【正文】 。所謂審慎原則，就是在預(yù)測時，假設(shè)潛在風(fēng)險最大化，設(shè)想在銀行采取了相應(yīng)的風(fēng)險防范措施后，敞口風(fēng)險是否在公司可接受范圍內(nèi)。 ⑵企業(yè)貸款調(diào)查內(nèi)容： ①基本情況。三是查閱借款人的財務(wù)報表及財務(wù)報告。貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷、機(jī)器設(shè)備管理狀況。所有者權(quán)益總額100%全部資本化比率。平均應(yīng)收賬款余額發(fā)展能力指標(biāo)銷售（營業(yè)）增長率 本年銷售（營業(yè)）收入增長額247。這是第一還款來源主要依據(jù)之一，也是體現(xiàn)客戶對銀行的貢獻(xiàn)度。貸款風(fēng)險度的測定及分析即是信用分析的最后環(huán)節(jié)，更是小額貸款公司決定貸款與否的主要依據(jù)。全面初審的目的，是解決貸款資料的完整性及合規(guī)合法性問題。 要審查借款人經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否充足，即來自經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是否足夠償還貸款本息。 放款5個步驟：落實貸前條件；當(dāng)面簽定合同[借款合同；抵押合同（附加條款：抵押期限比貸款期限延長兩年）；質(zhì)押合同；保證合同（一般是連帶責(zé)任保證）等]；落實用款條件（如先用自籌資金，后用貸款，按工程進(jìn)度等）；轉(zhuǎn)賬支付貸款；貸款資料歸檔。如果抵押人或出質(zhì)人要求劃分其擔(dān)保份的債權(quán)份額的，雙方可以在抵押合同或質(zhì)押合同中約定。在建工程抵押的貸款資金只能用于在建工程項目。小額貸款公司對貸款擔(dān)保進(jìn)行檢查的主要內(nèi)容是： 1）保證人的合法資格、信用等級和償還能力是否發(fā)生變化：抵押物的權(quán)屬、價值是否發(fā)生變化，抵押財產(chǎn)是否被有關(guān)部門依法查封、凍結(jié)、扣押：質(zhì)物和質(zhì)押權(quán)利的權(quán)屬、價值是否發(fā)生變化：抵押物和質(zhì)物的財產(chǎn)保險是否到期等情況。信貸業(yè)務(wù)辦理后，客戶經(jīng)理應(yīng)按規(guī)定向檔案管理員移交信貸一、二級檔案資料，由檔案專職管理人員統(tǒng)一保管，具體執(zhí)行《信貸檔案管理辦法》。（2） 企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況的檢查。一旦發(fā)現(xiàn)此類情況，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)及時向總行相關(guān)部門報告，同時要積極采取措施，保障本行信貸資產(chǎn)的安全；（4） 項目貸款應(yīng)增加以下檢查內(nèi)容：a) 項目資本金及其他資金來源落實情況；b) 項目進(jìn)展是否順利，建設(shè)進(jìn)度是否符合計劃，有無延長情況，延長原因是什么；c) 項目過程中總投資是否突破，突破的原因及金額；d) 項目投產(chǎn)或建成后的效益、市場情況；f) 房地產(chǎn)項目貸款應(yīng)檢查住房銷售進(jìn)度。保證人沒有保證資格，沒有代償貸款本息能力或拒絕代償貸款本息，超過保證期限等。風(fēng)險預(yù)警的分類貸款風(fēng)險預(yù)警信號包括財務(wù)狀況預(yù)警信號、經(jīng)營效益狀況預(yù)警信號、內(nèi)部核算情況預(yù)警信號、擔(dān)保狀況預(yù)警信號、非財務(wù)因素預(yù)警信號、與金融部門關(guān)系預(yù)警信號等，作為信貸人員對客戶貸款風(fēng)險識別的主要依據(jù)。檢查信貸客戶對外擔(dān)保變化情況及其他法律糾紛情況，重大投資、企業(yè)改組、改制等；g)借款單位領(lǐng)導(dǎo)班子的綜合素質(zhì)及其變動情況。（6）如果貸款批文中具體規(guī)定檢查頻率的，按批文執(zhí)行。八、貸后管理規(guī)定貸后管理：是指信貸業(yè)務(wù)發(fā)放之日起到信貸業(yè)務(wù)終止之日期間的全部管理活動。質(zhì)押率是將質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利在質(zhì)押期內(nèi)自然的或經(jīng)濟(jì)的貶值因素、法定的和約定的處理費用扣除后的估算值與現(xiàn)值的比率。擔(dān)保合同應(yīng)與借款合同同時訂立，但為了便于借款合同的成立，也可以在借款合同之前訂立。 同一擔(dān)保方式的擔(dān)保人(保證人、抵押人、出質(zhì)人)可以是一人，也可以是數(shù)人；可以是借款人，也可以是第三人。②信用貸款超過50萬元（含50萬元）或抵押貸款超過100萬元（含100萬元）的，由貸審會集體審批。①審查報告內(nèi)容：一是基本情況，包括客戶概況、經(jīng)營證照、關(guān)聯(lián)企業(yè)、資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款用途、還款來源及計劃等；二是客戶資信；三是抵押物情況；四是風(fēng)險提示；五是審查意見?，F(xiàn)金流量作為借款人的還款來源，就如同人體中的血液一樣重要。從嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險的角度出發(fā)，審查人員必須換位思考，從另外的角度，對其提供的資料進(jìn)行再核實、再認(rèn)定。對法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，應(yīng)采用最近一期財務(wù)數(shù)據(jù)，綜合分析保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益，已提供的各類擔(dān)?？傤~、信用等級，現(xiàn)金流量，信譽(yù)狀況，發(fā)展前景等因素，按有關(guān)規(guī)定測算其保證能力；對專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)綜合分析保證人資信情況、經(jīng)營管理情況等，按有關(guān)規(guī)定核定其保證能力；對自然人，應(yīng)根據(jù)其財產(chǎn)和收入狀況核定其保證額度。（3）通貨膨脹是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的經(jīng)常現(xiàn)象，是會計報表分析的又一個個難道。銷售收入100%資產(chǎn)營運指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額247。 負(fù)債總額247。 貸前調(diào)查報告應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。 ⑦貸款的潛在收益和風(fēng)險。負(fù)債情況核實貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負(fù)債等，計算資產(chǎn)負(fù)債比例。對一個新客戶的識別，應(yīng)著重分析客戶在合法前提下的實際營運能力和財力狀況，以商業(yè)化經(jīng)營原則和審慎原則為指導(dǎo)思想，實事求是地客觀評價。（授權(quán)辦理的，還應(yīng)出具授權(quán)書、受權(quán)人身份證復(fù)印件）；④最近三年的年度財務(wù)報告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及會計報表附注）和申請前一個月的財務(wù)月報表；以及納稅申報表及增值稅發(fā)票；⑤按《公司法》設(shè)立的客戶（含保證人，下同），應(yīng)提供公司章程、連續(xù)的驗資報告、股東名單、主要經(jīng)營管理者的簡歷等；⑥有效的貸款證卡；⑦貸款用途證明資料（如購銷合同等）；⑧股份制企業(yè)要提供股東會或董事會決議（當(dāng)面簽名）；⑨擔(dān)保方式是保證擔(dān)保的，應(yīng)提供保證人的上述資料；⑩擔(dān)保方式是抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押品清單、抵（質(zhì)）品物權(quán)憑證原件和所有權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的書面證明。從保證的責(zé)任形式分：一般保證責(zé)任和連帶保證責(zé)任。貸款卡要每年年審一次，年審合格的貸款卡才能辦理信貸業(yè)務(wù)。貸款“三查”制度。三者矛盾表現(xiàn)為：追求流動性、安全性，往往效益性低；反之，追求效益性，就要把資金按放到收益較大、風(fēng)險較大的長期投資項目上，這又會給銀行的經(jīng)營的安全性、流動性帶來威脅。商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。一類是商業(yè)性小額貸款，一類是財政貼息小額貸款。 (二) 其他企業(yè)或社會組織作為出資人的，必須合法設(shè)立且出資人及其法定代表人無不良信用記錄或犯罪記錄；近3年的財務(wù)狀況良好，有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實力?！　∷?、小額貸款公司組織形式及內(nèi)部機(jī)構(gòu) 　?。ㄒ唬┬☆~貸款公司的名稱，由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中，行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱，不得冠省級行政區(qū)劃。　　自主選擇貸款對象?！　　。ㄈ┙?jīng)營范圍：　　辦理各項小額貸款；　　辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)；　　其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)?！　。ㄋ模┯蟹先温氋Y格條件的董事、監(jiān)事和高級管理人員，以及具備相應(yīng)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員。 監(jiān)管辦法 監(jiān)管指標(biāo)度009額貸款公司的陽光化進(jìn)程的開始東繳納的資本金、捐贈資金，般666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666第二章 小額貸款業(yè)務(wù)操作實務(wù)一、小額貸款的概念“小額貸款”（microfinance）專指向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務(wù)活動，以貧困或中低收入群體為特定目標(biāo)客戶并提供適合特定目標(biāo)階層客戶的金融產(chǎn)品服務(wù)，是小額貸款項目區(qū)別于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)金融服務(wù)以及傳統(tǒng)扶貧項目的本質(zhì)特征；而這類為特定目標(biāo)客戶提供特殊金融產(chǎn)品服務(wù)的項目或機(jī)構(gòu)，追求自身財務(wù)預(yù)算自立和持續(xù)性目標(biāo)，構(gòu)成它與一般政府或捐助機(jī)構(gòu)長期補(bǔ)貼發(fā)展項目和傳統(tǒng)扶貧項目的本質(zhì)差異。商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債的比例不得低于25%。（存款準(zhǔn)備金制度起源于英國，但以法律制度形成則始于1913年美國的《聯(lián)邦儲備條例》） （3）效益性；是指小額貸款公司在正常經(jīng)營狀態(tài)下的獲利能力。西方通用“6C”法則。融資額不超過小額貸款公司資本凈額的5%。小額貸款公司發(fā)放的大部分貸款是信用貸款。③公司其他人員接受咨詢后，交由客戶部綜合員登記《貸款受理登記表》，客戶部經(jīng)理安排客戶經(jīng)理進(jìn)行貸款調(diào)查。在整理、閱讀申請資料時，如發(fā)現(xiàn)客戶提供的資料存在要件缺失、內(nèi)容不詳、資料前后各期數(shù)據(jù)不連續(xù)等情況的，客戶經(jīng)理應(yīng)及時與客戶聯(lián)系補(bǔ)充資料；客戶經(jīng)理應(yīng)避免在申請資料不清晰的情況下開展調(diào)查工作。（五）貸款調(diào)查貸款調(diào)查的要求：①調(diào)查組織和調(diào)查過程符合內(nèi)部控制要求；②調(diào)查內(nèi)容和要點完整、重點突出；③調(diào)查方式合理有效；④信息得到有效核實，符合客觀公正原則；⑤信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰；⑥各項證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；⑦調(diào)查責(zé)任可清晰劃分和認(rèn)定；⑧風(fēng)險評估全面、化解措施適當(dāng)。主要是調(diào)查法定代表人和其它領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識、經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力。 ③分析透徹 貸前調(diào)查報告必須是對問題分析透徹，觀點鮮明，論證充分。資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益損益表是反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果形成情況的會計報表。銷售（營業(yè)）收入凈額100%總資產(chǎn)報酬率 利潤總額247。報表編制者有時為了實現(xiàn)某些目的，會故意掩蓋、夸大或縮小某些會計數(shù)據(jù)，使會計數(shù)據(jù)不能客觀地反映經(jīng)營活動的情況。①抵押物擔(dān)保能力分析。貸款初步審查與貸款調(diào)查的內(nèi)容基本一致。 審查借款人的資本金及其他資金到位情況，以及還款來源、還款計劃、還款能力等等。撰寫貸款審查報告。法務(wù)人員提出法律合規(guī)審查意見。這些擔(dān)保方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。（12）以海關(guān)監(jiān)管進(jìn)口貨物抵押的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人出具貨物原始產(chǎn)地證、貨物買賣合同、付款憑證、貨物運輸單據(jù)、商品檢驗證明和海關(guān)審批單據(jù)； 3）質(zhì)押擔(dān)保 (1)質(zhì)物(質(zhì)押權(quán)利)是否屬于法律、法規(guī)允許質(zhì)押的權(quán)利； (2)質(zhì)物(質(zhì)押權(quán)利)的權(quán)屬； (3)質(zhì)物(質(zhì)押權(quán)利)的價值及其變現(xiàn)的可行性； (4)以動產(chǎn)質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人出具該動產(chǎn)的商品發(fā)票等有關(guān)證明材料物的權(quán)屬： (5)其他需要審查的事項。評估方法：市場法、成本法和收益法1）市場法：市場法是指利用市場上同樣或類似資產(chǎn)的近期交易價格，經(jīng)過直接比較或類比分析以估測資產(chǎn)價值的各種評估技術(shù)方法的總稱。 處分抵押物的方式主要為： 折價，即按照與抵押人事先約定的方法和價格，將抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給小額貸款公司，以抵償債務(wù)（即常講的以物抵債）； 拍賣，即將抵押物交有關(guān)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)或在人民法院的監(jiān)督下進(jìn)行競價出售： 變賣，即由抵押雙方協(xié)商同意，將抵押物有償轉(zhuǎn)讓給第三人。（2）銀行承兌匯票貼現(xiàn)、100%存單質(zhì)押等低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)可根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整；（3） 每筆授信業(yè)務(wù)到期前1個月應(yīng)進(jìn)行一次現(xiàn)場重點檢查，著重檢查信貸客戶的還款能力和還款資金落實情況；（4） 對發(fā)生欠息、貸款逾期的，應(yīng)立即進(jìn)行檢查。通過公共媒體、與經(jīng)營者面談或第三方渠道了解宏觀形勢、國家政策的變化對信貸客戶所處行業(yè)的影響；信貸客戶所處行業(yè)的競爭環(huán)境及市場份額的變化情況。 貸后檢查報告貸后管理人員在進(jìn)行貸后檢查之后，撰寫貸后檢查報告，貸后檢查除了全面反映客戶生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、內(nèi)部管理變化及擔(dān)保落實情況外，還要對客戶發(fā)展情景、償債能力及貸款風(fēng)險因素進(jìn)行分析、預(yù)測，提出切實可行的意見、建議，報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策參考。c) 質(zhì)押。1) 以第三人的信用保證為擔(dān)保的。（3）對借款人進(jìn)行檢查。（二）貸后檢查在信貸業(yè)務(wù)有效期內(nèi)，客戶經(jīng)理應(yīng)定期對信貸客戶進(jìn)行貸后檢查，對客戶的經(jīng)營情況，貸款使用，結(jié)算賬戶資金往來情況以及抵質(zhì)押物等多方面進(jìn)行綜合檢查，檢查方式可分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查： 現(xiàn)場實地檢查；要堅持定期和不定期地到借款企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場實地檢查。 4）小額貸款公司擬同意借款人延期還款的，如果此貸款設(shè)立的是保證擔(dān)保，并且該保證合同并非獨立于借款合同，應(yīng)當(dāng)事先取得保證人同意繼續(xù)擔(dān)保的局面證明；如果保證合同獨立于借款合同的，應(yīng)當(dāng)與原保證人或貸款人認(rèn)可的其他保證人另行簽定保證合同；如果此貸款設(shè)立的是抵押或質(zhì)押擔(dān)保，則應(yīng)當(dāng)向原登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。 小額貸款公司與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《擔(dān)保法》的規(guī)定，并約定下列特別條款： 1）保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任(小額貸款公司不得接受保證人提供的一般保證)。擔(dān)保審查主要事項：1）保證擔(dān)保(1)保證人是否具有合法的保證人資格；(2)保證人的資信狀況、財產(chǎn)權(quán)屬和代償能力；(3)保證人為法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)要求其出具法人授權(quán)書；(4)其他需要審查的事項?！稉?dān)保法》規(guī)定，下列單位不得作為保證人：(1）國家機(jī)關(guān)不得作為保證人(但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外)；(2)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作為保證人；(3)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人(但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人的書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證)。 ③審查評價要客觀公正。④審查分析擔(dān)保風(fēng)險 　　審查分析擔(dān)保風(fēng)險的重點是，看小額貸款公司持有的擔(dān)保權(quán)益是否大于貸款本息和執(zhí)行擔(dān)保所可能發(fā)生的費用。①審查分析借款人（含項目）政策及地區(qū)等非財務(wù)因素風(fēng)險。2）貸款方式風(fēng)險系數(shù)根據(jù)借款人資信程度的不同，分別采取抵（質(zhì)）貸款、保證貸款和保證貸款三種方式，并按貸款方式的不同分項設(shè)定風(fēng)險系數(shù)。方式包括：核實借款人在銀行結(jié)算賬戶的現(xiàn)金流入情況，要剔除關(guān)聯(lián)企業(yè)間無實質(zhì)交易的資金往來，剔除銀行貸款劃入等部份；如是慣以現(xiàn)金結(jié)算的小型企業(yè)、個體工商戶，則核實其所有個人賬戶的款項轉(zhuǎn)入情況。年初總資產(chǎn)100%三年利潤平均增長率 [（年末利潤總額247。 （稅前利潤總和+利息費用）247。貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。表格式寫法比較簡便，容易書寫，一般來說，對于申請貸款數(shù)額較小，申貸內(nèi)容簡單的個人貸款適用這種形式。主要是調(diào)查近幾年和當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、效益情況以及發(fā)展前景預(yù)測。信用等級評定：信用等級評定