【正文】 憑證的編號記入帳薄內(nèi)，同時(shí)在記帳憑證或匯總憑證上注明帳薄頁碼，或作“√”符號，表示已經(jīng)登記入帳；在每一項(xiàng)帳頁登記完畢，需要轉(zhuǎn)入新帳頁時(shí)，要在最后一行加計(jì)總數(shù)，結(jié)出余額，在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”，并在新帳頁摘要欄內(nèi)注明“承前頁”，同時(shí)將上頁金額總數(shù)記入新帳頁金額欄的第一行。 不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)出借（租）銀行帳戶；不準(zhǔn)套取銀行信用，及時(shí)正確地記錄銀行存款的日記帳，重視與銀行對帳工作。 第 2 條 公司資產(chǎn)的法律和有效憑證由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管；資產(chǎn)的保管和維護(hù)由公司辦公室及相關(guān)保管部門負(fù)責(zé)。 各部門對本部使用的常用物品，應(yīng)根據(jù)使用情況提出每月的耗用量，倉庫根據(jù)該物品消耗時(shí)間的長短定出最低庫存量，在接近最低庫存量時(shí)，通知有關(guān)部門申購物品?！氨P點(diǎn)通知”包含盤點(diǎn)日期，人員配置及注意事項(xiàng)； 盤點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤點(diǎn)前三天辦理完畢； 年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因事實(shí)所限無法進(jìn)行時(shí)，應(yīng)呈公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行； 盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量由雙方確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得提出遺漏的異議； 盤點(diǎn)時(shí)由會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”一式二份，以原子筆復(fù)寫，并于盤點(diǎn)工作進(jìn)行時(shí)編列流水號碼，由會點(diǎn)人與盤點(diǎn)人共同簽注姓 名、時(shí)間、如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽認(rèn)。公司全體員工集體聚餐計(jì)入福利費(fèi)中。 對于服務(wù)中心收費(fèi)員必須要有雙擔(dān)保（即：房產(chǎn)證保擔(dān)個(gè)人擔(dān)保或單位擔(dān)保），并且每個(gè)收費(fèi)員必須向公司寫上承諾書，承諾遵守公司各項(xiàng)管理制度和財(cái)務(wù)制度。 公司及各分公司在各地安排住宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)及不執(zhí)行住宿包干。 公司人員出差應(yīng)走直線，不得繞道，如因業(yè)務(wù)需要須事先請示主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)。如保管人員有變動，必須辦理交接手續(xù)后才能離開。 ７、財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行中發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)排除，如無法處理，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)軟件銷售單位取得聯(lián)系以便及時(shí)解決問題。 ９、任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等行為，依照《會計(jì)法》，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。 一致。 Ｃ、科目匯總表、總分類帳和各種明細(xì)分類帳每月打印一次。 第五條 銀行的空白支票和預(yù)留銀行的印鑒、印章應(yīng)由出納員和會計(jì)主管分別保管，嚴(yán)禁將空白支票和印鑒、印章集中在一人處保管。 尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人印章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見。 司齡工資：司齡工資是鼓勵(lì)員工長期為公司服務(wù)而設(shè)定的工資。 第十一條 有關(guān)問題的規(guī)定 公司管理員及以上級別的員工在公司服務(wù)滿半年的，與公司簽訂正式勞動合同、 保密合同、禁業(yè)合同，公司按照國家及地方政府相關(guān)政策為其購買養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。 第三條 公司所收取各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)，遵循公平、公開以及費(fèi)用與服務(wù)水平相適應(yīng)的原則并接受物價(jià)部門及物業(yè)管理行政主管部門對物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)的監(jiān)督和指導(dǎo)。 個(gè)調(diào)： （ 1）員工因崗位、職務(wù)變動，自任命書下達(dá)之次月一日起，工資調(diào) 整至相應(yīng)崗位、職位、級別工資； （ 2）員工因擔(dān)任現(xiàn)職時(shí)間較長，有突出貢獻(xiàn)； （ 3）員工獲加薪獎(jiǎng)勵(lì)。即視員工能力、學(xué)歷、職稱、崗位及公司任職時(shí)間綜合考慮。 移交人員經(jīng)營的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；移交人員從事會計(jì)電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作 狀態(tài)下進(jìn)行交接。會計(jì)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和會計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位擔(dān)任出納工作。 Ｃ、輸入計(jì)算機(jī)的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員、記帳員、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后方為有效憑證 Ｄ、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計(jì)檔案資料保管員存檔保管。 手工編制的記帳憑證必須做到： 。如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。 ４、計(jì)算機(jī)禁止用外來軟盤，堅(jiān)決禁止在計(jì)算機(jī)上玩游戲，以防止計(jì)算機(jī)感染病毒。存檔前，經(jīng)辦人要整理裝訂，分類填制 會計(jì)檔案目錄，寫明案卷號，一切手續(xù)完備后，保管人員才能接收。不發(fā)繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助、住宿及交通費(fèi)。 第三條 住宿費(fèi)的有關(guān)規(guī)定 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差過夜的應(yīng)住實(shí)際天數(shù)計(jì)算。 各服務(wù)中心收費(fèi)員必須每日在規(guī)定的時(shí)間上繳收入款，不得以任何借口挪用、截留公司款項(xiàng)，否則公司將以貪污挪用罪報(bào)有關(guān)司法部門處理。 第六條 公司月初擬訂業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算計(jì)劃，月終進(jìn)行結(jié)算。 第四條 人員及職責(zé) 為辦理盤點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人及監(jiān)點(diǎn)人。 公司采購物品實(shí)行統(tǒng)一采購，并統(tǒng)一登記、驗(yàn)收、發(fā)放、保管。 有下列情形之一的不許報(bào)銷： （ 1） 原始憑證要素不齊全； （ 2） 原始憑證上，單位名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額不符； （ 3） 原始憑證有涂改痕跡； （ 4） 原始憑證已過期失效； （ 5） 假原始憑證； （ 6） 原始憑證復(fù)印件； （ 7） 白條代替原始憑證； （ 8） 金額 10 元以上（含 10 元）的收款收據(jù)； （ 9） 未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核的原始憑證； （ 10） 總經(jīng)理未審批的原始憑證。 根據(jù)公司經(jīng)營情況，核定現(xiàn)金的庫存限額，庫存現(xiàn)金高于限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)送存銀行，低于限額時(shí)，應(yīng)從銀行提取現(xiàn)金補(bǔ)足限額。 （ 3） 為了使帳薄記錄清楚整潔，防止篡改，記帳要用鋼筆藍(lán)黑墨水，不得使用圓珠筆。 第十三章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析 第 42 條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件表。 第十章 營業(yè)收入、利潤及利潤分配的管理 第 30 條 確認(rèn)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)：是指在發(fā)出商品，提供服務(wù)，移交結(jié)算帳單提交對方并得到認(rèn)可時(shí) ，確認(rèn)為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。 開辦費(fèi)先在長期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營時(shí)一次性計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)期的費(fèi)用。 第四章 貨幣資金和往來款項(xiàng)的管理 第 10 條 設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記帳，按實(shí)際收入和支出逐筆登記。 不得坐支各項(xiàng)收費(fèi)，不得挪用、貪污各項(xiàng)費(fèi)用。 1 完成財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。 1 完成財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。 GXYWCWZ006 六、財(cái)務(wù)經(jīng)理權(quán)限 對違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或者糾正；制止或者糾正無效時(shí)，提請單位負(fù)責(zé)人 處理。 GXYWCWZ004 四、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé) 組織公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，制訂資金籌措的使用方案，開辟 財(cái)源，有效使用資金。 嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)有關(guān)法律、法令和條例，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門的 監(jiān)督。 接受會計(jì)事務(wù)所對企業(yè)會計(jì)賬目的審查。 審查各項(xiàng)開支，密切與各部聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平，監(jiān)督管理公司的資本來源與運(yùn)用情況。 有權(quán)組織本單位各職能部門、分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)會計(jì)和成本管理方面的工作。 GXYWCWZ008 八、出納員職責(zé) 認(rèn)真學(xué)習(xí)國家《現(xiàn)金管理暫行條件》的有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。 1 支票、傳票及其他票據(jù)管理 責(zé)任制 (1) 對支票和傳票要視同現(xiàn)金妥善保管，作廢的支票必須訂入憑證，不得自行銷毀。如造成公司損失的應(yīng)如數(shù)賠償；情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門處理。 第 11 條 應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)和應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)按實(shí)際發(fā)生額記帳。租入固定資產(chǎn)改良支出應(yīng)在租賃期內(nèi)平均攤銷。 第 31 條 利潤是企業(yè)在一定期間的經(jīng)營成果。包括會計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注。紅色墨水只能在劃線、改錯(cuò)沖帳時(shí)使用。不得 坐支現(xiàn)金。 無特殊情況，借款人必須在下一個(gè)報(bào)帳日結(jié)清借款，否則在當(dāng)月工資中扣除，且不允許有第二次借款的機(jī)會。若 專業(yè)部門采購物品需經(jīng)批準(zhǔn)后可授權(quán)專人采購。 盤點(diǎn)人由財(cái)物經(jīng)管部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作； 會點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄； 協(xié)點(diǎn)人由倉儲保管部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)的物品搬運(yùn)工作； 監(jiān)點(diǎn)人由辦公室派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督； 各部、室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)籌劃、聯(lián)絡(luò)等事宜。 第七條 超過業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算計(jì)劃以外的特殊的專項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須另行辦理預(yù)算外報(bào)批手續(xù)后方可進(jìn)行借款接待。 各服務(wù)中心必須在每月 8 號前將上月應(yīng)收臺帳報(bào)表交到財(cái)務(wù)處，報(bào)表必須經(jīng)過本服務(wù)中心主任簽字審核并注明收費(fèi)人和制表人。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分，由個(gè)人自理。 出差途中因病或遇意外事件，應(yīng)及時(shí)電話向所在部門領(lǐng)導(dǎo)或公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可延時(shí)。 第五條 會計(jì)檔案的存放應(yīng)該做到：防火、防潮、防蟲、防鼠、防霉變。 ５、有上、下級單位送來的數(shù)據(jù)盤，在使用前，必須做好查病毒工作。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)，在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證進(jìn)行修 改，如在記帳后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入機(jī)內(nèi)，任何人不能隨意修改帳目。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，措詞要確切，其中標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫正確。 Ｅ、同一張憑證，制單和復(fù)核不能是同一個(gè)人。 第二條 凡涉及資金和財(cái)物的收付業(yè)務(wù)，必須由兩人或兩人以上辦理，起到相互制約的作用。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和會計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。 第三章 工資 第六條 公司員工工資由以下幾個(gè)部分組成： 基本工資：包括基本生活費(fèi)、醫(yī)藥補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼及學(xué)歷工資； 崗位工資：根據(jù)員工在公司所在崗位確定。 （ 4）個(gè)調(diào)要符合公司工資方案的規(guī)定。 第四條 物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)根據(jù)所提供服務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)等不同情況，分別實(shí)行政策定價(jià)、政府指導(dǎo)價(jià)和市場調(diào)節(jié)價(jià)。 （ 2） 員工因不負(fù)責(zé)任等自身原因而給公司造成經(jīng)濟(jì)上或形象上的損失者； （ 3）員工因違反治安條例而被公安機(jī)關(guān)罰款、拘留者； （ 4）員工因無視公司有關(guān)規(guī)定，私自接受客戶的好處費(fèi)或回扣不向公司報(bào)告者； （ 5）以上由總公司或所在分公司的總經(jīng)理決定。初級 職稱每月 50 元，中級職稱每月 100 元，高級職稱每月 200 元。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員在移交清冊上簽名蓋章。 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。 第四條 出納人員不能兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi) 用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，會計(jì)人員不能兼管實(shí)物的保管工作。 Ｂ、銀行余額調(diào)節(jié)表每月打印一次。 。 ８、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中 ,操作人員如要離開工作現(xiàn)場 ,必須在離開前退出系統(tǒng) ,以防止其他人員越權(quán)操作。如果沒有能力維修，應(yīng)及時(shí)與銷售計(jì)算機(jī)的單位取得聯(lián)系。 會計(jì)檔案的移交 第六條 會計(jì)檔案保管人員，應(yīng)相對穩(wěn)定。 假日出差人員不計(jì)發(fā)加班費(fèi)。 出差人員由接待單位接待，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)，也不計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼。 每月 28 號財(cái)務(wù)扎帳當(dāng)天收費(fèi)員到財(cái)務(wù)上繳款項(xiàng)的同時(shí)帶上 所領(lǐng)票據(jù)給財(cái)務(wù)審核，日常收費(fèi)期間收費(fèi)員連續(xù)三天未上繳款項(xiàng)的，也必須帶上所領(lǐng)票據(jù)到財(cái)務(wù)部票據(jù)專管會計(jì)處審核。特殊情況下，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人特批。 第六條 年終全面盤點(diǎn) 公司辦公室應(yīng)于簽呈公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，發(fā)“盤點(diǎn)通知”通知各有關(guān)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)，各有關(guān)部門于盤點(diǎn)前五天將盤點(diǎn)計(jì)劃送 至公司辦公室。 預(yù)算外急需使用的物資，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以先行購買，再補(bǔ)作預(yù)算。 第 1 條 公司資產(chǎn)是指房產(chǎn)、汽車、器材（空調(diào)、照相機(jī)、電視機(jī)、傳真機(jī)、電話機(jī)、電腦、電風(fēng)扇、計(jì)算機(jī)、音響等）、家具（柜、桌、椅、沙發(fā)、茶幾、床等）、生活用品（冰箱、飲水器、熱水器、洗衣機(jī)、煤氣器具等）、辦公用品等。 指定專人保管和簽發(fā)銀行支票，簽發(fā)支票須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和財(cái)務(wù) 主管人員審核，并及時(shí)登記以便查詢核對。 （ 5） 記帳時(shí)必須嚴(yán)格根據(jù)經(jīng)過審核的會計(jì)憑證填列會計(jì)科目的名稱，或同時(shí)填列會計(jì)科目的名稱和編號，不得只填寫編號，不填會計(jì)科目的名稱。 第 43 條 會計(jì)報(bào)表應(yīng)根據(jù)登記完整、核對無誤的帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，定期向主管及財(cái)稅機(jī)關(guān)報(bào)送。 第 32 條 公司發(fā)生年度虧損，可以用下一年度實(shí)現(xiàn)的利潤在繳納所得稅前彌補(bǔ)；下年度實(shí)現(xiàn)的利潤彌補(bǔ)不足的，可以在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。 第八章 對外投資的管理 第 22 條 對外投資是指公司以現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)或者購買股票、債券等有價(jià)證券方式向其他單位的投資。 第五章 存貨的管理 第 12 條 存貨包括各種商品、產(chǎn)成品、