【正文】 務(wù)時(shí)，應(yīng)要求存款人提供有效身份證件，并嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)網(wǎng)核查制度，身份確認(rèn)無誤后，選擇相關(guān)交易進(jìn)行處理。 2022/2/7 83 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 待睡眠賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶 ? 信用社發(fā)出支取通知之日起 30日內(nèi)，存款人未申請撤銷其賬戶或申請繼續(xù)使用的，次月 15日系統(tǒng)批量時(shí)，自動(dòng)將其單位銀行結(jié)算賬戶由待睡眠轉(zhuǎn)為睡眠狀態(tài)，并將該賬戶未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)及利息轉(zhuǎn)入待處理久懸未取款項(xiàng)科目核算。 2022/2/7 94 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 合并交易 ? 將業(yè)務(wù)功能相似的“ 1609個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”和“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易進(jìn)行了合并，即將“ 1609個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”交易的業(yè)務(wù)功能并入“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易，將“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易的“功能”欄位調(diào)整至第一項(xiàng)，同時(shí)在選擇項(xiàng)中增加“ 3個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”選項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)對個(gè)人通知存款的自動(dòng)轉(zhuǎn)存設(shè)定。省聯(lián)社參數(shù)管理機(jī)構(gòu)可重置省轄范圍內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)（含省資金中心）的銷賬編號；辦事處、市聯(lián)社參數(shù)機(jī)構(gòu)可重置市轄范圍內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)（含市資金中心）的銷賬編號；縣級聯(lián)社參數(shù)管理機(jī)構(gòu)可重置轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)（含國際業(yè)務(wù)部）的銷賬編號。無法提供全部上述證明材料的，應(yīng)要求存款繼承申請人對存款進(jìn)行繼承權(quán)公證，按正常的存款過戶手續(xù)辦理 。存款人申請掛失時(shí)，身份證件超期的，可先行受理掛失，并留存相關(guān)復(fù)印件，應(yīng)告知客戶及時(shí)辦理居民身份證或臨時(shí)身份證，補(bǔ)發(fā)時(shí)應(yīng)提供有效證件并再次留存。 ? 員工卡不得出借他人使用，不得為非信用社員工開立員工卡。 2022/2/7 68 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 存款人申請將其臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為一般存款賬戶的，應(yīng)在他行已開立基本存款賬戶，并提交開立一般存款賬戶所需的證明材料，信用社審核無誤，通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案后，由柜員使用“ 3913對公客戶關(guān)鍵信息維護(hù)”交易建立客戶資料，然后使用“ 3905產(chǎn)品證件信息變更”交易變更產(chǎn)品證件信息，再使用“ 1003活期存款賬戶資料維護(hù)”交易將其賬戶性質(zhì)修改為一般存款賬戶，交易成功系統(tǒng)打印通用憑證（活期存款賬戶資料維護(hù)憑證）。 ? 存款人因注冊驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱為企業(yè)登記機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門批文中注明的名稱。 ? 存款人未申請開通其單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)的，開戶行不得自行為存款人開通該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 2022/2/7 55 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 存款人申請開通單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)，應(yīng)向開戶行提供經(jīng)辦人有效身份證件（實(shí)行結(jié)算證的地區(qū)還應(yīng)同時(shí)提供結(jié)算證），經(jīng)辦人不是法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，還應(yīng)提供授權(quán)書及授權(quán)人的有效身份證件。存款人提前支取整存整取儲(chǔ)蓄存款的，應(yīng)提供存款人有效身份證件；代理提前支取的，應(yīng)提供存款人及代理人的有效身份證件。 ? 異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。業(yè)務(wù)辦理過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)進(jìn)一步通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)對其身份進(jìn)行核查。信用社為存款人開立個(gè)人銀行賬戶，存款人應(yīng)出具以下有效證件： ? 居住在境內(nèi)的 16周歲以上的中國公民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。 ? 柜員休班未辦理權(quán)限或柜員交接的，應(yīng)由 A級柜員對其進(jìn)行鎖定。柜員調(diào)離本營業(yè)機(jī)構(gòu)或離崗期限較長需將柜員卡交出，且無人接交的，應(yīng)于當(dāng)日將柜員卡上交縣級聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門，并由其及時(shí)進(jìn)行柜員刪除，不得留置于營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管處。 ? 本票專用章 ：用于信用社對外簽發(fā)的銀行本票。 2022/2/7 11 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 會(huì)計(jì)憑證裝訂 ? 會(huì)計(jì)憑證按表內(nèi)、表外科目日結(jié)匯總表、機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收付匯總表、機(jī)構(gòu)交易匯總清單、柜員結(jié)賬時(shí)間清單、柜員憑證、批量記賬憑證（需作附件的批量報(bào)表放相應(yīng)批量記賬憑證后作附件）的順序進(jìn)行裝訂。 2022/2/7 8 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 會(huì)計(jì)憑證分類 ? 一、按來源分為原始憑證和記賬憑證。 2022/2/7 5 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022版主要變動(dòng)內(nèi)容介紹 ? 十二、個(gè)人存款支取授權(quán)限額調(diào)整。 對金庫進(jìn)行了重新定義分類，對金庫鑰匙的保管要求進(jìn)行了規(guī)范。 ? 四、簡化會(huì)計(jì)科目表述方式。 對聯(lián)行人員職責(zé)進(jìn)行了重新劃分，使職責(zé)更明晰、合理。三是交易流水保管要求。 2022/2/7 10 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 會(huì)計(jì)憑證簽章 ? 經(jīng)辦人員或其他相關(guān)人員在會(huì)計(jì)憑證上簽章時(shí)，可自行選擇簽字或加蓋個(gè)人名章，不需要簽字加蓋章。 ? 受理憑證專用章 ：用于信用社受理客戶提交的、尚未作入賬處理的各種結(jié)算憑證的回執(zhí)。 2022/2/7 18 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 省級業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于省中心業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù) 市級業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于辦事處 、 市聯(lián)社業(yè)務(wù)類參數(shù)維護(hù) 縣級業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于縣級聯(lián)社業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù) 省級技術(shù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于省中心技術(shù)參數(shù)維護(hù) 市級技術(shù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于辦事處 、 市聯(lián)社技術(shù)類參數(shù)維護(hù) 機(jī)構(gòu)管理崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)的撤并 、 開立等 營業(yè)管理崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)簽到 、 簽退 、 日結(jié)等業(yè)務(wù)處理 柜員管理崗 本崗位用于柜員資料維護(hù) 、 柜員密碼維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 機(jī)構(gòu)現(xiàn)金崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)間現(xiàn)金調(diào)撥 ， 現(xiàn)金柜員專用 柜員現(xiàn)金崗 本崗位用于現(xiàn)金柜員和普通柜員間現(xiàn)金調(diào)撥 代理業(yè)務(wù)崗 本崗位用于代理業(yè)務(wù) 中心庫重空崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)間憑證調(diào)撥 ， 現(xiàn)金柜員專用 其他機(jī)構(gòu)重空崗 本崗位主要用于非中心庫間調(diào)撥和柜員間憑證調(diào)撥等 2022/2/7 19 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 存款賬戶維護(hù)崗 本崗位用于存 、 貸款賬戶資料的維護(hù) 、 賬戶凍結(jié) /解凍 ，掛失解掛等業(yè)務(wù)處理 存款特殊賬務(wù)崗 本崗位用于存款種類調(diào)整等特殊賬務(wù)處理 單位存款業(yè)務(wù)崗 本崗位用于單位開銷戶 、 存入 、 支取等業(yè)務(wù)處理 個(gè)人存款業(yè)務(wù)崗 本崗位用于個(gè)人開戶 、 存入 、 支取等業(yè)務(wù)處理 省級匯劃崗 本崗位用于來賬人工清分 、 大小額對賬等業(yè)務(wù)的處理 營業(yè)機(jī)構(gòu)匯劃崗 用于匯兌匯出等業(yè)務(wù)的處理 本幣結(jié)算業(yè)務(wù)崗 本崗位用于簽發(fā)銀行匯票 、 本票 ， 辦理托收承付 、 委托收款等業(yè)務(wù)處理 銀行承兌匯票崗 本崗位用于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)處理 同城票據(jù)交換崗 本崗位用于同城票據(jù)交換的場次切換 、 軋差確認(rèn) 、 批次入賬等業(yè)務(wù)處理 貸款一般業(yè)務(wù)崗 本崗位用于貸款開戶 、 放款 、 収息 、 收貸等業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 20 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 貸款特殊業(yè)務(wù)崗 本崗位用于貸款轉(zhuǎn)列 、 核銷等業(yè)務(wù)的處理 額度登錄維護(hù)崗 本崗位用于客戶綜合額度的申請及額度維護(hù)處理 額度審批維護(hù)崗 本崗位用于客戶綜合額度的審批及額度維護(hù)處理 省級客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 市級客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 縣級客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 營業(yè)機(jī)構(gòu)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶基本信息維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 銀行卡記賬崗 本崗位用于銀行卡存入 、 支取 、 銷戶 、 轉(zhuǎn)賬 ， 銀行卡呆賬核銷 ， IC的圈存 、 圈提等業(yè)務(wù)處理 銀聯(lián)差錯(cuò)調(diào)整崗 本崗位用于銀聯(lián)差錯(cuò)調(diào)整等業(yè)務(wù)的處理 ,主要由市資金中心使用 銀行卡事務(wù)崗 本崗位用于銀行卡領(lǐng)卡 、 換卡 、 特殊卡領(lǐng)卡 、 注銷 、 解除注銷 ， 銀行卡密碼重置修改及 IC卡密碼處理 ， 銀行卡掛失 、 解掛 、 沒收登記等業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 21 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 銀行卡商戶 （ ATM） 維護(hù)崗 本崗位用于銀行卡商戶注冊資料維護(hù) 、 商戶 POS資料注冊維護(hù) 、 商戶編號維護(hù) 、 ＡＴＭ參數(shù)維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 銀行卡制卡崗 本崗位用于營業(yè)機(jī)構(gòu)制卡等業(yè)務(wù)處理 外匯資金交易崗 本崗位用于對外平盤及結(jié)售匯 、 外匯買賣業(yè)務(wù)成交價(jià)格授權(quán)等業(yè)務(wù)處理 外匯管理崗 本崗位用于轄內(nèi)外匯業(yè)務(wù)開收盤控制 、 全轄業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)查詢 、 遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)授權(quán)等業(yè)務(wù)處理 個(gè)人結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營外匯買賣的機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶進(jìn)行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 單位結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營外匯買賣的機(jī)構(gòu)與單位客戶進(jìn)行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 22 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 遠(yuǎn)期結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營外匯買賣的機(jī)構(gòu)與客戶進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 個(gè)人外匯買賣崗 本崗位用于經(jīng)營外匯買賣的機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶進(jìn)行即期外匯買賣業(yè)務(wù)處理 單位外匯買賣崗 本崗位用于經(jīng)營外匯買賣的機(jī)構(gòu)與單位客戶進(jìn)行即期外匯買賣業(yè)務(wù)處理 省市級賬務(wù)崗 本崗位用于下屬機(jī)構(gòu)賬務(wù)調(diào)整 內(nèi)部戶賬務(wù)崗 本崗位用于手工傳票記賬 、 查詢等主要用于內(nèi)部戶相關(guān)業(yè)務(wù)處理 省級本幣資金調(diào)撥崗 本崗位用于資金申請審核 、 入賬等業(yè)務(wù)的處理 本幣資金調(diào)撥崗 本崗位用于人民幣資金調(diào)撥業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 23 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 同業(yè)拆借崗 本崗位用于同業(yè)拆借業(yè)務(wù)處理 縣級股金管理崗 本崗位用于管理股金入股控制 、 分紅設(shè)定等 營業(yè)機(jī)構(gòu)股金業(yè)務(wù)崗 本崗位用于營業(yè)機(jī)構(gòu)股金業(yè)務(wù)的處理 管理機(jī)構(gòu)查詢崗 本崗位用于管理機(jī)構(gòu)公共類業(yè)務(wù)的查詢 營業(yè)機(jī)構(gòu)查詢崗 本崗位主要用于查詢本機(jī)構(gòu)辦理的賬務(wù)業(yè)務(wù) 代辦站 本崗位用于代辦站使用的業(yè)務(wù) 主管崗 本崗位用于辦理柜員鎖定等只有主管柜員才可以執(zhí)行的業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)維護(hù)崗 財(cái)稅庫銀等業(yè)務(wù) 結(jié)賬查詢崗 專門用于查詢機(jī)構(gòu)日結(jié)狀況查詢 系統(tǒng)初始化崗 本崗位用于系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)處理 公用崗 本崗位用于通用業(yè)務(wù)處理 ， 所有實(shí)體柜員都擁有此崗位 2022/2/7 24 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員 IC卡管理 ? 柜員應(yīng)按各自權(quán)限規(guī)范使用、妥善保管柜員卡及密碼，嚴(yán)禁擅自將柜員卡交由他人保管、使用，或持有他人柜員卡或密碼。在保證營業(yè)機(jī)構(gòu)正常營業(yè)的前提下，現(xiàn)金管理員保管的有價(jià)單證及抵、質(zhì)押品等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接；憑證管理員保管的重要空白憑證等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接。移交清單和書面材料由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后歸檔保管。 ? 信用社為存款人撤銷個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)核對存款人有效身份證件，他人代理撤銷的，應(yīng)同時(shí)核對代理人和被代理人有效身份證件。 2022/2/7 45 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 開立異地銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定 ? 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶： ? 營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 ? 存款人在同一營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶的，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。 ? 縣轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為開戶行所在同一縣級聯(lián)社內(nèi)的任一營業(yè)機(jī)構(gòu)。信用社主動(dòng)發(fā)起的通兌記賬業(yè)務(wù)（如提入票據(jù)跨機(jī)構(gòu)記賬、跨機(jī)構(gòu)扣收貸款本息等）不受上述轉(zhuǎn)賬限額控制。其中出資人為個(gè)人的，證明文件為其有效身份證件；出資人為單位的，證明文件為該單位的營業(yè)執(zhí)照正本等。 2022/2/7 67 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 驗(yàn)資成功的處理 ? 存款人驗(yàn)資成功的，信用社應(yīng)按規(guī)定將其臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ?yàn)資款項(xiàng)轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶。信用社員工申請開立員工卡時(shí)，應(yīng)首先到所在縣級聯(lián)社以上人事部門開立證明，然后到指定機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)卡。 ? 柜員指導(dǎo)存款人填寫掛失申請書，將有關(guān)信息填寫齊全。 2022/2/7 81 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 特殊情形下的存款繼承業(yè)務(wù) ? 存款人死亡后，繼承人申請辦理存款過戶手續(xù)時(shí)，存款人在本營業(yè)機(jī)構(gòu)存款余額在人民幣 1000元以下的，可不經(jīng)繼承權(quán)公證，但應(yīng)至少提供以下資料： ? 公安機(jī)關(guān)、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會(huì)出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會(huì)或所在單位出具的親屬關(guān)系證明，證明中應(yīng)包含存款繼承申請人與存款人的親屬關(guān)系，以及存款人配偶、子女及父母的姓名及身份證件種類、號碼，沒有相應(yīng)親屬的應(yīng)注明； ? 除存款繼承申請人外所有其他合法繼承人共同出具的授權(quán)委托書（授權(quán)委托書應(yīng)明確其他合法繼承人共同授權(quán)委托存款繼承申請人辦理存款繼承業(yè)務(wù)）； ? 存款繼承申請人的有效身份證件； ? 存款憑證。 2022/2/7 88 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 賬戶控制狀態(tài)維護(hù) ? 信用社因存款人證明文件等超過有效期限需暫停賬戶結(jié)算業(yè)務(wù)等，可對存款人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行控制狀態(tài)維護(hù)，將其銀行結(jié)算賬戶維護(hù)為只收不付、只付不收或封存。 2022/2/7 95 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范