【正文】 業(yè)資金收支和余額， 隨時隨地把握公司的資金情況，及時對企業(yè)資金進行決策。7. 選中某一快捷圖標(biāo)，單擊【刪除】，可刪除該快捷方式。K/3 ERP 系統(tǒng)是它融合先進的管理思想，結(jié)合國內(nèi)企業(yè)實際情況，采用MS SQL Server 、三層結(jié)構(gòu)和組件式開發(fā)等先進技術(shù)，嚴(yán)格遵循Windows DNA 架構(gòu)提供網(wǎng)絡(luò)分布式應(yīng)用，抓住企業(yè)物流和資金流兩條主線，優(yōu)化企業(yè)流程，為企業(yè)管理層提供最佳的企業(yè)管理手段。在提供優(yōu)秀產(chǎn)品的同時，不斷推出配套的培訓(xùn)服務(wù)，幫助用戶在應(yīng)用軟件時達到事半功倍的效果。附錄部分為您提供專業(yè)詞匯和相關(guān)書籍，使您更加準(zhǔn)確地了解K/3 系統(tǒng)的外延和內(nèi)涵，以及蘊含的豐富的管理思想。存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發(fā)開戶許可證。四、單位對附設(shè)機構(gòu)同意開戶的證明；存款人申請開立基本存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　為充分利用廠內(nèi)局域網(wǎng)資源，給領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金流量和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員事后查詢等提供方便，并為會計電算化提供更完善的處理方法，我們還將付款聯(lián)系單內(nèi)容納入電算管理系統(tǒng)。 　?。ǘ崿F(xiàn)公司各營銷網(wǎng)點銷售貨款的及時回籠，減少在途資金，提高資金運行效率。所以，內(nèi)部資金結(jié)算中心宜單獨設(shè)立，與會計部門平行。更正時，先用紅字金額填制一張與原付款憑證一樣的付款憑證，并據(jù)以用紅字登記入賬，以沖銷原有的賬簿記錄。（2）紅字更正法。然后，在賬內(nèi)查找此數(shù)，將商放大10倍或縮小10倍。記賬反方向，指應(yīng)該記到增加方的數(shù)字，記入減少方，或者相反。v錯賬查找與更正錯賬查找?！　〗?jīng)營凈現(xiàn)金與全部負債之比，用以恒量企業(yè)用年度的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量償付全部負債的能力，這個指標(biāo)能夠綜合地反映企業(yè)償債風(fēng)險狀況。為此，首先應(yīng)明確有關(guān)方面對企業(yè)會計信息的需求。因此，做好出納工作，首先要了解會計目的。 若不相符，應(yīng)更正重填。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。經(jīng)辦業(yè)務(wù)要手勤，做到填單認(rèn)真、點鈔準(zhǔn)確、記賬及時、手續(xù)清楚，尤其對每一筆收付業(yè)務(wù)，要按照時間先后逐筆記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并及時盤點現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬款相符；聯(lián)系銀行要腿勤，每天超過規(guī)定限額的結(jié)存現(xiàn)金要及時送存銀行，經(jīng)常與銀行核對存款賬目，一旦發(fā)現(xiàn)錯賬，應(yīng)及時弄清情況，迅速更正。有的出納員填寫現(xiàn)金支票、編制證賬憑證不規(guī)范，被少數(shù)別有用心的人鉆了空子，有的借款無據(jù)或領(lǐng)款不簽字、不蓋章，時間一長，借款、領(lǐng)款人遺忘，或有意賴賬，或意外身亡，事后清查賬務(wù)，出納員又找不出對方借款、領(lǐng)款的其他證據(jù)，只得自己賠錢了事。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。因此，出納工作具有廣泛的社會性。其中現(xiàn)金日記賬還要每日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金核對。就出納核算而言，要按現(xiàn)金、每一種銀行存款、每一種有價證券設(shè)置賬戶進行記錄和核算。辦理商業(yè)匯票必須注意下列事項：　?。?）辦理商業(yè)匯票必須以真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。出納的核算方法是什么出納核算方法是完成出納任務(wù)的手段，與整個會計核算方法基本相同，主要包括設(shè)置賬戶、復(fù)式記賬、審核和填制憑證、登記賬簿、財產(chǎn)清查、編制報表，以及對出納核算資料進行分析和利用等方法。登記賬簿是根據(jù)記賬憑證，在賬簿上連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的一種專門方法。出納的職責(zé)和權(quán)限一、什么是出納、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經(jīng)濟活動的大環(huán)境之中的，是和整個社會的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。如，辦理現(xiàn)金收付要按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行；辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要根據(jù)國家銀行結(jié)算辦法進行。（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。有些單位不按賬款分管的原則行事，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計人員隨意經(jīng)手現(xiàn)金，且長期不與出納結(jié)算，出納員對現(xiàn)金收支情況不明，因而常出現(xiàn)差錯。 　　3．愛崗敬業(yè)，忠于職守。 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。 公司賬務(wù)章平時由出納保管。 大、小金額是否相符。出納人員的權(quán)限有哪些？根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：例如，為加強現(xiàn)金管理，要求各單位的庫存現(xiàn)金必須限制在一定的范圍內(nèi)，多余的要按規(guī)定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計劃放款提供了資金基礎(chǔ)。人類的實踐活動都有一定的目的，會計工作也不例外?！　〗?jīng)營凈現(xiàn)金比率，用企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量與企業(yè)流動負債相比。項目\年份1995年1996年1997年1998年經(jīng)營活動的現(xiàn)金收入(萬元)1950201018301880x＝21+1+2　　我們可以運用趨勢線性方程來作變動趨勢預(yù)測，其公式表示為：y=a+bx　　在對經(jīng)營活動現(xiàn)金收入進行趨勢預(yù)測時，運用線性方程可以將a、b兩個常數(shù)表示為：a=∑y/n，即數(shù)期經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的平均值，b=n∑xy/(n∑x2)，其中x表示時期系數(shù)的值；這里x是由分配確定的，并要使∑x=0，則期數(shù)為偶數(shù)或奇數(shù)時，值的分配稍有不同，如為奇數(shù)時，中間年份x值應(yīng)為0。③寫錯或?qū)懙艚?、分尾?shù)的查找方法。[例2]某企業(yè)購入材料10000元，用銀行存款支付編制付款憑證，并根據(jù)登記入賬。內(nèi)部資金結(jié)算中心的職責(zé)是資金的管理，屬于財務(wù)管理的范疇，財務(wù)與會計應(yīng)該分離。 　　二、內(nèi)部資金結(jié)算中心的職能設(shè)計 　　實現(xiàn)內(nèi)部資金結(jié)算中心的各種功能必須有一個前提，即結(jié)算中心要與銀行簽訂有關(guān)協(xié)議，確保融洽合作。經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫好《付款聯(lián)系單》后，先由部門領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可并簽字，然后按審批限額規(guī)定交主管領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字，最后送財務(wù)科，由財務(wù)科長核對、簽字，并在部門預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)輕重緩急和資金狀況安排付款。結(jié)算憑證上可以記載本辦法規(guī)定以外的其他記載事項，除國家和中國人民銀行另有規(guī)定外，該記載事項不具有支付結(jié)算的效力?！　?3)年度終了，要把各賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一會計年度新建有關(guān)會計賬簿的第一余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣e現(xiàn)金管理系統(tǒng)用戶手冊（）版權(quán)聲明 本書著作權(quán)屬于金蝶軟件（中國）有限公司所有，在未經(jīng)本公司許可的情況下，任何單位或個人不得以任何方式對本書的部分或全部內(nèi)容擅自進行增刪，改編，節(jié)錄，翻譯，翻印，改寫。1. 在線信息如果您需要及時了解K/3 產(chǎn)品動態(tài)，交流產(chǎn)品應(yīng)用解決方案，可以登錄金蝶網(wǎng)站（）。關(guān)于本公司和K/3 ERP 產(chǎn)品金蝶國際軟件集團有限公司是在香港聯(lián)合交易所有限公司創(chuàng)業(yè)板掛牌上市的公眾上市公司，股份代號8133。選擇“預(yù)設(shè)功能”標(biāo)簽頁，對話框左側(cè)列表顯示系統(tǒng)功能模塊，中間列表顯示功能模塊對應(yīng)的明細功能，右側(cè)可以對具金蝶K/3 產(chǎn)品用戶手冊第一章金蝶K/3 e系統(tǒng)總體介紹體明細功能的名稱、快捷代碼、顯示圖標(biāo)進行屬性設(shè)置；4. 選擇“自定義”標(biāo)簽頁，在該頁中可以錄入鏈接地址（如新浪的地址）、功能名稱及快捷代碼，選擇顯示圖標(biāo)，單擊【確定】后，該功能圖標(biāo)將顯示在“常用功能”頁面中，單擊【鎖定】，即完成了自定義功能，該功能類似于IE 的“收藏”功能，我們可以將常用的網(wǎng)址在此進行自定義，使用時只要單擊“常用功能”頁面下的該功能圖標(biāo)，即可直接鏈接到相應(yīng)網(wǎng)頁中去。. 日記賬與總賬按科目小計或幣別合計選項進行自動對賬，操作起來非常方便；. 銀行存款對賬提供自動對賬和手工對賬兩種方式。否啟用會計期間指您是在上面指定的會計年度中的哪一個會計期間啟用現(xiàn)金管理系統(tǒng)的。如果暫時不需要使用，可以對其進行禁用即可。（十）余額調(diào)節(jié)表存在未達賬的情況下，企業(yè)單位銀行存款日記賬的余額和銀行對賬單的余額往往是不相等的。（二）修改單擊【修改】，可以修改相關(guān)信息。. 刪除科目僅限于現(xiàn)金管理系統(tǒng)中沒有使用的科目，就是說此科目在刪除的本期，前期、后期會計期間均沒有使用過。單擊【引入】，系統(tǒng)將從總賬系統(tǒng)中導(dǎo)入設(shè)置為現(xiàn)金科目或設(shè)置為銀行科目的科目。第二節(jié)系統(tǒng)設(shè)置在K/3 系統(tǒng)中，選擇〖系統(tǒng)切換〗〖現(xiàn)金管理系統(tǒng)〗〖系統(tǒng)管理〗〖參數(shù)設(shè)置〗。第一節(jié)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)e現(xiàn)金管理系統(tǒng)是K/3e系統(tǒng)的組成部分之一。致謝感謝您使用我們的產(chǎn)品及用戶手冊。9. 個性化服務(wù)針對單位個性化的需求，我們提供量身定制服務(wù)，使用一切資源，包括和合金蝶K/3 產(chǎn)品用戶手冊e現(xiàn)金管理系統(tǒng)作伙伴一道為您提供全面的應(yīng)用解決方案。因此，我們強烈勸告您不要用MS SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫工具或其他工具修改系統(tǒng)表結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)，否則它的功能可能會同手冊描述的內(nèi)容不一致。銀行辦理結(jié)算向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)日至遲次日寄發(fā)；收到的結(jié)算憑證，必須及時將款項支付給結(jié)算憑證上記載的收款人。委托收款的回單和向付款人發(fā)出的承付通知，應(yīng)加蓋該銀行的業(yè)務(wù)公章。九、外地常設(shè)機構(gòu)；五、縣級（含）以上軍隊、武警單位；一、企業(yè)法人；實現(xiàn)內(nèi)部結(jié)算后，一方面各個分公司的報表能夠真實反映資產(chǎn)負債的情況，另一方面，為了公正反映各個分公司的經(jīng)營業(yè)績，資金占用者應(yīng)及時向結(jié)算中心支付利息，而結(jié)算中心也須及時向資金被占用者轉(zhuǎn)付利息。 　　急需資金的分公司在運用別的分公司的閑置資金時，應(yīng)該支付利息。①根據(jù)收款憑證和付款憑證記賬以后，發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應(yīng)借、應(yīng)貸會計科目或記賬方向有錯誤，但記賬憑證及賬簿記錄的金額沒有錯誤，應(yīng)采用紅字更正法。例如，把58寫成85，必然使錯數(shù)27（8558）成為顛倒了兩位數(shù)的查額，用此數(shù)除以“9”，商為“3”，就是記顛倒了兩位數(shù)字的差額。其查找方法是：首先檢查總賬，將記賬記錄的賬戶金額分別加總與總賬核對，以確定“標(biāo)準(zhǔn)賬戶”?！　∑胀ü擅抗山?jīng)營活動凈現(xiàn)金流量和支付現(xiàn)金股利的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量。在各種程序下，對于出納人員來說，出納業(yè)務(wù)處理的步驟和方法基本相同。對于現(xiàn)代企業(yè)來說，會計工作是一項重要的管理工作，它必然要為實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。出納與會計有什么關(guān)系出納工作和會計是密不可分的，對于初次接觸出納的人來說，首先必須接受一點會計的基本理論，這樣對今后的出納工作是不無裨益。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。 每日下班之前填制結(jié)報單。 出納員經(jīng)常與金錢打交道，一定要做到手腳干凈，一塵不染，絕不能心存一絲一毫的僥幸心理，絕不能動用和侵占國家和集體的一分一厘，否則，一失足成千古恨，錢迷心竅只會自毀人生!出納工作流程嚴(yán)格執(zhí)行賬款分管制度，出納員不登記會計記錄，非現(xiàn)金出納員一律不得經(jīng)手現(xiàn)金。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書面意見之日起10日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔(dān)責(zé)任。（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。因此，要做好出納工作，一方面要求經(jīng)過一定的職業(yè)教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經(jīng)驗，掌握其工作要領(lǐng)，熟練使用現(xiàn)代化辦公工具，做一個合格的出納人員。編制會計報表，可以反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和預(yù)算、計劃的執(zhí)行情況，為企業(yè)增產(chǎn)節(jié)約、提高經(jīng)濟效益提供可靠的資料；為有關(guān)政府部門進行宏觀調(diào)控提供有關(guān)信息；為投資人、債權(quán)人進行投資決策提供所需資料?！　。?）審核與填制憑證。　?。?）商業(yè)匯票的持票人向銀行申請貼現(xiàn)時，必須提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件，貼現(xiàn)銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。承兌不得附有條件。所以，目前企業(yè)出納記賬應(yīng)當(dāng)采用借貸復(fù)式記賬的方法。編制會計報表是以表格形式，定期總括地反映經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況的一種專門方法。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學(xué)問，就連保險柜的使用與管理也是有講究的。會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權(quán)力。嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行制度》，實行現(xiàn)金、存款內(nèi)部控制。 　　5．廉潔自律，防微杜漸。 四、負責(zé)報銷差旅費的工作。 失誤防范及糾正程序 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。出納員應(yīng)拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經(jīng)濟管理工作的大范圍中，這樣，既能增強出納自身的職業(yè)光榮感，又為出納工作開辟了新的視野。在不同的時空范圍內(nèi)，會計目的也往往不一樣。各種賬務(wù)處理程序的主要區(qū)別在于對匯總憑證、登記總分類賬的依據(jù)和辦法的要求不同?！　±矛F(xiàn)金流量表的有關(guān)指標(biāo)，我們可以得到這方面的信息。就是在登記賬簿時，將記賬憑證的雙方重記或漏記，或者只登記一方，重記或只記另一方。數(shù)字顛倒就是把數(shù)字中的前后兩個數(shù)字書寫顛倒。借：管理費用10000只有這樣，才能激勵內(nèi)部資金結(jié)算中心以公司的利益最大化為目標(biāo)和提高自身的資金管理能力。由于公司內(nèi)部相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)，因此各單位間會頻繁發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系且數(shù)額較大。符合第三、四、五項規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個基本存款帳戶。銀行辦理結(jié)算，給單位或個人的收、付款通知和匯兌回單，應(yīng)加蓋該銀行的轉(zhuǎn)訖章；銀行給單位或個人的托收承付。金蝶K/3 產(chǎn)品用戶手冊e現(xiàn)金管理系統(tǒng)嚴(yán)禁用戶使用數(shù)據(jù)庫工具修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)K/3 系統(tǒng)采用強大的MS SERVER 系列數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（DBM