【正文】 市場潛力相當(dāng)大。公司其它業(yè)務(wù)也在公司各部門領(lǐng)導(dǎo)人的帶領(lǐng)下在其所屬的領(lǐng)域取得了優(yōu)異 的業(yè)績。據(jù)資料統(tǒng)計， 2020 年 （城市名） 居民人均可支配收入為 元，比上期增長 %， 2020 城市居民人均消費支出為 ，比上期增長 %。此項目市場前景非?？春茫瑫o公司帶來高幅度利潤，也擴(kuò)大了公司的品牌影響力，從而達(dá)到雙贏。美國的 沃爾瑪、法國的家樂福、德國的麥德隆、馬來西亞的百盛等都已落戶 （城市名） 。 對 （城市名） 市甘井子區(qū)發(fā)展概況與投資環(huán)境分析如下： （城市名） 市甘井子區(qū)位于遼東半島南端，東臨黃海，西瀕渤海，是 （城市名） 市內(nèi)四區(qū)之一，也是 （城市名） 市城市擴(kuò)展的唯一區(qū)域。擁有電子、化工、機械、服裝等幾十個門類的工業(yè)企業(yè) 1300家、近千種產(chǎn)品。 2020 年八月 （城市名） 第一家量販?zhǔn)?KTV（企業(yè)名） 星海店開張，當(dāng) （企業(yè)名） 率先將“量販?zhǔn)?KTV”引到 （城市名） 后，立即 以其時尚、健康、平價、自助的消費理念成為 （城市名） 市民鐘愛的娛樂場所。正規(guī)化勢在必行，也是可持續(xù)發(fā)展的鋪路石。另外，前幾年公共意外頻傳，消費者在選擇店家歡唱之際，安全性的考慮就占了很大的比重，因此業(yè)者必須加強安全消防措施的設(shè)置，提供一個讓消費者可以安心消費的休閑場所。 山東路：主要以餐飲為主，包括有日本料理、火鍋城、海鮮自助、茶樓等多個不同品種。具體營銷策略如下： 針對所有類別的包房，實行唱滿 6小時或者午夜場的優(yōu)惠制。 2020 年12月底正式營業(yè)。 該項目排出的糞便等生活污水出戶進(jìn)入鋼筋混凝土化糞池處理后和廚房污水經(jīng)隔油器處理后再排入市政排水管網(wǎng)。 根據(jù) （企業(yè)名） 量販?zhǔn)?KTV 星海灣店和羅斯福店近幾年來的經(jīng)營分析，結(jié)合該項目所面臨的特定的市場環(huán)境，以及自身的具體情況，對前臺營業(yè)收入進(jìn)行估算。 利息支出 該部分費用為建設(shè)投資借款在營業(yè)期產(chǎn)生的利息。本項目的借款償還方式為等本償還利息照付。 十一、風(fēng)險分析 1． 政策風(fēng)險 該政策風(fēng)險主要是指國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，特別是產(chǎn)業(yè)政策、財政政策、貨幣政策、稅收政策、價格政策、利率政策調(diào)整，可能會對項目的投資決策及今后的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，進(jìn)而影響該項目的經(jīng)濟(jì)效益。 該項目的發(fā)展條件已經(jīng)成熟，其運作將有力于豐富 （城市名）居民的文化娛樂生活。但這樣的裝修風(fēng)格成本很高，并且難以與競爭對手之一好樂迪 KTV風(fēng)格相區(qū)別。前期的宣傳應(yīng)做到覆蓋面廣，有效的傳達(dá)出 （企業(yè)名） KTV的品牌優(yōu)勢，服務(wù)優(yōu)勢，環(huán)境優(yōu)勢。這種源于臺灣的新型 KTV以其高質(zhì)量的音響設(shè)備、快捷方便的點歌系統(tǒng)以及規(guī)?；?、大眾化和自助式的時尚概念，已經(jīng)在北京、上海、杭州、泉州等地異?；馃幔蔀榧彝?、朋友聚會的極佳場所。 該項目的敏感性分析選用了建設(shè)投資、經(jīng)營成本和營業(yè)收入作為影響因素，來分析這些因素的變化對主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度，分析結(jié)果見下表： 表 7 敏感性分析表 序號 調(diào)整項目 分析結(jié)果 建設(shè) 投資 營業(yè) 收入 經(jīng)營成本 財務(wù)凈現(xiàn)值 （萬元） 財務(wù)內(nèi)部 收益率 投資 回收期 0 % 1 10% % 2 10% % 3 10% % 4 10% % 5 10% % 6 10% % 從敏感性分析的結(jié)果可以看出，該項目的營業(yè)收入和經(jīng)營成本的變化對財務(wù)指標(biāo)影響較大，營業(yè)收入是最敏感的因素，其次是經(jīng)營成本，最不敏感的因素是項目投資額。研究對象為項目投資現(xiàn)金流量表和資本金現(xiàn)金流量表。 該項目固定資產(chǎn)原值 ，固定資產(chǎn)凈殘值率 20%（同行業(yè) 經(jīng)驗數(shù)據(jù)），折舊年限 5 年，按直線法綜合計提折舊，該項目年折舊費為 。 該項目資金來源于兩個渠道：①自有資金：自有建設(shè)投資，自有流動資金 86萬元；②銀行借款 400 萬元。 消防中心控制室內(nèi)設(shè)有報警控制器、火警通信、緊急廣播、模擬顯示裝置。以中華國際商城的發(fā)展為核心，周圍形成了具有現(xiàn)代氣息的綜合核心商業(yè)中心，設(shè)施包括綜合商場、超級市場、商務(wù)寫字樓、娛樂中心及金融設(shè)施、大型停車場、市政設(shè)施。但是，大型的量販?zhǔn)?KTV在 （城市名） 市甘井子區(qū)基本上屬于空白。這樣的氛圍吸引了更多行業(yè)的商家的投資，加上政府的大力支持，使這一區(qū)域的周邊環(huán)境發(fā)生了很大的變化，從而吸引了更多的人在這里買房居住。 停 車：可以借用新瑪特門前停車。 知名企業(yè)的品牌優(yōu)勢，已經(jīng)形成了一中無形資本，是企業(yè)價值的另一種主要的體現(xiàn)方式，品牌化的娛樂業(yè)現(xiàn)在 基本上是寥寥可數(shù)，所以利用品牌擴(kuò)大市場的優(yōu)勢就在于競爭的相對平穩(wěn) 性。 2.（城市名） 量販?zhǔn)?KTV 行業(yè)分析 KTV源于日本，就是我們所說的卡拉 OK。引進(jìn)了沃爾瑪超市和歐倍德建材超市。全年工業(yè)品出廠價格水平比上年上漲 %，漲幅提高 點。 （城市名） 商品交易所是中國三大期貨交易所之一，也是亞洲最大、全球第二的大豆期貨市場， 2020 年期貨成交額超過 5 萬億元，成交量占全國的 58%?？偠灾诟示訁^(qū)開設(shè)NTT店 ，必將有利于帶動項目周邊的零售業(yè)和餐飲業(yè)發(fā)展，在娛樂消費的刺激下，進(jìn)一步帶動甘井子區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為打造 （城市名） 特色文化產(chǎn)業(yè)，營造良好的配套環(huán)境。正常營業(yè)期營業(yè)收入 1340萬元，年均利潤總額 ，年均凈利潤 。而相對于一些酒吧、迪吧而言，量販?zhǔn)終TV的消費群體非常龐大，幾乎是老少皆宜。盡管如此，由于地理位置、經(jīng)營理念、管理方式以及發(fā)展戰(zhàn)略的差異使得各家 KTV 目前的經(jīng)營狀況都不一樣，所謂優(yōu)勝劣 汰，適者生存。 該公司在創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益、壯大自身實力的同時，也為社會公益事業(yè)做出了巨大貢獻(xiàn)。其中 （城市名）居民支出增長最快的是娛樂消費。 （企業(yè)名） 目前在 （城市名） 有星海和羅斯福兩家分店， NTT店 的開設(shè)有利于開拓和占領(lǐng) （城市名）甘井子區(qū)的市場份額，從而進(jìn)一步穩(wěn)固自己在 KTV行業(yè) 的龍頭位置。開始實施電子商務(wù)、信貸消費等現(xiàn)代營銷方式。區(qū)轄 13個街道、 6個鎮(zhèn)，總?cè)丝?，陸地面積 502平方公里。有近百項新產(chǎn)品填補國內(nèi)空白，被授予“全國科技先導(dǎo)區(qū)”稱號。隨后，好樂迪、 K歌之王、東方金柜、合聲等 10余家量販?zhǔn)?KTV 等如雨后春筍般出現(xiàn)在 （城市名） 的娛樂市場上。 健康的營業(yè)氛圍和良好的企業(yè)經(jīng)營理念，都是推動企業(yè)向前發(fā)展的重要因素，健康的娛樂行業(yè)經(jīng)營形式，已經(jīng)成為社會的需要，并且被消費者所接受， KTV行業(yè)的健康經(jīng)營現(xiàn) 在已經(jīng)正式起步并且還將持續(xù)很長一段的可發(fā)展時期，作為朝陽產(chǎn)業(yè)的量販?zhǔn)終TV行業(yè)，其前途的發(fā)展是不可丈量的。 連鎖經(jīng)營可造成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，使得營運成本大幅降低，且讓品 牌曝光率增加，增加消費者的心理認(rèn)知。 華東路：主要以汽車貿(mào)易為主，如 （城市名） 華南汽車廣場、（城市名） 金晨汽車貿(mào)易有限公司、紅光汽貿(mào)等。對不同類別的包房，設(shè)定不同價位的包段價 格。具體工程進(jìn)度安排如下： 表 2 項目名稱 2020年工程進(jìn)度安排表 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項目立項 項目規(guī)劃和方案設(shè)計 項目可行性 研究報告 項目設(shè)計 設(shè)備安裝工程 裝修工程 竣工驗收，試營業(yè) 正式營業(yè) 五、項目 KTV 功能分析與人事架構(gòu) 該項目是集 KTV、平價超市、錄音棚為一體的大型量販 KTV廣場。 的隔絕 音樂包廂均用隔音材料裝修，以保證包廂與包廂之間和包廂與區(qū)域走廊之間的隔音效果。具體估算結(jié)果如下表所示： 表 6 前臺年營業(yè)收入估算表 月份 估算值（萬元） 占全年銷售計劃的比例 九 54． 20 6． 61% 十 73． 14 8． 92% 十一 57． 48 7． 01% 十二 81． 45 9． 95% 一 75． 11 9． 16% 二 89． 79 10． 95% 三 58． 63 7． 15% 四 61． 25 7． 47% 五 71． 83 8． 76% 六 70． 93 8． 65% 七 61． 66 7． 52% 八 64． 53 7． 87% 總計 820 100% 預(yù)計華南分店的年收入大體與估算值相當(dāng)，為 820 萬左右。 其他費用為除去上述各項費用外的其他所有費用。本金在三年內(nèi)等本償還，利息每年償還。 針對此風(fēng)險之對策：該項目在嚴(yán)格執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)的同時，將積極研究國家相關(guān)政策的變化趨勢，針對政策調(diào)整可能造成的影響，提前制定應(yīng)對措施，調(diào)整自身的投資策略，消化風(fēng)險因素，避免政策調(diào)整對項目經(jīng)營造成實質(zhì)影響。有利于帶動 （城市名） 甘井子區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，建議采用 時尚為裝修主基調(diào)，突出年輕時尚的氣息，營造輕松愉悅的氛圍。成功的廣告宣傳很快打開市場，拓展開客戶源。 十二、結(jié)論與建議