【正文】 途并簽名。工程部門應(yīng)對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷；未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽字的單據(jù)，不得付款。公司費(fèi)用支出管理制度第十條 盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲(一)盤點(diǎn)項(xiàng)目差錯(cuò)率1．固定資產(chǎn)差錯(cuò)率為零；2．低值易耗品差錯(cuò)率為百分之一；3．；4．外購物資差錯(cuò)率為百分之二；(二)獎(jiǎng)懲1．獎(jiǎng)勵(lì)所有盤點(diǎn)差錯(cuò)率在規(guī)定以下者，月盤人員每人獎(jiǎng)勵(lì)二十元；所有盤點(diǎn)無任何差錯(cuò)者，月盤人員每人獎(jiǎng)勵(lì)三十元，年終獎(jiǎng)勵(lì)五十元；2．處罰固定資產(chǎn)出現(xiàn)差錯(cuò)，盤點(diǎn)人員每人罰款貳拾元，達(dá)一個(gè)百分點(diǎn)罰叁拾元，以此類推；低值易耗品盤點(diǎn)差錯(cuò)超百分之一者，盤點(diǎn)人員每人罰款壹拾元，每增加一個(gè)百分點(diǎn)加罰壹拾伍元；，盤點(diǎn)人員每人罰款壹拾元，每增加一個(gè)百分點(diǎn)加罰壹拾元；漏盤或重盤一項(xiàng)盤點(diǎn)人員每人罰款伍拾元；第十一條 賠償處理資產(chǎn)管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批處賠償金額(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊的：(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)批而擅自移轉(zhuǎn)、出租出借或損壞不報(bào)告的：(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧的。為求資產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有章可循，并加強(qiáng)資產(chǎn)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。此外均為中小修理。租賃協(xié)議由歸口管理部門牽頭，召集財(cái)務(wù)部門等部門和有關(guān)業(yè)務(wù)人員與承租入方商定，財(cái)務(wù)總監(jiān)、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)部辦理固定資產(chǎn)出租手續(xù)，并按租賃協(xié)議收取租金，協(xié)議期滿后，由歸口管理部門負(fù)責(zé)催回。⑵ 固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，管理部門開具設(shè)備交付使用單并登記固定資產(chǎn)卡片及固定資產(chǎn)目錄，采購人員將固定資產(chǎn)交請(qǐng)購單位使用，固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)相應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。第十七條 管理部門、使用部門及職責(zé)：固定資產(chǎn)按下列類別，分部門歸口管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各管理部門會(huì)同使用部門自行制定。第八條 固定資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)，具有下列情況之一者，可以調(diào)整固定資產(chǎn)的原始價(jià)值：1．增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置。2．不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的。2 驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時(shí)填制按實(shí)際實(shí)庫數(shù)量填寫“入庫單”；3 驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)填制“毀損短缺貨物處理單”，按程序報(bào)批處理；4 按實(shí)收數(shù)量入庫，并記錄實(shí)物賬卡。第十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的空頭支票或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。 第四條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)批處理。3 倉庫內(nèi)所有存貨，沒有出庫指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。指尚未使用的新增固定資產(chǎn)，調(diào)入待安裝的固定資產(chǎn)，進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)以及長期停止使用的固定資產(chǎn)；5．不需用固定資產(chǎn)。4．發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)原始價(jià)值有錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)賬面原始價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。固定資產(chǎn)歸口管理部門的職責(zé)：1．編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，對(duì)投資項(xiàng)目和設(shè)備購置的工藝、技術(shù)性能等進(jìn)行可行性研究分析；參加固定資產(chǎn)的清查，辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢清理，對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢提出意見，制定固定資產(chǎn)的優(yōu)化配置計(jì)劃，充公發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效益；2．根據(jù)固定資產(chǎn)的配備情況，歸口管理部門專門或兼職的固定資產(chǎn)管理人員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理人員要保持相對(duì)的穩(wěn)定，建立正常的工作制度；3．固定資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)使用財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一制定的固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)填列固定資產(chǎn)資料，按固定資產(chǎn)類別和使用單位順序排列，編碼保管，并與財(cái)務(wù)部門的固定資產(chǎn)賬和使用單位固定資產(chǎn)臺(tái)賬定期進(jìn)行核對(duì)，使三者保持一致；4．制定固定資產(chǎn)管、用、養(yǎng)、修制度，經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的分布情況和固定資產(chǎn)的完好情況，及時(shí)掌握固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)信息。⑷ 管理部門按固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則編制固定資產(chǎn)編號(hào)并制作固定資產(chǎn)編號(hào)標(biāo)簽，粘貼于固定資產(chǎn)上。5．固定資產(chǎn)的封存及啟用⑴ 固定資產(chǎn)由使用部門向管理部門提出封存（或啟用）申請(qǐng)，經(jīng)管理部門、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，分管總監(jiān)簽字，由會(huì)計(jì)部辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。發(fā)生的費(fèi)用記入使用部門的成本、費(fèi)用。(三)不定期盤點(diǎn)不定期盤點(diǎn)可以是全面清點(diǎn)，也可以是局部清點(diǎn)，根據(jù)公司需要進(jìn)行。二 入庫單填制流程：入庫單是生產(chǎn)部對(duì)貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)成成品后交由倉庫進(jìn)行保管的貨物交接憑證，此交接過程中涉及三個(gè)部門（或相關(guān)人員）：生產(chǎn)部、倉庫、監(jiān)磅員。費(fèi)用支出是指凡不能歸入工程價(jià)款、機(jī)器設(shè)備采購款、商品采購款的款項(xiàng)，包括辦公用品、生產(chǎn)用物料款（氧氣、乙炔、紙袋、機(jī)動(dòng)車油料、勞保用品等）、修理用配件等物資采購款，運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、招待費(fèi)、誤餐費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。合同主要有工程類、購銷類借款合同及其它合同四大類。無需安裝符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)器設(shè)備及其它固定資產(chǎn)購置，首先由資產(chǎn)使用部門提出采購申請(qǐng)，報(bào)主管部門總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批同意后，采購部詢價(jià)采購，設(shè)備驗(yàn)收合格后，開據(jù)付款申請(qǐng)書（附采購申請(qǐng)書、設(shè)備發(fā)標(biāo)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、設(shè)備交付使用憑證、正式發(fā)票），并依次報(bào)主管總監(jiān)審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后付款，超出總監(jiān)審批權(quán)限的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理審批后付款。③、報(bào)銷人送交部門總監(jiān)在“部門領(lǐng)導(dǎo)簽批”或“備注欄”審批簽字。辦公室于每月根據(jù)公司各部門填寫的(辦公用品低值易耗品請(qǐng)購單)， 匯總各種辦公用品的數(shù)量、種類，集中購置。公司代扣代繳個(gè)人所得稅。收費(fèi)中已包括伙食或住宿費(fèi)的，不再報(bào)銷就餐補(bǔ)助費(fèi)或住宿費(fèi)用。（二）貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制貨幣資金指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。顧客購貨時(shí)，由業(yè)務(wù)部門開具發(fā)貨單或憑據(jù)，顧客持發(fā)貨單或憑據(jù)到會(huì)計(jì)部開具發(fā)票，蓋發(fā)票專用章，填制收款憑證，出納人員對(duì)發(fā)票和收款憑證復(fù)核無誤后點(diǎn)收現(xiàn)金，加蓋收款人印章，現(xiàn)金收訖章，然后憑蓋章后的發(fā)票及發(fā)貨單或憑據(jù)向庫房保管員提貨。要求并督促各部門建立崗位責(zé)任制、規(guī)定明確的授權(quán)制度和辦事程序，防止重大事項(xiàng)個(gè)人決定，獨(dú)自辦理。八、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。出納員只能對(duì)已稽核的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行事中復(fù)核，并辦理有關(guān)收支手續(xù)。債權(quán)和債務(wù)發(fā)生、結(jié)算及函證的稽核。(三) 內(nèi)部往來賬，是否按月核對(duì)并填制未達(dá)賬明細(xì)表。每天負(fù)責(zé)開機(jī)、關(guān)機(jī)，負(fù)責(zé)定期殺毒和更新殺毒軟件，發(fā)生故障及時(shí)維修和記錄備查。系統(tǒng)管理員應(yīng)對(duì)軟件進(jìn)行日常維護(hù)，包括對(duì)程序、數(shù)據(jù)、編碼的維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護(hù)記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對(duì)軟件數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、刪除；會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行發(fā)生錯(cuò)誤，系統(tǒng)管理員應(yīng)立即檢查處理，如無法處理，需及時(shí)與軟件開發(fā)商聯(lián)系，弄清原因，排除故障。第十二條　原始憑證的稽核，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (一) 原始憑證的名稱，填制日期，填制單位名稱或填制人姓名，接受單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量，接受單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量，單位是否正確；(二) 從外單位取得的原始憑證，是否蓋有填制單位發(fā)票專用章 或財(cái)務(wù)專用章；從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或者蓋章；自制原始憑證是否有單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定人員簽字或蓋章；對(duì)外開出原始憑證是否已加蓋公司發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；由外單位提供的原始憑證如丟失，應(yīng)取得原單位蓋有公章的證明，并注明原憑證號(hào)碼、金額等內(nèi)容，嚴(yán)禁使用外單位提供的白條憑證；(三) 原始憑證的大小寫金額是否相符； (四) 職工借款憑據(jù)，附在記賬憑證之后，收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不退還原借款收據(jù)；(五) 經(jīng)批準(zhǔn)辦理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是否將有關(guān)批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。核查報(bào)告必須記載下列事項(xiàng)：(一) 問題及原因并敘明日期；(二) 詳細(xì)事實(shí)；(三) 情況分析；(四) 處理意見；(五) 報(bào)告的簽署及日期?；丝刹扇∪粘；?、專項(xiàng)稽核；定期稽核、不定期稽核等方法。錢賬分離、會(huì)計(jì)開單、出納收付款，每筆業(yè)務(wù)應(yīng)有兩人或兩人以上經(jīng)手，以互相監(jiān)督。只憑合規(guī)、合法的會(huì)計(jì)手續(xù)辦理借款手續(xù)。所有的付款業(yè)務(wù)都必須有主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在記賬憑證上認(rèn)簽，財(cái)務(wù)主管審核，財(cái)會(huì)人員簽章后才可支付。話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：人員類別話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)相關(guān)人員（含水電維修，汽車司機(jī)，倉管）50或100元經(jīng)理、主任、主管級(jí)200元主辦業(yè)務(wù)人員（采購、供應(yīng)、銷售） 300元副總經(jīng)理、總監(jiān)級(jí)300元至400元總經(jīng)理級(jí)500元第十六條　本制度適用有限公司、XX有限公司、有限公司、有限公司和有限公司。乘坐飛機(jī)應(yīng)事先得到總經(jīng)理的特準(zhǔn)。②工作日加班，；③加班費(fèi)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算由人事部門會(huì)同生產(chǎn)、采購等部門負(fù)責(zé)。第十二條 辦公用品開支規(guī)定。第十條　費(fèi)用報(bào)銷程序費(fèi)用支出按部門歸集，由其主管總監(jiān)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后報(bào)銷，超過限額的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。第七條　工程價(jià)款及機(jī)器設(shè)備采購款支付工程在訂立合同時(shí)明確工程項(xiàng)目，分清類別，各個(gè)訂立；工程驗(yàn)收及貨款支付均以合同為準(zhǔn)。報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位在改動(dòng)處加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人在改動(dòng)處簽章，否則不得報(bào)銷；公司的各種付款及報(bào)銷單據(jù)經(jīng)辦人員應(yīng)注明用途并簽名，采購部報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須注明供貨商，銷售部報(bào)銷費(fèi)用必須注明客戶； 對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，會(huì)計(jì)人員必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)可以要求更換。, 如因此而招惹是非者解除其與公司的雇用關(guān)系；,如因此而招惹是非者解除其與公司的雇用關(guān)系；第四條 員工對(duì)本人工資計(jì)算等有不明之處,報(bào)經(jīng)主管對(duì)人事專員查明處理,不得自行理論；第五條 本辦法經(jīng)各部門經(jīng)理討論同意會(huì)簽后,一并呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。第九條 注意事項(xiàng)(一)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及及相關(guān)準(zhǔn)備工作，必須深入了解；(二)盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組報(bào)到，接受工作安排；(三)所有盤點(diǎn)資產(chǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)；(四)盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄目若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效；(五)所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、過磅的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄；(六)盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受總盤人指揮監(jiān)督；(七)盤點(diǎn)終了由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。資產(chǎn)盤點(diǎn)制度第一條 資產(chǎn)盤點(diǎn)目的：清查各項(xiàng)物品，材料，固定資產(chǎn)的使用情況，達(dá)到有效利用資產(chǎn)的價(jià)值；核對(duì)現(xiàn)有存貨，固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)與賬面記錄是否一致，以確保公司財(cái)產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性，以利于成本計(jì)算的真實(shí)性；為銷售計(jì)劃提供準(zhǔn)確的依據(jù)；資產(chǎn)存量的高低把握，不良品和呆滯品的及時(shí)發(fā)現(xiàn)。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，機(jī)器設(shè)備全面拆卸更換主要部件。3．固定資產(chǎn)的出租出借⑴ 出租固定資產(chǎn)，由原固定資產(chǎn)使用部門提出可出租清單，經(jīng)部門經(jīng)理審核后報(bào)歸口管理部門簽批，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理有關(guān)手續(xù)。3．固定資產(chǎn)驗(yàn)收處理程序⑴ 采購人員應(yīng)與廠商聯(lián)系送貨時(shí)間及地點(diǎn)，固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，請(qǐng)購單位、采購人員、管理部門均應(yīng)派員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與請(qǐng)購單及合同相符。第十六條 固定資產(chǎn)經(jīng)常修理發(fā)生的費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用：固定資產(chǎn)大修理所需費(fèi)用，采用待攤方法，按月攤銷計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用。第七條 已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)尚未辦理竣工結(jié)算的固定資產(chǎn)，可先按估計(jì)價(jià)值計(jì)價(jià)，并計(jì)提折舊，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行調(diào)整。第三條 固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1．使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。第五條 存貨的入庫1 所有存貨，入庫前必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)；⑴ 核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同一致；⑵ 觀察包裝完好程度，并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量；⑶ 完成實(shí)物品質(zhì)檢查；⑷ 完成上述工作后填制“入庫單”一式三份。第十三條 公司出納要嚴(yán)格做到每日現(xiàn)金記賬余額與保管的現(xiàn)金核對(duì)相符，并經(jīng)常與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，保證賬實(shí)、賬賬相符。公司嚴(yán)禁由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。第十六條 公司會(huì)計(jì)部應(yīng)當(dāng)組織人員定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。第七條 倉儲(chǔ)要求1 庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；2 倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)格定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等，條件允許還應(yīng)標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量；3 倉庫保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé)：⑴ 嚴(yán)格禁止無關(guān)人員進(jìn)入倉庫存；因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉庫存的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同；⑵ 定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防物料；⑶ 保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀；⑷ 注意門鎖安全，昂貴商品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放；⑸ 經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)上報(bào)處理。指企業(yè)目前和今后都不需要，準(zhǔn)備處理的固定資產(chǎn)；6．融資租入固定資產(chǎn)。第九條 固定資產(chǎn)折舊是把固定資產(chǎn)成本扣除凈殘值，按照一定規(guī)律，在估計(jì)的使用年限內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)偟倪^程，公司固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)不預(yù)留凈殘值，固定資產(chǎn)折舊方法按直線折舊方法。固定資產(chǎn)使用部門的職責(zé)：1．固定資產(chǎn)使用部門，要指定專人或兼職負(fù)責(zé)管理，做到賬物卡相符；2．對(duì)使用中的固定資產(chǎn)應(yīng)執(zhí)行有關(guān)部門制定的維修保養(yǎng)制度和有關(guān)操場作規(guī)程，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，妥善保管和使用固定資產(chǎn)；3．隨時(shí)掌握使用中的固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)，及時(shí)提供固定資產(chǎn)使用情況，經(jīng)常與固定資產(chǎn)歸口管理部門聯(lián)系，不得擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)；4．建立固定資產(chǎn)技術(shù)檔案、臺(tái)賬，做到統(tǒng)計(jì)資料和原始記錄齊全，按時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析資料。第二十條 固定資產(chǎn)的減少按以下規(guī)定辦理：1．固定資產(chǎn)出售處理程序⑴ 各類固定資產(chǎn)如有無法修復(fù)、修理費(fèi)用過高或閑置等情形時(shí)，使用部門主管將設(shè)備提交管理部門鑒定決定處理方式并配合采購部尋找可能買主及比較出售價(jià)格。⑵ 長期投資投出的固定資產(chǎn)，按