【正文】 項目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 36 1 項目成本指標(biāo)責(zé)任書 項目成本指標(biāo)責(zé)任書在項目組入場前，由項目管理部、實施部 門、主管銷售 、主管銷售副總 和項目經(jīng)理聯(lián)合編制，需求分析完成后根據(jù)情況進行調(diào)整 ，格式如下： 附件1 命名方式： 項目編號 _項目名稱 _項目成本指標(biāo)責(zé)任書 .xls，項目編號和項目名稱以實際項 目編號與項目名稱來替換。 另外，由于時間和工具因素附件所列的 WBS 的并未分解到明細層次，只是個示意，后續(xù)還會和各技術(shù)事業(yè)部共同配合，完成響應(yīng)業(yè)務(wù)方向有特點的 WBS 模版。 B. 如果 初驗階段 實施成本 超支使用 比例 大于 5%，表明項目人力使用超控制范圍， 暫不對項目組進行獎勵，也暫不發(fā)放項目 經(jīng)理項目 初驗階段 崗位津貼 中剩余 的 50%，項目獎勵額度 和 項目經(jīng)理 崗位津貼 剩余部分 合 并到 終驗階段統(tǒng)一核算 。 3. 項目 計劃和 預(yù)算中需要對 項目組的 研發(fā)成員 和 實施成員 分 現(xiàn)場和公司 兩種情況 進行時間和投入安排。 項目經(jīng)理及 項目組獎懲 本 項目經(jīng)理及項目組 的項目獎懲 辦法不適用 于 供貨合同和 維保服務(wù)型項目 。 項目決算時間 項目決算分成兩階段進行，即初驗階段和終驗階段。 ? 對于項目經(jīng)理中途換人的情況，需要在換人前由原項目經(jīng)理和新項目經(jīng)理共同對項目前期情況進行梳理和明確，對于預(yù)算節(jié)約和進度提前或一致的情況，原則上項目預(yù)算和進度計劃保持不變；對于預(yù)算超支或進度滯后的情況，原項目經(jīng)理當(dāng)期績效考核要受影響，新項目經(jīng)理如果認為預(yù)項目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 12 算需要調(diào)整，需要走預(yù)算變更流程，經(jīng)審批通過后可以適度調(diào)整 。 項目 支出 費用預(yù)算應(yīng)參照公司現(xiàn)行的《費用管理規(guī)定》制定 ，需要 給出項目初驗階段預(yù)算和項目終驗階段預(yù)算，維護費用在項目終驗完成后補充制定。其中 ： 1. 常規(guī)項目 ? 要求在收到中標(biāo)通知之后，由事業(yè)部 任命的 項目經(jīng)理制定《項目預(yù)算初稿》 （格式見附件 2） ，主要目的是評估該項目的盈利水平并分析項目風(fēng)險點。 5. 由于 決算 項目引發(fā)的成本增加項，應(yīng)由 主管銷售將該成本轉(zhuǎn)移至本人負責(zé)的其他項目中，但該筆成本轉(zhuǎn)移不允許跨實施部門進行轉(zhuǎn)移 。 自主產(chǎn) 品合同 1. 原則上等同于供貨合同處理，但合同中包含實施任務(wù)的，按集成合同處理。 2 項目 收入 管理 項目收入的類別 公司 的項目收入主要體現(xiàn)于合同，為此公司將合同屬性分為： 供貨合同、系統(tǒng)集成合同、自主產(chǎn)品合同、技術(shù)開發(fā)合同、服務(wù)合同五類。 2. 初驗 ： 以 初驗報告 或 初驗款 收款時間為確認 依據(jù)， 只有初驗報告時按合同條款中的收款比例進行確認，如發(fā)生實際收款 ，按照實際收款比例計算。 如第一次收入確認時采購未全部執(zhí)行， 未執(zhí)行部分將以《 項目采購預(yù)算 表 》 （格式見《項目管理流程》 的附件 7） 中的預(yù)估成本計算，為此發(fā)生的采購成本差異在項目終驗決算或年末業(yè)績核算時統(tǒng)一調(diào)整。 項目 成本的 內(nèi)部 確認原則 1. 項目成本的確認時點及確認比例與項目收入保持一致。 實施項目組 在《 項目預(yù)算》（格式見附件 3） 中須給出項目初驗階段預(yù)算和 項目終驗階段預(yù)算 ， 維護費用 在項目終驗完成后補充制定 。 10%時，向事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)和主管銷售發(fā)出項目預(yù)警 。 3. 項目質(zhì)量跟蹤： ? 事業(yè)部質(zhì)量部 或質(zhì)量管理人員負責(zé)在項目實施的各階段不定期的 對項目 實施的 質(zhì)量進行 跟蹤 和評審 ，并填寫 《項目項目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 14 質(zhì)量評定表》 （格式見附件 10） ，有評審人和項目 經(jīng)理簽字確認 。 ? 質(zhì)量考核： 在項目初驗結(jié)束后，綜合 項目效果、 各階段的質(zhì)量 評分 和用戶滿意度調(diào)查結(jié)果 對項目質(zhì)量及用戶滿意度加以評定。 獎懲 操作細則 1. 項目啟動前，由事業(yè)部、主管銷售、主管銷售副總、項目管理部和項目經(jīng)理聯(lián)合確定項目實施成本指標(biāo)基準(zhǔn)與項目基準(zhǔn)獎勵額度，以 《項目成本指標(biāo)責(zé)任書》 （格式見附件 13） 予以 確認，經(jīng)公司主管副總和總經(jīng)理審 批 通過 后，下發(fā)給項目組和事業(yè)部及主管銷售 。 5. 在項目初驗完成后由項目管理部進行項目初驗階段決算和第一次項目組獎懲核算， 項目初驗階段項目 經(jīng)理 和項目組獎懲辦法 以 初驗階段實施成本超支使用比例 進行判斷，其中 ： 初驗階段 實施成本 超 支使用比例 =（初驗階段實際 實施成本 項目初驗階段實施成本基準(zhǔn)預(yù)算 初驗階段風(fēng)險準(zhǔn)備金 所有經(jīng)預(yù)算調(diào)整新增的實施成本 ） /（ 項目初驗階段實施成本基準(zhǔn)預(yù)算 +所有經(jīng)預(yù)算調(diào)整新增的實施成本 ） 如果 初驗階段 實施成本 超支使用 比例 小于等于 0 表明項目 實施成本 節(jié)約或正常，大于 0 則 表明 實施 成本超支。 附件 項目實施計劃 在項目組需求調(diào)研完成 之后，由項目經(jīng)理 主導(dǎo) 制訂，格式如下： 命名方式：項目編號 _項目名稱 _項目實施計劃 .mpp，項目編號和項目名稱以實際項目編號與項目名稱來替換 。 命名方式： 分別為 ? 項目編號 _項目名稱 _項目初驗階段決算表 .xls，項目編號和項目名稱以實際項目編號與項目名稱來替換 。 格式如下： 附件1PMOCM16amp。 項目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 33 命名方式：項目編號 _項目名稱 _項目 ，項目編號和項目名稱以實際項目編號與項目名稱來替換 。 項目 實施成本 超支使用比例 =項目實施 成本 超支 量 /(項目實施成本指標(biāo)基準(zhǔn) +所有 經(jīng) 預(yù)算調(diào)整新增 的 實施成本 ) 終驗階段項目考核獎勵細則如下： A. 如果 項目 實施成本 超支使用比例 小于等于 10%表明項目 實施成本 在允許范圍 內(nèi) ， 而且 初驗驗收日期逾期比例不超過 15%，則項目組符合獎勵條件， 具體獎勵方式如下 ： ? 終驗獎勵額度 ? 如果 項目實施成本節(jié)約 量 大 于等于 0 表明項目總的實施成本 節(jié)約或正常 ， 則： 終驗獎勵額度 =項 目 基準(zhǔn) 獎勵額度 初驗進度完成調(diào)節(jié)系數(shù) 項目初驗獎勵額度 +項目實施成本節(jié)約量 中超出 “ 免獎節(jié)約成本閾值 ” 的節(jié)約成本*20% ? 如果 項目實施成本節(jié)約 量 小于 0， 而 目 項目 實施成本超支量 小于等于 0， 表明 實施 成本 沒有 節(jié)約也沒有 超出項目風(fēng)險 準(zhǔn)備 金的使用 范圍，則 終驗獎勵額度 =項目基準(zhǔn)獎勵額度 初驗進度完成調(diào)節(jié)系數(shù) 項目初驗獎勵額度 ? 如果 項目實施成本節(jié)約 量 小于 0，而 目 項目 實施成本超支量 大于 0，表明實施成本超支，但還在允許范圍，則 項目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 29 終驗獎勵額度 =項目基準(zhǔn)獎勵額度 初驗進度完成調(diào)節(jié)系數(shù) 項目初驗獎勵額度 項目實施超支量 中超出 “ 免罰超支成本閾值 ” 的超支 成本 *20% ? 獎懲 原則： ? 發(fā)放時間： 在收到終驗款后發(fā)放終 驗獎勵額度 ? 發(fā)放方式： 由項目經(jīng)理根據(jù)項目成員的投入、工作完成情況和項目貢獻制定 終 驗階段獎金 分配方案，報 事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)和項目管理部審核 ，最終分配方案由事業(yè)部審批 后通知人力資源部 ，具體發(fā)放按照公司財務(wù)制度執(zhí)行 。 研發(fā) 人員 在 項目 中 的使用 辦法如下： A. 項目組需要提前向研發(fā)部門提出人員使用申請，由研發(fā)部門進行指派； B. 由項目經(jīng)理依據(jù)項目 總體 計劃 、需求實現(xiàn)要求 和 研發(fā)部門負責(zé)人及 研發(fā)成員溝通 后 確定 項目的 研發(fā)進度計劃 ； C. 項目組根據(jù)項目研發(fā)進度計劃 以 任務(wù)單 的形式下發(fā)給研發(fā)人 員 及其部門經(jīng)理。 在項目獎懲 考核 中實施人力成本預(yù)算中每個人天統(tǒng)一都按 1000元核算 成本。 項目 決算方法 ? 在項目初驗完成之后，項目管理部 依據(jù)項目各項計劃指標(biāo)，結(jié)合項目執(zhí)行過程中的需求變更、預(yù)算 變更等實際情況，對項目自啟動至項目初驗期間的進度、成本 和質(zhì)量 進行階段 性評價，并 形成 《 項目初驗階段決算表 》（格式見附件12） ，報 送項目經(jīng)理、 主管 銷售、事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)和 銷售主管 審核確認 。 ? 對于 少于 15 人天的需求變更 并且累計需求變更投入低于 風(fēng)險準(zhǔn)備金 ，要求 項目組 填寫 《需求變更申請單》（格式見附件 8） ， 經(jīng)用戶簽字確認后， 由 項目經(jīng)理 向 項目管理部 報備。 項目計劃和項目預(yù)算等要經(jīng)過事業(yè)部總經(jīng)理、主管銷售、銷售主管副總和 項 目管理部的評審 ，評審?fù)ㄟ^后項目預(yù)算作為項目監(jiān)控和將來項目考核的基準(zhǔn) 。 ? 項目啟動前，由事業(yè) 部、主管銷售、主管銷售副總、項目管理部和項目經(jīng)理聯(lián)合確定項目實施成本指標(biāo)基準(zhǔn)與項目基準(zhǔn)獎勵額度，以 《項目成本指標(biāo)責(zé)任書》（格式見附件13） 予以確認，經(jīng)公司主管副總和總經(jīng)理審 批 通過 后，下發(fā)給項目組和事業(yè)部及主管銷售。 實施成本 項目的實施成本由人力成本與實施費用構(gòu)成。 項目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 4 3. 終驗 ： 以 終驗報告或 終驗款 收款時間為確認 依據(jù)，只有 終驗 報告 時 按合同條款中的收款比例進行確認，如發(fā)生實際收款，按照實際收款比例計算。 由于商務(wù)合同簽署原則，導(dǎo)致同一項目拆分合同的收入，進行合并計算。 2. 收 全 款 ： 以收款時間為確認時間 ， 按實際收款比例進行確認。 ? 項目實施成本 ：指投入項目實施的人力成本和實施費用等 。根據(jù)項目的收入劃分情況及實際采購產(chǎn)品的使用 情況，要求項目主管銷售在填寫 《 項目采購預(yù)算 表 》 （格式見《項目管理流程》 的附件 7） 中明確列出 采購 成本的 部門 歸屬。 ? 項目經(jīng)理在不同的 階段按要求提交相關(guān)文檔，由事業(yè)部總經(jīng)理、主管銷售、銷售主管副總和 項目管理部進行評審。 ? 項目經(jīng)理需要按月報銷費用（建議在每月第二個工作日前項目經(jīng)理完成項目組的費用報銷工作，以便財務(wù)部進行費用匯總統(tǒng)計） ，對于初、終驗階段分界點的費用報銷需要單獨報銷 。如批準(zhǔn)該項變更申請，應(yīng)由原實施部門 提交 《項目預(yù)算變更申請表》 (格式見附件 9)，由事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo) 、主管銷售、 銷售主管 副總 批準(zhǔn)，提交項目管理部備案。 ? 項目經(jīng)理及項目組： 分兩次進行，分別在 項目 初驗階段 決算和 項目 終驗 階段 決算 結(jié)束 后 進行 。 4. 以項目實施進度（初驗完成情況）的考核結(jié)果 作 為獎懲額度的調(diào)節(jié)系數(shù)， 計算方式如下： 實際所得 =獎勵額度 *初驗進度完成調(diào)節(jié)系數(shù) 項目實施進度的考核結(jié)果調(diào)節(jié)系數(shù)如下表所示： 初驗驗收日期逾期比例 初驗進度完 成調(diào)節(jié)系數(shù) 小于 5% 100% 5%10% 90% 10%15% 70% 15%以上 0% 補充 說明： 初驗驗收日期逾期比例 將 直接 影響 項目經(jīng)理 的當(dāng)期績效考核 結(jié)果， 如果 初驗 驗收日期逾期比例 超過 15%以上， 項目經(jīng)理當(dāng) 期 績效考核只能為 C 或 D。 4) 項目經(jīng)理負責(zé)按 項目匯總由其負責(zé)所有項目的每周 項目成員包括其本人的項目出勤表 （月初形成上月的月度項目考勤表） ， 周 項目 考勤表在每周第四個工作日前、月度 項目 考勤表 在每月第 4 個工作日 結(jié)束 前把 《項目考勤表》 報 主管銷售 、 項目管理部 、部門經(jīng)理和 事業(yè)部經(jīng)理，由事業(yè)部 、項目管理部 和 主管銷售審核項目人力投入的合理性與平衡性，如果對項目人力數(shù)據(jù)有異議 ， 可與 項目經(jīng)理 溝通以決定 “ 是否需要 負責(zé)更新項目考勤數(shù)據(jù) ” ，如屬故意漏報或多報將影響項目經(jīng)理的 績效 考核 結(jié)果 。 6 附件清單 附件 月度項目執(zhí)行情況表 由項目管理部按月編制，格式如下： PMOCM01_月 命名