【正文】 三、企業(yè)申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失 萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理 萬元，申請核減所有者權(quán)益 萬元，核減少數(shù)股東權(quán)益 萬元。（2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過合法程序，要進(jìn)行充分的論證，要經(jīng)過我店領(lǐng)導(dǎo)班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹(jǐn)慎投資。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進(jìn)行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實(shí)物清查。會上主要傳達(dá)區(qū)新華書店領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實(shí)施方案并組織學(xué)習(xí)了相關(guān)文件。三三、企業(yè)申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案 根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理萬元，申請核減所有者權(quán)益萬元，核減少數(shù)股東權(quán)益萬元。五、清產(chǎn)核資處理意見申報(bào)待核銷凈損失的處理預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額元，其中損失掛賬凈額元自列損益，其余元申報(bào)核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤元；（2）核減盈余公積－公益金元；（3）核減盈余公積－公積金元；（4）核減資本公積元；（5）核減實(shí)收資本元；經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會計(jì)制度》確定的預(yù)計(jì)損失合計(jì)元。（4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對報(bào)損的實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。（二）、清產(chǎn)核資范圍根據(jù)國資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。（2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。（2）長年掛帳的款項(xiàng)沒有及時查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時對債權(quán)進(jìn)行追索。工作起止日期：年月日。上述企業(yè)中納入合并會計(jì)報(bào)表的戶，沒有納入合并報(bào)表單戶匯總上報(bào)的戶（簡要說明原因，并詳細(xì)披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財(cái)務(wù)狀況等）。主要包含以下內(nèi)容：1．清產(chǎn)核資工作基本情況（1）清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日（2）清產(chǎn)核資范圍（3）清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況具體實(shí)施情況按賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損溢認(rèn)定、編制報(bào)表等幾項(xiàng)工作重點(diǎn)，詳細(xì)描述本單位在各項(xiàng)工作中的具體實(shí)施情況。（1）賬面資產(chǎn)清查組：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，審計(jì)室協(xié)助。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,； 擬核減資本公積 7,249,； 擬核減2004年未分配利潤 457,；按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失金額為 6,845, 元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 期初未分配利潤，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,； 長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,。（三）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日2005年12月31日匯總上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為 萬元，負(fù)債總額為 萬元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬元，所有者權(quán)益為 萬元（其中實(shí)收資本為 萬元）。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)盤盈 萬元，其中：存貨 萬元，賬外資產(chǎn)入賬 萬元；（2）固定資產(chǎn)盤盈 萬元；（3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳 萬元。其中：開展清產(chǎn)核資的 戶；未開展清產(chǎn)核資的 戶，其中：上市公司 戶，2005年新成立的 戶，2005年已進(jìn)行過資產(chǎn)評估的 戶，2005年已清算的 戶，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定不需或不能進(jìn)行清產(chǎn)核資的 戶。②按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失6,264,，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,；長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,。成立清產(chǎn)核資工作組。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)盤盈萬元，其中：存貨萬元，賬外資產(chǎn)入賬萬元；（2）固定資產(chǎn)盤盈萬元；（3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬元。會計(jì)師事務(wù)所（簽章）中國注冊會計(jì)師： 地址：年月日篇三：清產(chǎn)核資工作報(bào)告(范本)企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告（（（（參考格式參考格式參考格式參考格式））））國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會： 根據(jù)你委《關(guān)于清產(chǎn)核資資金核實(shí)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》及國家清產(chǎn)核資的有關(guān)政策規(guī)定，我企業(yè)已按時完成了清產(chǎn)核資的主體工作，并經(jīng)**會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證，現(xiàn)將我企業(yè)清產(chǎn)核資工作情況報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資基本情況（一）清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日（二）清產(chǎn)核資范圍 企業(yè)所屬全部子企業(yè)共戶?，F(xiàn)將清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資工作范圍按照公司的決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，所有者權(quán)益元（含實(shí)收資產(chǎn)元，資本公積元，盈余公積元，未分配利潤元），少數(shù)股東權(quán)益為元，具體單位如下單位名稱投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益二、清產(chǎn)核資的依據(jù)（一）法規(guī)依據(jù)《中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》；2003年9月9日國資委令第1號《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》；2003年9月13日國資評價〔2003〕72號《關(guān)于印發(fā)的通知》2003年9月13日國資評價〔2003〕73號《關(guān)于印發(fā)的通知》；2003年9月13日國資評價〔2003〕74號《關(guān)于印發(fā)的通知》；2003年9月18日國資評價〔2003〕78號《關(guān)于印發(fā)的通知》；2002年7月26日財(cái)政部財(cái)企〔2002〕310號文件《關(guān)于國有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策問題的