【正文】 1 公司商務(wù)運作概要 公司背景情況 公司基本情況介紹 XX 綠峰化學(xué)股份有限公司（“該公司”）為一家在中華人民共和國（“中國”）注冊的股份有限公司。 但是，入關(guān)后中國的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)必然逐步與世界通用的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)接軌，進(jìn)而制約公司未來發(fā)展的空間。 證券部 負(fù)責(zé)公司上市前必須的準(zhǔn)備工作及與證券承銷商的協(xié)調(diào)。 ? 染化現(xiàn)有在崗員工 1340 人 ,實際需要 700 人 ,人員利用率約 50%。在國內(nèi)主要競爭對手為天津染料分廠和山西臨汾染料廠，三家生產(chǎn)、銷售規(guī)模相當(dāng)，形成“三足鼎立”的局面。 現(xiàn)有氯化苦產(chǎn)品市場分布 氯化苦產(chǎn)品國際市場廣闊，主要出口日本（ 該國 土壤薰蒸消毒）、以色列（轉(zhuǎn)口貿(mào)易至歐洲），現(xiàn)在該公司氯化苦銷售量的 80%以上屬于出口銷售。 2 管理信息機(jī)制 審閱現(xiàn)存的會計記錄制度 公司自 20xx 年 1 月 1 日起執(zhí)行《企業(yè)會計制度 20xx》，并開始計提制度規(guī)定的八項準(zhǔn)備。 11 企業(yè)的目標(biāo)成本管理始于 20xx 年 1 月 1 日，是對生產(chǎn)部門考核產(chǎn)品成本、對管理考核管理 費用。該公司實行經(jīng)營費用和經(jīng)營指標(biāo)完成情況掛鉤的承包制，與供銷處簽訂全額經(jīng)營承包任務(wù)書，實行全員全額承包，即全部供銷銷處人員費用大包干，其中包括：工資總額、差旅費、補(bǔ)助費、交通費、郵政費（特快專遞及快件）、招待費、汽車維修維護(hù)保養(yǎng)費、燃油費、電話費以及活動經(jīng)費等，運輸費用不在承包范圍內(nèi)。 鑒于期末未出現(xiàn)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值，故未計提跌價準(zhǔn)備。截止 20xx 年 11 月 30 日尚未收到房產(chǎn)稅免稅批復(fù)。不過，考慮到國際銷售的手續(xù)和合同一般比較完善，管理層認(rèn)為這部分產(chǎn)生壞帳的可能性并不大； 序號銷售單位S al es Un it產(chǎn)品品種Res p o n si b ili t y銷售比重 %應(yīng)收帳款管理A R M anagement1本公司銷售部門S el l i ng Dep artm en t全部產(chǎn)品的國內(nèi)銷售及氯化苦土壤熏蒸在國內(nèi)市場的開拓Dom esti c S al es of a l lprod ucts a nd d om esti cm ark et d ev el op m en t o fCCl 3NO 248%每月結(jié)清，應(yīng)收帳款額小S et tl e m on th l y ,w i thl i ttl e A R ba l an c e2大連達(dá)凱農(nóng)藥應(yīng)用公司Dak ai P esti c i deA pp l i c at i on Co.氯化苦在國內(nèi)糧倉熏蒸用途的銷售Dom esti c s al es of CCl 3NO 2f or ba r n s te r i l i z i ng1%每月結(jié)清S et tl e m on th l y , n o A Rpe r b oo k3大連達(dá)凱染料進(jìn)出口公司Dak ai Im po r tamp。 在月份終了后，由企管處對本月生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行總結(jié)，形成每月生產(chǎn)經(jīng)營情況總結(jié)報告。由于化工產(chǎn)品的配方固定，投入產(chǎn)出的比例變化較少，材料的使用量也就相對固定。 ? 氯化苦為國內(nèi)獨家生產(chǎn)，目前也是唯一合法的氯化苦生產(chǎn)商。 ? 同時，可以看出，農(nóng)藥仍有大量未開拓的國內(nèi)及國際 市場，而中間體、氯堿的國內(nèi)、國際市場開拓亦不足。Ex p o rt Co . 子公司 Su b s i d i a ry 經(jīng)營各產(chǎn)品出口業(yè)務(wù) Ex p o rt A g e n c y 大連先進(jìn)化工公司 X i a n j i n Ch e m i c a l Co . 達(dá)凱進(jìn)出口公司的合作子公司 Su b s u b s i d i a ry 氯化苦產(chǎn)品出口前精加工或倉裝 Re s p o n s i b l e f o r th e f u rt h u r p ro c e s s i n g o f e x p o rt p ro d u c ts 大連化工集團(tuán) Da l i a n Ch e m i c a l Gro u p 供貨商 Su p p l i e r 硫酸、硝酸主要供應(yīng)商 M a j o r s u p p l i e r o f n i tr i c a c i d amp。所以，該公司暫時并沒有離退休人員的負(fù)擔(dān)，歷史遺留的離退休人員都剝離在染化公司。該部門另外負(fù)責(zé)制定月資金計劃，并及時將實際資金使用情況上報管理層。募集的資本將主要用于氯化苦新型生產(chǎn)工藝（如硝基甲烷法制氯化苦）的開發(fā)和相關(guān)生產(chǎn)設(shè)備的購置。 公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo) 該公司 近期目標(biāo)是爭取于 20xx 年在中國 A 股市場掛牌上市。 資金財務(wù)部 負(fù)責(zé)日常財務(wù)工作。 該公司從染化公司剝離出來之前，染化公司擁有員工 3241 人，剝離時，退休、調(diào)出 310人，現(xiàn)染化公司擁有員工 2040 人，其中 700 余人下崗待業(yè)。 Su p p l i e r 持股比例 (Ho l d i n g % ) 為 8 9 .6 6 4 % ，是 公司生產(chǎn)所需水電氣的供應(yīng)商 M a j o r s u p p l i e r o f u ti l i ti e s 百事利集團(tuán)公司 Ba i s h i l i Gro u p 股東 Sh a re h o l d e r 持股比例 (Ho l d i n g % ) 為 6 .2 2 7 % 大連市化學(xué)工業(yè)供銷公司 Da l i a n Ch e m i c a l S u p p l y 股東 Sh a re h o l d e r 持股比例 (Ho l d i n g % ) 為 2 .4 9 0 % 大連市旅順口區(qū)江西化工工業(yè)總公司 L v s h u n J i a n g x i Ch e m i c a l Co . 股東 Sh a re h o l d e r 持股比例 (Ho l d i n g % ) 為 0 .9 9 6 % 大連第一有機(jī)化工廠 Da l i a n No .1 Ch e m i c a l Co . 股東 Sh a re h o l d e r 持股比例 (Ho l d i n g % ) 為 0 .6 2 3 % 大連染料廠 Da l i a n Dye S tu f f F a c t. 母公司的股東 Sh a re h o l d e r o f Pa re n t Co . 持股比例 (Ho l d i n g % ) 為 92% 北方氯酸鉀廠 No rt h e rn K Cl O3 F a c t. 母公司的 股東 Sh a re h o l d e r o f Pa re n t Co . 持股比例 (Ho l d i n g % ) 為 8% 達(dá)凱農(nóng)藥應(yīng)用有限公司 Da Ka i P e s ti c i d e A p p l i c a ti o n Co . 染化公司子公司 Su b s i d i a ry o f DDSC 負(fù)責(zé)氯化苦國內(nèi)土地熏蒸開拓 Do m e s ti c S a l e s A g e n c y 達(dá)凱進(jìn)出口有限公司 Da Ka i I m p o rt amp。 ? 農(nóng)藥方面，出口銷量集中于日本、以色列少量的大客戶上，在國內(nèi)，由于其用途的特殊性，銷量分布于分散的、大量的小客戶上； ? 染料方面 ,由于其應(yīng)用廣泛 ,國內(nèi)、外銷量都分布于大量的小客戶上； ? 氯堿方面，由于產(chǎn)品特殊性，有強(qiáng)腐蝕性，難于運輸，同時，又是基礎(chǔ)化工原序號產(chǎn)品名稱 備注日本 64以色列 16湖水、安徽 10其他地區(qū) 8山東、遼寧 2 土壤消毒美國 16東南亞（泰國） 16中東（印巴） 11歐洲、南美 11廣東 36浙江 8其他 2俄羅斯 3印尼、菲律賓 3大連 86其他 8日本 11東南亞 15中東（印巴） 8國內(nèi) 全國各地 66 66地區(qū)銷售百分比（ % ）1 農(nóng)藥（氯化苦）出口 80 主要用于土壤消毒國內(nèi) 20糧倉消毒2 染料（硫化黑）出口 54主要用于牛仔布料的織染國內(nèi) 463 氯堿出口 6用于其他化工生產(chǎn)的原料國內(nèi) 94用于其他化工生產(chǎn)的原料4 中間體出口 34 8 料，因此，出口量小，僅限氫氧花鉀，且集中于俄羅斯、東南亞少量的大客戶上，而國內(nèi)銷量集中于 XX 本地的各個化工廠； ? 中間體，由于其廣泛應(yīng)用于各種化工產(chǎn)品的加工和其它工業(yè)，因此，國內(nèi)、外銷量都分散于大量的小客戶上。屆時將會出現(xiàn)此類產(chǎn)品的市場空白需要氯化苦產(chǎn)品進(jìn)行填補(bǔ)。 ? 生產(chǎn)成本的關(guān)鍵組成 根據(jù)截至 20xx 年 10 月 31 日的成本信息，我們將公司各產(chǎn)品成本的特征總結(jié)如下： ? 對于一般產(chǎn)品而言，材料成本約占 70％ 左右。由于企管處于今年才成立，故 尚未制定年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，但年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃比照月份生產(chǎn)經(jīng)營計劃制定。 3 1 /1 2 /2 0 0 0 3 1 /1 2 /1 9 9 9 M a na ge m e ntA c c ou nt A dj us tm e nt A dj us te dA c c ou nt M a na ge m e ntA c c ou nt M a na ge m e ntA c c ou nt 帳 面 金 額 調(diào) 整 調(diào)整后金額 帳面金額 帳面金額 Ca s h a n d Ba n k 貨幣資金 8,528 13,500 22,028 20,802 4,731 No te s Re c e i v a b l e 應(yīng)收票據(jù) Ac c o u n ts Re c e i v a b l e 應(yīng)收帳款 23,741 23,741 11,383 905 Oth e r Re c e i v a b l e 其他應(yīng)收款 22,478 ( 13, 984 ) 8,494 700 1,247 L e s s : Bad D e b tPro v i s i o n 減：壞帳準(zhǔn)備 75 75 75 129 Ne t Re c e i v a b l e 應(yīng)收款項凈額 46,145 32,161 12,009 2,023 Pre p a y m e n t 預(yù)付帳款 3,804 3,571 I n v e n to ry 存貨 31,382 13,792 45,174 40,565 41,675 De fe rre d Ex p e n s e 待攤費用 192 192 T ota l Curr e nt A s s e ts 流動資產(chǎn)總額 86,246 99,554 77,181 51,999 L o n g te rm I n v e s tm e n t 長期投資 1,841 1,841 1,841 F i x e d As s e ts Co s t 固定資產(chǎn)原值 233,818 910 234,728 233,802 149,676 Ac c u m u l a te d De p re c i a ti o n 累計折舊 45,289 45,289 39,820 27,858 Ne t Fi x e d As s e ts 固定資產(chǎn)凈額 188,528 189,439 193,982 121,817 CIP 在建工程 1,264 ( 1,0 33) 231 57,941 In ta n g i b l e As s e ts 無形資產(chǎn) ( 3)