和合并財務(wù)報表及基本經(jīng)營情況。 主要內(nèi)容（特殊條款）：□無 □有 禁止轉(zhuǎn)讓條款 其他條款 □是；□否 通過第三方交易；第三方公司名稱 訂單（P/O） □買方簽署□賣方簽署（□原件；□傳真；□電子郵件）□確認(rèn)訂單（P/I）□買方簽署□賣方簽署（□原件；□傳真；□電子郵件）訂單（P/O） 或□確認(rèn)訂單（P/I）主要內(nèi)容：□訂單號碼；□規(guī)格或型號；□單價；□數(shù)量；□總金額；□交貨日期；□其他 付款條件：□賒銷 天，從 天起計算； □預(yù)付： %，尾款 %， 天，從 天起算； □其他 付款方式：□現(xiàn)金；□支票；□電匯其他條件： ㈡發(fā)貨、交貨程序概述：從公司所在地：□有 □無跨越不同稅區(qū)； 以□公路（卡車或貨柜車）□鐵路□空運(yùn) □方式； 交貨□訂單指定地點(diǎn) 或□承運(yùn)人，或□其他： 。附錄一保理業(yè)務(wù)調(diào)查特別要求一、要求調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)成熟程度及質(zhì)量穩(wěn)定性，分析賣方技術(shù)水平直接導(dǎo)致商務(wù)糾紛的可能性和比例（通常處于成熟期、工藝簡單的產(chǎn)品商務(wù)糾紛的可能性小），了解企業(yè)產(chǎn)品合格率在業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品是否處于試驗期、培育期。第一百零三條 授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微，主觀意愿不強(qiáng)，造成了比較小的不良后果，或者雖然沒有造成不良后果但屬于再次違規(guī)違紀(jì)的，要將其不盡職情況納入年度考核范疇，與經(jīng)濟(jì)收入掛鉤，按照相關(guān)規(guī)定適當(dāng)扣減工資、資金等。第九十六條 授信盡職調(diào)查人員要對授信工作人員盡職情況進(jìn)行調(diào)查、分析、核實(shí)，形成書面調(diào)查報告表，填寫調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查過程等，在此基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)論。九、是否對已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險分類，客觀、全面、及時地反映反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第九十四條 對授信后管理和問題授信處理人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：一、是否按照有關(guān)規(guī)定及時維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時性。二、是否按照規(guī)定填寫授信合同文本，在使用非標(biāo)準(zhǔn)文本或修改標(biāo)準(zhǔn)文本的條款時是否取得法律部門的書面認(rèn)可。八、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否對未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求的授信項目，在審批書上出具明確的不同意意見。九、是否按照要求對同業(yè)客戶進(jìn)行特別調(diào)查。二、客戶及保證人基本資料是否真實(shí)、齊全，客戶檔案是否完整，并符合本細(xì)則之規(guī)定。對在防范和化解授信風(fēng)險過程中的有功人員，總行將視情況給予獎勵。二、清收檔案材料必須包括所有重要材料，包括合同（借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等）、借據(jù)、授信調(diào)查報告、授信審批書、五級分類工作底稿、清收進(jìn)度表、財務(wù)報表、催收通知、起訴書、判決書、裁定書、還款承諾、和解協(xié)議等。三、資產(chǎn)抵債后要盡快處置，落實(shí)抵債資產(chǎn)處置責(zé)任人，負(fù)責(zé)相關(guān)工作。㈢要求嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)、本金、利息的先后順序還款。訴訟前要首先判斷是否已過訴訟時效，如果移交前已過訴訟時效的，要求追究原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的責(zé)任。對移交時已接近訴訟時效的，應(yīng)考慮通過公證送達(dá)催收通知方式延長訴訟時效或直接訴訟。第七十四條 移交后不良資產(chǎn)的處理原則一、實(shí)行項目到人、雙人負(fù)責(zé)清收責(zé)任制。㈢授信后檢查制度制定和執(zhí)行總行授信后檢查制度情況，是否建立完善的授信后檢查制度，是否按規(guī)定對業(yè)務(wù)經(jīng)營單位和重點(diǎn)客戶進(jìn)行檢查。一、分行對業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的檢查重點(diǎn)是：㈠授信后檢查制度執(zhí)行情況：業(yè)務(wù)經(jīng)營單位執(zhí)行授信后檢查制度的情況和執(zhí)行效果，包括是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查，授信后檢查是否連續(xù)，授信后檢查的各種報告是否真實(shí)、客觀，授信后檢查是否真實(shí)反映了授信風(fēng)險等。一、問題授信產(chǎn)生后，授信業(yè)務(wù)人員必須提交專題書面報告，就受信人在我行的結(jié)算往來情況、授信情況、問題授信產(chǎn)生的原因、企業(yè)現(xiàn)狀（包括實(shí)物資產(chǎn)、存款賬戶、經(jīng)營情況等）、估計損失、已采取措施及效果、擬采取的措施等情況作出說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人簽字后報授信管理部門。對審核中發(fā)現(xiàn)存在預(yù)警信號的授信客戶，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)評估，確定是否影響如期履約以及影響程度。房地產(chǎn)開發(fā)貸款銷售是否順利，在我行辦理按揭貸款情況。檢查授信資金是否按規(guī)定使用，是否達(dá)到預(yù)期效果等。包括主要股東變化情況、領(lǐng)導(dǎo)層變化情況、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)與銀行合作態(tài)度變化情況、還款意愿和擔(dān)保人擔(dān)保意愿變化情況等。對項目授信及授信終審意見明確要求監(jiān)控資金用途的授信，要嚴(yán)格執(zhí)行資金使用的審批手續(xù)。第五十七條 授信管理人員須按照我行授信檔案管理的有關(guān)規(guī)定歸集、整理、管理檔案。包括：對客戶確切的法律名稱、受權(quán)人的授權(quán)證明文件、簽名者身份、所簽署的授信法律文件的合法性、是否辦妥登記手續(xù)、是否按照規(guī)定購買保險等。主要審核授信終審人是否在受權(quán)權(quán)限內(nèi)審批、終審條件落實(shí)情況、授信資料完整性、法律手續(xù)完備性等。經(jīng)辦人員須在他項權(quán)利證明的重印件上簽字確認(rèn)。對非法定代表人簽字的，還須審核法人授權(quán)委托書原件，核對簽字人身份證并復(fù)印留底。在簽訂授信相關(guān)合同前，授信業(yè)務(wù)人員須落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。三、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信項目。㈣負(fù)責(zé)組織貸審會按照規(guī)定的程序進(jìn)行。一、對于不需經(jīng)貸審會審議的授信項目，各級受責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照授責(zé)權(quán)限，依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，客觀、公正地進(jìn)行授信決策。對重大歧異問題，須請求授責(zé)人書面予以解釋并保留相關(guān)解釋記錄備查，否則視為越權(quán)（附件20 中國民生銀行授責(zé)疑問解釋記錄）。評審報告須詳細(xì)分析授信用途的合理性、還款來源的可靠性、擔(dān)保的有效性、授信項目的風(fēng)險及控制措施、授信收益情況等。第三十四條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對授信業(yè)務(wù)的第二還款來源進(jìn)行分析評價，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，或抵（質(zhì)）押的合法性、抵（質(zhì)）押物的充分性和流動性（變現(xiàn)能力），并根據(jù)我行的相關(guān)信貸政策確定合理的抵、質(zhì)押率。六、要求重點(diǎn)關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤和會計處理方法，如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)項目仍以在建工程體現(xiàn)，達(dá)到不計提折舊，進(jìn)而增加利潤的目的等。第二十九條 要求分行分管副行長評判授信項目是否符合分行授信政策、授信方案是否合理，授信風(fēng)險能否控制在可接受的范圍內(nèi)。㈡要求核查《授信調(diào)查報告》所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、企業(yè)競爭對手、市場排名等。㈤董事會決議簽字人數(shù)是否符合企業(yè)章程規(guī)定生效人數(shù)、決議內(nèi)容是否有效、董事簽字是否與簽字樣本一致。第二十七條 要求分行（含直屬支行，下同）授信審查人員審查、核查授信材料的齊全性、有效性和表面真實(shí)性；根據(jù)授信項目和授信材料的具體情況，實(shí)地調(diào)查核實(shí)或電話核實(shí)有關(guān)信息的真實(shí)性；復(fù)核企業(yè)信用等級評定情況；評判項目的基本風(fēng)險，并記錄主要工作。第二十三條 各級授信審查人員必須客觀、公正并獨(dú)立地審查授信項目，不得以權(quán)謀私，不得假公濟(jì)私。五、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量㈠銀行類：須了解不良率、收息率、貸款集中度，股東及關(guān)聯(lián)單位貸款比例。三、關(guān)于資產(chǎn)流動性㈠對商業(yè)銀行，須了解和核實(shí)存貸比、備付金比率、拆入拆出比例、中長期貸款比例等是否符合監(jiān)管要求。第十九條 授信業(yè)務(wù)人員須在完成客戶調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，按照我行有關(guān)辦法規(guī)定，對客戶的信用等級進(jìn)行初評。融資現(xiàn)金流量：要求調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項數(shù)字。1費(fèi)用要求調(diào)查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費(fèi)用開支的主要用途。當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對此類科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。要求向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件他項權(quán)利登記情況。當(dāng)其他應(yīng)收賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。對企業(yè)財務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)調(diào)查并核查對企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)、管理等有重大影響的信息。五、關(guān)于企業(yè)財務(wù)信息㈠基本要求要求企業(yè)提供的財務(wù)審計報告信息完整。四、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營信息㈠要求調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其生產(chǎn)的產(chǎn)品；對流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購銷的產(chǎn)品；對服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷售情況，以及產(chǎn)品的主要市場（包括產(chǎn)品銷售對象和銷售區(qū)域），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨二、產(chǎn)成品）。對于非股權(quán)投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。對非合并報表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），要求盡可能調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對外擔(dān)保情況，并提供對應(yīng)的人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果。要關(guān)注客戶營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營范圍變更等情況。 第十三條 授信業(yè)務(wù)人員須針對不同授信業(yè)務(wù)品種、按我行規(guī)定的資料清單搜集客戶授信資料，建立客戶檔案（附件1 授信申報資料目錄）。 二、雙人調(diào)查原則 授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度。 第六條 本實(shí)施細(xì)則僅對授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操作流程和對授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行分析、評判的技術(shù)、技巧與方法。 五、授信管理人員是指我行從事授信實(shí)施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務(wù)活動的授信工作人員。 第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱授信是指對非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。 二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。 第五條 本實(shí)施細(xì)則僅為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。第二章 業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求 第十條 業(yè)務(wù)經(jīng)營單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標(biāo)客戶名單，有效地開拓市場；對集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管理須遵照我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行；不得受理不符合國家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項目等）的授信申請。 四、完整性原則 開展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計充分、完整的調(diào)查方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)等），以避免重復(fù)和無序勞動，進(jìn)而喪失效率。 一、總體要求 ㈠要求實(shí)地考察客戶的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲倉庫，關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管理情況，并盡量提供相關(guān)現(xiàn)場圖片，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。要注意貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、意外損失等）、被擔(dān)保企業(yè)是否為我行內(nèi)部掌握的問題授信企業(yè)等。對法人股東，要求至少對最大三名股東的對外投資情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，同時要求調(diào)查該法人股東之股東的情況。三、關(guān)于企業(yè)人員信息㈠要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營班子成員及財務(wù)負(fù)責(zé)人簡歷，尤其是工作履歷。㈢要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅）情況。應(yīng)注意合并財務(wù)報告的合并范圍及其變動情況，要求提交合并范圍清單并說明對合并報表的影響、母子公司的會計政策、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件16 授信調(diào)查工作底稿——合并報表情況）。如果存在，則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件11 授信調(diào)查工作底稿——應(yīng)收票據(jù)）。當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。要求了解企業(yè)在不同金融機(jī)構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件15 授信調(diào)查工作底稿——他行融資情況）。通過查驗銷售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷售收入的真實(shí)性。經(jīng)營現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤和折舊、攤銷等的絕對數(shù)額和在經(jīng)營凈現(xiàn)金流中所占比例。第十八條 客戶調(diào)查工作完成后，授信業(yè)務(wù)人員必須按照授信調(diào)查報告基本要求撰寫授信調(diào)查報告（附件18 授信調(diào)查報告基本要求）。二、關(guān)于資本充足率㈠要求提供審批機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件、注冊資本的工商登記文件和驗資報告。㈢須了解資本市場和公眾對企業(yè)的一般評價。具體業(yè)務(wù)操作按照我行同業(yè)授信管理辦法執(zhí)行。第二十六條 對支行（含公司業(yè)務(wù)部門，下同）授信審查人員的盡職要求：要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認(rèn)實(shí)地調(diào)查的時間、綜合整理的時間、調(diào)查過程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。㈡貸款卡是否年檢。㈡定性評價量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。第二十八條 要求分行授信評審部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照我行信用評級的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級，有針對性地核查授信信息的真實(shí)性。三、審核企業(yè)財務(wù)報表附注，關(guān)注報表附注提供的重要線索并有針對性進(jìn)行分析或驗證。主要授信業(yè)務(wù)品種技術(shù)分析參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中的“授信品種分析技術(shù)”。第三十五條 要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員從技術(shù)、市場、財務(wù)、管理、風(fēng)險等方面對授信項目的可行性進(jìn)行評審。未經(jīng)授責(zé)，任何機(jī)構(gòu)和個人不得擅自審批授信業(yè)務(wù)。各級終審人不得審批貸審會否決的授信項目。㈡組織并監(jiān)督貸審會議事的記錄工作，保證記錄內(nèi)容客觀、真實(shí)、完整，字面整潔、清晰。對投票否決的授信項目，須提出明確的否決理由。八、以貸收息或違反規(guī)定進(jìn)行以貸收貸。第四十七條 授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當(dāng)面簽訂。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。第五