【正文】 三者前后銜接、各司其職，共同構(gòu)成業(yè)務(wù)調(diào)查、控制、監(jiān)測、評價的完整風(fēng)險控制鏈。此些情況，既彰顯了當(dāng)前柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險形勢的嚴(yán)峻，也暴露了我國銀行業(yè)風(fēng)險控制體系的缺陷，具體而言，表現(xiàn)在以下六個方面。銀行作為金融中介，核心職能是為客戶提供存款、貸款和支付結(jié)算等服務(wù)。事后監(jiān)督——對已經(jīng)處理過的會計帳務(wù)實行再核對，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進(jìn)行序時的不間斷審查，檢查中對重要業(yè)務(wù)的處理過程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問題。三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。業(yè)務(wù)特點：范圍廣： “柜面通”業(yè)務(wù)目前支持全省22家銀行，600余個網(wǎng)點，網(wǎng)點分布于全省13個地市，受理范圍還將進(jìn)一步擴(kuò)大。如客戶主動要求掛失的，可根據(jù)客戶意愿進(jìn)行“印鑒卡掛失”處理。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）7客戶辦理密掛時，柜員刷磁條發(fā)現(xiàn)消磁，這種情況該如何處理？解答：對該賬戶進(jìn)行“雙掛”處理。②核對相關(guān)資料無誤，且滿足以下條件之一的，領(lǐng)卡人簽名登記后領(lǐng)取卡片：；； 。查詢申請人可在公證機(jī)構(gòu)簽署?委托書?，授權(quán)他人代為查詢。”5銀行受理票據(jù)時，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的，應(yīng)該如何處理？解答：柜員應(yīng)對可疑票據(jù)立刻停止辦理，按規(guī)定進(jìn)一步鑒別真?zhèn)?，確定假票后扣留票據(jù)逐級上報。制度依據(jù)：?票據(jù)法?（見附件7）?會計業(yè)務(wù)操作—手冊?第六章問題答疑第二節(jié)第11題，第三節(jié)第13題，第四節(jié)第19題。匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤付款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007 年第9號?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱存款行）申請開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。因此，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對賬工作實行“工作崗位獨立，人員空間分離，多種方式并存，重點賬戶突出”的原則，其中人員空間分離是指對賬人員要與本賬戶的記賬人員或復(fù)核人員嚴(yán)格實行人員和空間上的分離、不得混崗操作。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）2“三證合一”后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)信息錄入規(guī)則？解答：（1）持加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時，“工商營業(yè)執(zhí)照”、“國稅登記證號”、“地稅登記證號”字段錄入18位統(tǒng)一社會信用代碼，“組織機(jī)構(gòu)代碼”字段錄入統(tǒng)一社會信用代碼第917位主體識別碼。制度依據(jù)：中國人民銀行?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定?第五條（見附件15）?會計運營制度解析?（第3期）2個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時，打印的業(yè)務(wù)單上是否需要簽字蓋章？解答：個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時，應(yīng)留存客戶正確、有效的身份證明資料，憑證上無需進(jìn)行簽章。根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人按旬檢查、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。當(dāng)代理人辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)該出示代理人身份證件，同時出示客戶本人身份證件。儲戶馬維于2007年3月20日存入整存整取定期儲蓄存款20000，存期3年?？蛻籼岢鐾鈳艃稉Q申請，需要填寫一試三聯(lián)，非居民個人還需填寫。當(dāng)事人在合同書上摁手印的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）16周歲以下的客戶持戶口簿前來維護(hù)信息時，證件發(fā)證機(jī)關(guān)、到期日應(yīng)如何填寫？解答：證件“發(fā)證機(jī)關(guān)”填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機(jī)關(guān)，“到期日期”填寫客戶年滿16周歲時的日期。（2）?會計運營制度解析?（第1期）關(guān)于柜面現(xiàn)金檢查頻次問題。改革過渡期內(nèi)，企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，銀行仍應(yīng)按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（中國人民銀行令?2003?第5號 發(fā)布）及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù)：銀發(fā)[2015]401號?中國人民銀行、工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項的通知?（見附件3）。如明細(xì)賬頁加蓋印章的，則需進(jìn)行驗印。（2）存單做支取交易的，在對客戶定期存單進(jìn)行主體變更處理，并做出相應(yīng)說明后，可進(jìn)行正常支取處理，相應(yīng)說明附該筆傳票后。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開具單位定期存單時，已經(jīng)已對該筆定期存款自動止付。其中，金額大、小寫必須一致，簽章與預(yù)留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼的，應(yīng)填寫支付密碼。例如：出票日期為2016年4月26日，最后支付日為2016年5月5日；（2）到期日為法定休假日時，以休假日的次日為最后支付日。七、聯(lián)行類5對我行自行發(fā)起查詢的，信息類憑證應(yīng)如何留存？ 解答：（1）查詢（復(fù)）內(nèi)容涉及賬務(wù)處理的，如手工維護(hù)入賬，查詢（復(fù)）書作為記賬憑證的附件，隨當(dāng)日傳票整理；（2）不涉及賬務(wù)處理的，放臵于業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日（或該柜員）憑證之后。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）6維護(hù)客戶信息必須是本人嗎？如可代理需要提供什么證件？解答：（1）正?？蛻粜畔⒕S護(hù)、補(bǔ)充信息的可以代理，代理時需提供本人及代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件；（2）涉及姓名不符、客戶聯(lián)系方式修改等信息維護(hù)的，則必須由本人持有效身份證件進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，并留存復(fù)印件。臨時身份證補(bǔ)辦憑證后舊的證件失效，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶身份信息證件到期日應(yīng)修改為臨時身份證到期日。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第2期）8哪些抹賬情況需要經(jīng)客戶確認(rèn)？解答：（1）若柜員賬務(wù)處理與客戶提供的原始會計憑單不一致時，可直接進(jìn)行抹賬或沖正，無需客戶簽字確認(rèn)；（2）若柜員賬務(wù)處理與客戶提供的原始會計憑單一致時，不得隨意抹賬或沖正。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第1期）8保證金在什么情況下可以扣劃? 解答：最高人民法院、中國人民銀行關(guān)于?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?第九條規(guī)定：人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃?？梢院敛豢鋸埖恼f，管理銀行就是管理風(fēng)險。銀行的風(fēng)險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。從學(xué)習(xí)文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀(jì)意識、規(guī)范操作意識，以強(qiáng)化“賬務(wù)核算、內(nèi)控管理”以無小事的思想為切入點，為做好柜面業(yè)務(wù)核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。第五篇：亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理當(dāng)人們的目光聚焦于工行、中行上市之輝煌，農(nóng)行股改之如火如荼、郵儲銀行之橫空出世時，卻也不能忽視銀行業(yè)賴以生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)之一—柜臺。第三，是由柜面業(yè)務(wù)處理對“人”主觀判斷的依賴性所決定。三是傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查方式不科學(xué)，難以充分發(fā)揮監(jiān)管作用。一般而言，案件事故的發(fā)生，常伴隨著違規(guī)操作和有章不循。然而，在實際工作中，我國銀行業(yè)僅對貸款戶、重大存款戶進(jìn)行了專門管理，確定了客戶經(jīng)理，建立了客戶調(diào)查和信息溝通制度；但數(shù)量龐大的“非貸戶”和一般性存款戶并未納入管理體系，既沒有專管人員，也沒有客戶事前的實地調(diào)查和事后的定期訪問，對客戶的了解基本限于客戶開戶資料，客戶信息的確認(rèn)主要是開戶過程中由柜面人員對客戶提交的紙面材料進(jìn)行的審查，企業(yè)是否存在，企業(yè)地址、聯(lián)系方式、法人代表、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)狀況、存續(xù)期間等重要信息，銀行并無調(diào)查核實，從而對其真實性無法判斷。從銀行柜面風(fēng)險的影響因素分析，無論是主體利益不一致、信息不對稱，還是柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性，都可以通過制度設(shè)計、機(jī)制建設(shè)進(jìn)行有效管理，使之限定在可接受的幅度內(nèi)。于是，探討并有效進(jìn)行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，已變得刻不容緩。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。其次，人員流動頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險事件會給銀行帶來一定損失。人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的動產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動產(chǎn)、特定動產(chǎn)及其他財產(chǎn)權(quán)。證明中應(yīng)注明：“**業(yè)務(wù)回單已丟失，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛由本單位（人）承擔(dān)，與信用社無關(guān)”。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章第三節(jié) 7為什么轉(zhuǎn)賬支票不能掛失？ 解答：已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失或被盜等，由于這種支票可以直接持票購買商品，銀行不受理掛失。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）70、ATM吞卡后，該卡的領(lǐng)取可以代理嗎？如能代理，需要什么手續(xù)？解答：不可以，必須持卡人持本人有效身份證件在吞卡后次日起三個工作日內(nèi)領(lǐng)取。制度依據(jù)：?第二代支付系統(tǒng)操作手冊?（上冊）應(yīng)用操作 6如果當(dāng)日發(fā)起查詢，當(dāng)日未收到查復(fù)應(yīng)如何處理？可不可以直接辦理退匯？解答：查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午11:00時前予以查復(fù)，在規(guī)定的時間內(nèi)未收到查復(fù)的情況下再辦理退匯。制度依據(jù)：?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請書”時，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:(1)“銀行匯票申請書”上填寫的“委托日期”是否為當(dāng)天日期；(2)申請人填寫的“申請人戶名”、“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符；(3)“銀行匯票申請書”上填寫的大小寫金額是否一致。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回貸款本息操作：柜員A將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支 付結(jié)算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）4如客戶提交的存款憑證的賬號為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號應(yīng)該如何辦理？ 解答：（1）通過客戶賬號組合查詢，按照客戶姓名、身份證號碼18位或15位進(jìn)行查詢；（2）通過賬戶情況查詢按起始余額、終止余額進(jìn)行查詢；（3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實的明細(xì)中，根據(jù)戶名進(jìn)行查找。備注：業(yè)務(wù)過渡期間新、舊業(yè)務(wù)申請書可同時使用。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）2為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致？如何避免因不一致而導(dǎo)致發(fā)生的操作錯誤？解答：（1）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務(wù)的（不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個人活期存款賬戶余額在5元以下，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務(wù)的賬戶，納入久懸 未取專戶管理。對營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照已過期的，必須出示工商部門新辦理的 “三證合一、一照一碼”實施后的營業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關(guān)業(yè)務(wù)?！斑z失會計業(yè)務(wù)類印章或個人名章于報告日后又找到的，按印章作廢處理，不得再重新啟用。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）1客戶出具的公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人，在辦理支取業(yè)務(wù)時，憑條上是否需兩人都簽字？解答：公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上，應(yīng)按以下情況進(jìn)行處理：（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務(wù)，且只需此一人簽字；（2）如果公證書未明確由誰辦理的，①所有涉及的繼承人都應(yīng)來柜面辦理支取業(yè)務(wù)，并全部簽字；②其他繼承人出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理。（5）外國公民為外國居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。假幣收繳憑證交持幣人，并告知有關(guān)內(nèi)容。聯(lián)機(jī)打印一式三聯(lián)憑條，并加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。（4）定居國外的中國公民為定居國外的證明文件。制度依據(jù)：中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點辦理？ 可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點進(jìn)行辦理。1在公安局報告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼 續(xù)使用？解答：不可以，應(yīng)按作廢程序處理，不得重新使用 制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印、押、。（2）對于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證申請開立人民幣結(jié)算賬戶以及對原有賬戶進(jìn)行年檢可繼續(xù)使用。（網(wǎng)絡(luò)對賬的，存在銷戶時上月對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況，故電子驗印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個月后）。（2）業(yè)務(wù)同時開辦時：相關(guān)業(yè)務(wù)申請書的使用及憑證打印事項，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時開立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，開戶資料均需專夾保管時，?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?可復(fù)印使用，無需填制多份。制度依據(jù)：根據(jù)?中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號)（見附件17）?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第8期）4客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時需提供哪些資料？解答：如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的，提供公安機(jī)關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料。4貸款全部歸還時，?貸款本息收回憑證?應(yīng)如何處理？解答：貸款全部歸還后，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。代理付款行受理持票人提交的銀行本票時，應(yīng)審查以下事項:(1)收款人是否確為持票人本單位或本人；(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3)必須記載的事項是否齊全；(4)出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；(5)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由