【正文】 務時，應要求存款人提供有效身份證件，并嚴格執(zhí)行聯網核查制度，身份確認無誤后，選擇相關交易進行處理。 2022/2/7 83 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 待睡眠賬戶轉為睡眠戶 ? 信用社發(fā)出支取通知之日起 30日內，存款人未申請撤銷其賬戶或申請繼續(xù)使用的，次月 15日系統(tǒng)批量時，自動將其單位銀行結算賬戶由待睡眠轉為睡眠狀態(tài)，并將該賬戶未劃轉款項及利息轉入待處理久懸未取款項科目核算。 2022/2/7 94 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 合并交易 ? 將業(yè)務功能相似的“ 1609個人通知存款轉存簽約”和“ 1668通知存款支取維護”交易進行了合并，即將“ 1609個人通知存款轉存簽約”交易的業(yè)務功能并入“ 1668通知存款支取維護”交易，將“ 1668通知存款支取維護”交易的“功能”欄位調整至第一項，同時在選擇項中增加“ 3個人通知存款轉存簽約”選項，實現對個人通知存款的自動轉存設定。省聯社參數管理機構可重置省轄范圍內營業(yè)機構（含省資金中心）的銷賬編號；辦事處、市聯社參數機構可重置市轄范圍內營業(yè)機構（含市資金中心）的銷賬編號；縣級聯社參數管理機構可重置轄內營業(yè)機構（含國際業(yè)務部）的銷賬編號。無法提供全部上述證明材料的，應要求存款繼承申請人對存款進行繼承權公證，按正常的存款過戶手續(xù)辦理 。存款人申請掛失時，身份證件超期的，可先行受理掛失，并留存相關復印件，應告知客戶及時辦理居民身份證或臨時身份證，補發(fā)時應提供有效證件并再次留存。 ? 員工卡不得出借他人使用，不得為非信用社員工開立員工卡。 2022/2/7 68 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 存款人申請將其臨時存款賬戶轉為一般存款賬戶的，應在他行已開立基本存款賬戶，并提交開立一般存款賬戶所需的證明材料，信用社審核無誤，通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案后，由柜員使用“ 3913對公客戶關鍵信息維護”交易建立客戶資料，然后使用“ 3905產品證件信息變更”交易變更產品證件信息，再使用“ 1003活期存款賬戶資料維護”交易將其賬戶性質修改為一般存款賬戶，交易成功系統(tǒng)打印通用憑證（活期存款賬戶資料維護憑證）。 ? 存款人因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為企業(yè)登記機關核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門批文中注明的名稱。 ? 存款人未申請開通其單位銀行結算賬戶通存通兌業(yè)務的，開戶行不得自行為存款人開通該項業(yè)務。 2022/2/7 55 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 單位銀行結算賬戶通存通兌 ? 存款人申請開通單位銀行結算賬戶通存通兌業(yè)務，應向開戶行提供經辦人有效身份證件（實行結算證的地區(qū)還應同時提供結算證），經辦人不是法定代表人或單位負責人的，還應提供授權書及授權人的有效身份證件。存款人提前支取整存整取儲蓄存款的，應提供存款人有效身份證件；代理提前支取的，應提供存款人及代理人的有效身份證件。 ? 異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。業(yè)務辦理過程中，如發(fā)現異常情況，應進一步通過聯網核查公民身份信息系統(tǒng)對其身份進行核查。信用社為存款人開立個人銀行賬戶，存款人應出具以下有效證件： ? 居住在境內的 16周歲以上的中國公民，應出具居民身份證或臨時身份證。 ? 柜員休班未辦理權限或柜員交接的，應由 A級柜員對其進行鎖定。柜員調離本營業(yè)機構或離崗期限較長需將柜員卡交出，且無人接交的，應于當日將柜員卡上交縣級聯社會計管理部門，并由其及時進行柜員刪除，不得留置于營業(yè)機構會計主管處。 ? 本票專用章 ：用于信用社對外簽發(fā)的銀行本票。 2022/2/7 11 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 會計憑證裝訂 ? 會計憑證按表內、表外科目日結匯總表、機構現金收付匯總表、機構交易匯總清單、柜員結賬時間清單、柜員憑證、批量記賬憑證（需作附件的批量報表放相應批量記賬憑證后作附件）的順序進行裝訂。 2022/2/7 8 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 會計憑證分類 ? 一、按來源分為原始憑證和記賬憑證。 2022/2/7 5 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 2022版主要變動內容介紹 ? 十二、個人存款支取授權限額調整。 對金庫進行了重新定義分類，對金庫鑰匙的保管要求進行了規(guī)范。 ? 四、簡化會計科目表述方式。 對聯行人員職責進行了重新劃分，使職責更明晰、合理。三是交易流水保管要求。 2022/2/7 10 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 會計憑證簽章 ? 經辦人員或其他相關人員在會計憑證上簽章時，可自行選擇簽字或加蓋個人名章，不需要簽字加蓋章。 ? 受理憑證專用章 ：用于信用社受理客戶提交的、尚未作入賬處理的各種結算憑證的回執(zhí)。 2022/2/7 18 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 省級業(yè)務參數維護崗 本崗位用于省中心業(yè)務參數維護 市級業(yè)務參數維護崗 本崗位用于辦事處 、 市聯社業(yè)務類參數維護 縣級業(yè)務參數維護崗 本崗位用于縣級聯社業(yè)務參數維護 省級技術參數維護崗 本崗位用于省中心技術參數維護 市級技術參數維護崗 本崗位用于辦事處 、 市聯社技術類參數維護 機構管理崗 本崗位用于機構的撤并 、 開立等 營業(yè)管理崗 本崗位用于機構簽到 、 簽退 、 日結等業(yè)務處理 柜員管理崗 本崗位用于柜員資料維護 、 柜員密碼維護等業(yè)務處理 機構現金崗 本崗位用于機構間現金調撥 ， 現金柜員專用 柜員現金崗 本崗位用于現金柜員和普通柜員間現金調撥 代理業(yè)務崗 本崗位用于代理業(yè)務 中心庫重空崗 本崗位用于機構間憑證調撥 ， 現金柜員專用 其他機構重空崗 本崗位主要用于非中心庫間調撥和柜員間憑證調撥等 2022/2/7 19 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 存款賬戶維護崗 本崗位用于存 、 貸款賬戶資料的維護 、 賬戶凍結 /解凍 ，掛失解掛等業(yè)務處理 存款特殊賬務崗 本崗位用于存款種類調整等特殊賬務處理 單位存款業(yè)務崗 本崗位用于單位開銷戶 、 存入 、 支取等業(yè)務處理 個人存款業(yè)務崗 本崗位用于個人開戶 、 存入 、 支取等業(yè)務處理 省級匯劃崗 本崗位用于來賬人工清分 、 大小額對賬等業(yè)務的處理 營業(yè)機構匯劃崗 用于匯兌匯出等業(yè)務的處理 本幣結算業(yè)務崗 本崗位用于簽發(fā)銀行匯票 、 本票 ， 辦理托收承付 、 委托收款等業(yè)務處理 銀行承兌匯票崗 本崗位用于銀行承兌匯票業(yè)務處理 同城票據交換崗 本崗位用于同城票據交換的場次切換 、 軋差確認 、 批次入賬等業(yè)務處理 貸款一般業(yè)務崗 本崗位用于貸款開戶 、 放款 、 収息 、 收貸等業(yè)務處理 2022/2/7 20 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 貸款特殊業(yè)務崗 本崗位用于貸款轉列 、 核銷等業(yè)務的處理 額度登錄維護崗 本崗位用于客戶綜合額度的申請及額度維護處理 額度審批維護崗 本崗位用于客戶綜合額度的審批及額度維護處理 省級客戶信息維護崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務的處理 市級客戶信息維護崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務的處理 縣級客戶信息維護崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務的處理 營業(yè)機構客戶信息維護崗 本崗位用于客戶基本信息維護等業(yè)務處理 銀行卡記賬崗 本崗位用于銀行卡存入 、 支取 、 銷戶 、 轉賬 ， 銀行卡呆賬核銷 ， IC的圈存 、 圈提等業(yè)務處理 銀聯差錯調整崗 本崗位用于銀聯差錯調整等業(yè)務的處理 ,主要由市資金中心使用 銀行卡事務崗 本崗位用于銀行卡領卡 、 換卡 、 特殊卡領卡 、 注銷 、 解除注銷 ， 銀行卡密碼重置修改及 IC卡密碼處理 ， 銀行卡掛失 、 解掛 、 沒收登記等業(yè)務處理 2022/2/7 21 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 銀行卡商戶 （ ATM） 維護崗 本崗位用于銀行卡商戶注冊資料維護 、 商戶 POS資料注冊維護 、 商戶編號維護 、 ＡＴＭ參數維護等業(yè)務處理 銀行卡制卡崗 本崗位用于營業(yè)機構制卡等業(yè)務處理 外匯資金交易崗 本崗位用于對外平盤及結售匯 、 外匯買賣業(yè)務成交價格授權等業(yè)務處理 外匯管理崗 本崗位用于轄內外匯業(yè)務開收盤控制 、 全轄業(yè)務統(tǒng)計查詢 、 遠期業(yè)務授權等業(yè)務處理 個人結售匯崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與個人客戶進行即期結售匯業(yè)務處理 單位結售匯崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與單位客戶進行即期結售匯業(yè)務處理 2022/2/7 22 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 遠期結售匯崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與客戶進行遠期結售匯業(yè)務處理 個人外匯買賣崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與個人客戶進行即期外匯買賣業(yè)務處理 單位外匯買賣崗 本崗位用于經營外匯買賣的機構與單位客戶進行即期外匯買賣業(yè)務處理 省市級賬務崗 本崗位用于下屬機構賬務調整 內部戶賬務崗 本崗位用于手工傳票記賬 、 查詢等主要用于內部戶相關業(yè)務處理 省級本幣資金調撥崗 本崗位用于資金申請審核 、 入賬等業(yè)務的處理 本幣資金調撥崗 本崗位用于人民幣資金調撥業(yè)務處理 2022/2/7 23 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 同業(yè)拆借崗 本崗位用于同業(yè)拆借業(yè)務處理 縣級股金管理崗 本崗位用于管理股金入股控制 、 分紅設定等 營業(yè)機構股金業(yè)務崗 本崗位用于營業(yè)機構股金業(yè)務的處理 管理機構查詢崗 本崗位用于管理機構公共類業(yè)務的查詢 營業(yè)機構查詢崗 本崗位主要用于查詢本機構辦理的賬務業(yè)務 代辦站 本崗位用于代辦站使用的業(yè)務 主管崗 本崗位用于辦理柜員鎖定等只有主管柜員才可以執(zhí)行的業(yè)務 中間業(yè)務維護崗 財稅庫銀等業(yè)務 結賬查詢崗 專門用于查詢機構日結狀況查詢 系統(tǒng)初始化崗 本崗位用于系統(tǒng)初始化業(yè)務處理 公用崗 本崗位用于通用業(yè)務處理 ， 所有實體柜員都擁有此崗位 2022/2/7 24 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員 IC卡管理 ? 柜員應按各自權限規(guī)范使用、妥善保管柜員卡及密碼，嚴禁擅自將柜員卡交由他人保管、使用，或持有他人柜員卡或密碼。在保證營業(yè)機構正常營業(yè)的前提下，現金管理員保管的有價單證及抵、質押品等事項可不進行交接；憑證管理員保管的重要空白憑證等事項可不進行交接。移交清單和書面材料由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后歸檔保管。 ? 信用社為存款人撤銷個人銀行結算賬戶的，應核對存款人有效身份證件，他人代理撤銷的，應同時核對代理人和被代理人有效身份證件。 2022/2/7 45 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 開立異地銀行結算賬戶的規(guī)定 ? 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶： ? 營業(yè)執(zhí)照注冊地與經營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 ? 存款人在同一營業(yè)機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶的，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務。 ? 縣轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務的代理行為開戶行所在同一縣級聯社內的任一營業(yè)機構。信用社主動發(fā)起的通兌記賬業(yè)務（如提入票據跨機構記賬、跨機構扣收貸款本息等）不受上述轉賬限額控制。其中出資人為個人的，證明文件為其有效身份證件；出資人為單位的，證明文件為該單位的營業(yè)執(zhí)照正本等。 2022/2/7 67 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 驗資成功的處理 ? 存款人驗資成功的，信用社應按規(guī)定將其臨時存款賬戶轉為基本（一般）存款賬戶或將驗資款項轉入存款人的其他銀行結算賬戶。信用社員工申請開立員工卡時，應首先到所在縣級聯社以上人事部門開立證明，然后到指定機構辦理領卡。 ? 柜員指導存款人填寫掛失申請書，將有關信息填寫齊全。 2022/2/7 81 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 特殊情形下的存款繼承業(yè)務 ? 存款人死亡后，繼承人申請辦理存款過戶手續(xù)時，存款人在本營業(yè)機構存款余額在人民幣 1000元以下的，可不經繼承權公證，但應至少提供以下資料： ? 公安機關、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會或所在單位出具的親屬關系證明，證明中應包含存款繼承申請人與存款人的親屬關系，以及存款人配偶、子女及父母的姓名及身份證件種類、號碼，沒有相應親屬的應注明； ? 除存款繼承申請人外所有其他合法繼承人共同出具的授權委托書（授權委托書應明確其他合法繼承人共同授權委托存款繼承申請人辦理存款繼承業(yè)務）； ? 存款繼承申請人的有效身份證件； ? 存款憑證。 2022/2/7 88 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 賬戶控制狀態(tài)維護 ? 信用社因存款人證明文件等超過有效期限需暫停賬戶結算業(yè)務等，可對存款人銀行結算賬戶進行控制狀態(tài)維護，將其銀行結算賬戶維護為只收不付、只付不收或封存。 2022/2/7 95 會計業(yè)務操作規(guī)范