【正文】 孤島”連接起來(lái)。 要實(shí)現(xiàn)總部對(duì)下屬企業(yè)的實(shí)時(shí) 、 有效控制 ， 需要信息高度順暢 ， 實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)體系和信息的共享 。因此，要利用 ERP 和 INTERNET 技術(shù)對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的資金流、信息流有效集成和優(yōu)化，建立集 中式的資金管理信息系統(tǒng)，不僅對(duì)集團(tuán)的資金流實(shí)時(shí)跟蹤、監(jiān)督和控制，避免資金分散和賬外循環(huán)，還要實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部信息的有效溝通和快速反饋，降低信息不對(duì)稱帶來(lái)的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)的概率。 有利于完善財(cái)務(wù)管理體制 ， 實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督 ， 有效規(guī)范資金使用 ， 控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。 有助于提高信用 ， 增強(qiáng)融資能力 ， 減少融資成本 。 企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展階段、各二級(jí)成員單位的重要性、集團(tuán)的管理文化來(lái)控制資金管理的集權(quán)程度，體現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則。 基于我個(gè)人觀點(diǎn)提出了以下幾點(diǎn)建 議： 一、 建立跨平臺(tái)的資金集中管理模式 。如海爾集團(tuán)通過(guò)開(kāi)立在商業(yè)銀行的資金結(jié)算中心控制各成員企業(yè)的資金收付，未經(jīng)集團(tuán)公司同意，商業(yè)銀行不得對(duì)成員企業(yè)的賬戶進(jìn)行支付，但遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到國(guó)外集團(tuán)公司每日將子公司資金賬戶清零的程度。 結(jié)算中心模 式 。 其經(jīng)營(yíng)范圍除經(jīng)營(yíng)抵押放款，還兼營(yíng)外匯 、 聯(lián)合貸款 、 包銷債券 、 不動(dòng)產(chǎn)抵押 、 財(cái)務(wù)及投資咨詢等業(yè)務(wù)，承擔(dān)集團(tuán)公司募集資金 、 供應(yīng)資金和投資的功能，也行使對(duì)子公司和對(duì)投資項(xiàng)目資金使用的監(jiān)控功能 。統(tǒng)收統(tǒng)支是指企業(yè)的一切現(xiàn)金收付活動(dòng)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，各分支機(jī)構(gòu)或子公司不單獨(dú)設(shè)立賬號(hào)，一切現(xiàn)金支出都 通過(guò)財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中在經(jīng)營(yíng)者或者經(jīng)營(yíng)者授權(quán)的代表手中 。從當(dāng)前的實(shí)際情況看 ,把理工作抓上去 ,向管理要效益 ,則是投入少、產(chǎn)出大的一條生財(cái)之道。隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，一方面給企業(yè)集團(tuán)帶來(lái)了許多新的機(jī)遇，另一方面由于集團(tuán)的資產(chǎn) 規(guī)模增大、管理跨度變寬，使得集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作難度增加，尤其是在 資金管理方面。資金 是聯(lián)接企業(yè)集團(tuán)核心企業(yè)與各二級(jí)企業(yè)成員單位之間的重要紐帶之一，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)具有十分重要的意義。 因此，企業(yè) 集團(tuán) 對(duì)資金管理通過(guò)對(duì)資金運(yùn)動(dòng)全過(guò)程的掌握，作出合理的判斷和選擇，進(jìn)行科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與決策；實(shí)施過(guò)程中，充分發(fā)揮運(yùn)籌作用，針對(duì)實(shí)際情況和問(wèn)題，及時(shí)調(diào)節(jié)資金的流量和流向以及企業(yè)內(nèi)外的 經(jīng)濟(jì)關(guān)系，來(lái)促進(jìn)企業(yè) 集團(tuán) 改善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)濟(jì)效益 。因此價(jià)值鏈中任何一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都直接會(huì)影響到其他環(huán)節(jié)甚至整個(gè)價(jià)值鏈的成本和效益。 在該模式下，成員單位有了一定的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)權(quán)，在規(guī)定 的現(xiàn)金支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，可以對(duì)撥付的備用金的使用行使決策權(quán)，但是仍不獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)部門，其支出仍要通過(guò)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的審核，現(xiàn)金收入必須集中到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)的開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)者或其授權(quán)的代表批準(zhǔn) 。統(tǒng)收統(tǒng)支有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，提高資金流轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，控制資金流出，但不利于調(diào)動(dòng)各層次開(kāi)源節(jié)流的積極性，影響各層次經(jīng)營(yíng)的靈活性，以致降低集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率。 財(cái)務(wù)公司模式 。只有運(yùn)用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程的集中式管理和在 9 線動(dòng)態(tài)管理才能達(dá)到。 隨著 IT 技術(shù)的發(fā)展 ，眾多的財(cái)務(wù)管理軟件已被開(kāi)發(fā)出來(lái) ， 并運(yùn)用到實(shí)務(wù)操作中 。 五 、 引入內(nèi)部市場(chǎng)化機(jī)制 。 13 結(jié)論 當(dāng)前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了根本性的變化，企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式由粗放型逐步轉(zhuǎn)向集約型。無(wú)論什么樣的集團(tuán)公司都必須根據(jù)自己的實(shí)際情況 , 采用最適合自己的資金管理模式 , 同時(shí) , 隨著外部市場(chǎng)和宏觀經(jīng)濟(jì)的不斷變化 , 以及企業(yè)自身發(fā)展的需要 , 企業(yè)應(yīng)及時(shí)調(diào)整自己的資金管理模式 , 不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題 , 使其適應(yīng)管理變化的需要 , 在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)揮其最大的功效。集權(quán)程度過(guò)高，不利于二級(jí)單位的積極性，資金上依賴集團(tuán)公司，影響資金的周轉(zhuǎn)速度；集權(quán)程度過(guò)低容易產(chǎn)生資金分散、使用效率低等問(wèn)題。 三 、 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行 資金 集中 管理 存在問(wèn)題 的解決 對(duì)策 企業(yè)集團(tuán)資金管理是一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的快速擴(kuò)張過(guò)程中各種矛盾十分突出，在此背景下要建立起有利于集團(tuán)公司高效發(fā)展的資金管理體系 是每個(gè)集團(tuán)企業(yè)面臨的課題。從集中程度看，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)只是在全資企業(yè)和控股公司按季度或年度將利潤(rùn)、紅利和所提折舊集中上繳。 這種已打折扣的約束力即使在單一企業(yè)法人模式下也會(huì)出現(xiàn)執(zhí)行偏差，在規(guī)范企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部銀行運(yùn)行方面就更顯軟弱 。財(cái)務(wù)公司是一種經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)，是一個(gè)獨(dú)立的法人企業(yè)，與其他企業(yè)的關(guān)系是一種等價(jià)交換的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系 。 統(tǒng)收統(tǒng)支模式 。二是從管理中要效益。 企業(yè)集團(tuán)組建后，集團(tuán)的生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增長(zhǎng)。 本文對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)資金管理模式的選擇與企業(yè) 集團(tuán) 資金管理中存在的種種問(wèn)題進(jìn)行分析 , 并提出了加強(qiáng)資金管理的幾點(diǎn)應(yīng)對(duì)措施。 （ 二 ） 資金管理 在 企業(yè) 集團(tuán) 中 的重要 地位 資金管理是企業(yè) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié) 。若要使企業(yè)整體價(jià)值鏈最優(yōu)，就要對(duì)價(jià)值鏈上各項(xiàng)資源整合 ，使其產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。 內(nèi)部銀行模式 。 撥付備用金模式 。 財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)具體表現(xiàn)為： ①通過(guò)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等加速資金周轉(zhuǎn)，通過(guò)融資租賃和買方信貸，減少資金需求，解決集團(tuán)內(nèi)部產(chǎn)品購(gòu)銷問(wèn)題； ②財(cái)務(wù)公司具有結(jié)算中心 、 內(nèi)部銀行所不具有的貨幣市場(chǎng)同業(yè)拆借的功能，可以為集團(tuán)開(kāi)辟?gòu)V泛的短期融資渠道，最大限度地降低資金成本； 8 ③ 扮演