【正文】 項(xiàng)目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 36 1 項(xiàng)目成本指標(biāo)責(zé)任書 項(xiàng)目成本指標(biāo)責(zé)任書在項(xiàng)目組入場(chǎng)前，由項(xiàng)目管理部、實(shí)施部 門、主管銷售 、主管銷售副總 和項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)合編制，需求分析完成后根據(jù)情況進(jìn)行調(diào)整 ，格式如下： 附件1 命名方式： 項(xiàng)目編號(hào) _項(xiàng)目名稱 _項(xiàng)目成本指標(biāo)責(zé)任書 .xls，項(xiàng)目編號(hào)和項(xiàng)目名稱以實(shí)際項(xiàng) 目編號(hào)與項(xiàng)目名稱來(lái)替換。 另外，由于時(shí)間和工具因素附件所列的 WBS 的并未分解到明細(xì)層次，只是個(gè)示意，后續(xù)還會(huì)和各技術(shù)事業(yè)部共同配合，完成響應(yīng)業(yè)務(wù)方向有特點(diǎn)的 WBS 模版。 B. 如果 初驗(yàn)階段 實(shí)施成本 超支使用 比例 大于 5%，表明項(xiàng)目人力使用超控制范圍， 暫不對(duì)項(xiàng)目組進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，也暫不發(fā)放項(xiàng)目 經(jīng)理項(xiàng)目 初驗(yàn)階段 崗位津貼 中剩余 的 50%，項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)額度 和 項(xiàng)目經(jīng)理 崗位津貼 剩余部分 合 并到 終驗(yàn)階段統(tǒng)一核算 。 3. 項(xiàng)目 計(jì)劃和 預(yù)算中需要對(duì) 項(xiàng)目組的 研發(fā)成員 和 實(shí)施成員 分 現(xiàn)場(chǎng)和公司 兩種情況 進(jìn)行時(shí)間和投入安排。 項(xiàng)目經(jīng)理及 項(xiàng)目組獎(jiǎng)懲 本 項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目組 的項(xiàng)目獎(jiǎng)懲 辦法不適用 于 供貨合同和 維保服務(wù)型項(xiàng)目 。 項(xiàng)目決算時(shí)間 項(xiàng)目決算分成兩階段進(jìn)行，即初驗(yàn)階段和終驗(yàn)階段。 ? 對(duì)于項(xiàng)目經(jīng)理中途換人的情況，需要在換人前由原項(xiàng)目經(jīng)理和新項(xiàng)目經(jīng)理共同對(duì)項(xiàng)目前期情況進(jìn)行梳理和明確，對(duì)于預(yù)算節(jié)約和進(jìn)度提前或一致的情況，原則上項(xiàng)目預(yù)算和進(jìn)度計(jì)劃保持不變；對(duì)于預(yù)算超支或進(jìn)度滯后的情況，原項(xiàng)目經(jīng)理當(dāng)期績(jī)效考核要受影響，新項(xiàng)目經(jīng)理如果認(rèn)為預(yù)項(xiàng)目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 12 算需要調(diào)整，需要走預(yù)算變更流程，經(jīng)審批通過后可以適度調(diào)整 。 項(xiàng)目 支出 費(fèi)用預(yù)算應(yīng)參照公司現(xiàn)行的《費(fèi)用管理規(guī)定》制定 ，需要 給出項(xiàng)目初驗(yàn)階段預(yù)算和項(xiàng)目終驗(yàn)階段預(yù)算，維護(hù)費(fèi)用在項(xiàng)目終驗(yàn)完成后補(bǔ)充制定。其中 ： 1. 常規(guī)項(xiàng)目 ? 要求在收到中標(biāo)通知之后，由事業(yè)部 任命的 項(xiàng)目經(jīng)理制定《項(xiàng)目預(yù)算初稿》 （格式見附件 2） ，主要目的是評(píng)估該項(xiàng)目的盈利水平并分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 5. 由于 決算 項(xiàng)目引發(fā)的成本增加項(xiàng)，應(yīng)由 主管銷售將該成本轉(zhuǎn)移至本人負(fù)責(zé)的其他項(xiàng)目中，但該筆成本轉(zhuǎn)移不允許跨實(shí)施部門進(jìn)行轉(zhuǎn)移 。 自主產(chǎn) 品合同 1. 原則上等同于供貨合同處理，但合同中包含實(shí)施任務(wù)的，按集成合同處理。 2 項(xiàng)目 收入 管理 項(xiàng)目收入的類別 公司 的項(xiàng)目收入主要體現(xiàn)于合同，為此公司將合同屬性分為： 供貨合同、系統(tǒng)集成合同、自主產(chǎn)品合同、技術(shù)開發(fā)合同、服務(wù)合同五類。 2. 初驗(yàn) ： 以 初驗(yàn)報(bào)告 或 初驗(yàn)款 收款時(shí)間為確認(rèn) 依據(jù)， 只有初驗(yàn)報(bào)告時(shí)按合同條款中的收款比例進(jìn)行確認(rèn)，如發(fā)生實(shí)際收款 ，按照實(shí)際收款比例計(jì)算。 如第一次收入確認(rèn)時(shí)采購(gòu)未全部執(zhí)行， 未執(zhí)行部分將以《 項(xiàng)目采購(gòu)預(yù)算 表 》 （格式見《項(xiàng)目管理流程》 的附件 7） 中的預(yù)估成本計(jì)算，為此發(fā)生的采購(gòu)成本差異在項(xiàng)目終驗(yàn)決算或年末業(yè)績(jī)核算時(shí)統(tǒng)一調(diào)整。 項(xiàng)目 成本的 內(nèi)部 確認(rèn)原則 1. 項(xiàng)目成本的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及確認(rèn)比例與項(xiàng)目收入保持一致。 實(shí)施項(xiàng)目組 在《 項(xiàng)目預(yù)算》（格式見附件 3） 中須給出項(xiàng)目初驗(yàn)階段預(yù)算和 項(xiàng)目終驗(yàn)階段預(yù)算 ， 維護(hù)費(fèi)用 在項(xiàng)目終驗(yàn)完成后補(bǔ)充制定 。 10%時(shí)，向事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)和主管銷售發(fā)出項(xiàng)目預(yù)警 。 3. 項(xiàng)目質(zhì)量跟蹤： ? 事業(yè)部質(zhì)量部 或質(zhì)量管理人員負(fù)責(zé)在項(xiàng)目實(shí)施的各階段不定期的 對(duì)項(xiàng)目 實(shí)施的 質(zhì)量進(jìn)行 跟蹤 和評(píng)審 ，并填寫 《項(xiàng)目項(xiàng)目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 14 質(zhì)量評(píng)定表》 （格式見附件 10） ，有評(píng)審人和項(xiàng)目 經(jīng)理簽字確認(rèn) 。 ? 質(zhì)量考核： 在項(xiàng)目初驗(yàn)結(jié)束后，綜合 項(xiàng)目效果、 各階段的質(zhì)量 評(píng)分 和用戶滿意度調(diào)查結(jié)果 對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量及用戶滿意度加以評(píng)定。 獎(jiǎng)懲 操作細(xì)則 1. 項(xiàng)目啟動(dòng)前，由事業(yè)部、主管銷售、主管銷售副總、項(xiàng)目管理部和項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)合確定項(xiàng)目實(shí)施成本指標(biāo)基準(zhǔn)與項(xiàng)目基準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)額度，以 《項(xiàng)目成本指標(biāo)責(zé)任書》 （格式見附件 13） 予以 確認(rèn)，經(jīng)公司主管副總和總經(jīng)理審 批 通過 后，下發(fā)給項(xiàng)目組和事業(yè)部及主管銷售 。 5. 在項(xiàng)目初驗(yàn)完成后由項(xiàng)目管理部進(jìn)行項(xiàng)目初驗(yàn)階段決算和第一次項(xiàng)目組獎(jiǎng)懲核算， 項(xiàng)目初驗(yàn)階段項(xiàng)目 經(jīng)理 和項(xiàng)目組獎(jiǎng)懲辦法 以 初驗(yàn)階段實(shí)施成本超支使用比例 進(jìn)行判斷，其中 ： 初驗(yàn)階段 實(shí)施成本 超 支使用比例 =（初驗(yàn)階段實(shí)際 實(shí)施成本 項(xiàng)目初驗(yàn)階段實(shí)施成本基準(zhǔn)預(yù)算 初驗(yàn)階段風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 所有經(jīng)預(yù)算調(diào)整新增的實(shí)施成本 ） /（ 項(xiàng)目初驗(yàn)階段實(shí)施成本基準(zhǔn)預(yù)算 +所有經(jīng)預(yù)算調(diào)整新增的實(shí)施成本 ） 如果 初驗(yàn)階段 實(shí)施成本 超支使用 比例 小于等于 0 表明項(xiàng)目 實(shí)施成本 節(jié)約或正常，大于 0 則 表明 實(shí)施 成本超支。 附件 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 在項(xiàng)目組需求調(diào)研完成 之后，由項(xiàng)目經(jīng)理 主導(dǎo) 制訂，格式如下： 命名方式：項(xiàng)目編號(hào) _項(xiàng)目名稱 _項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 .mpp，項(xiàng)目編號(hào)和項(xiàng)目名稱以實(shí)際項(xiàng)目編號(hào)與項(xiàng)目名稱來(lái)替換 。 命名方式： 分別為 ? 項(xiàng)目編號(hào) _項(xiàng)目名稱 _項(xiàng)目初驗(yàn)階段決算表 .xls，項(xiàng)目編號(hào)和項(xiàng)目名稱以實(shí)際項(xiàng)目編號(hào)與項(xiàng)目名稱來(lái)替換 。 格式如下： 附件1PMOCM16amp。 項(xiàng)目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 33 命名方式：項(xiàng)目編號(hào) _項(xiàng)目名稱 _項(xiàng)目 ，項(xiàng)目編號(hào)和項(xiàng)目名稱以實(shí)際項(xiàng)目編號(hào)與項(xiàng)目名稱來(lái)替換 。 項(xiàng)目 實(shí)施成本 超支使用比例 =項(xiàng)目實(shí)施 成本 超支 量 /(項(xiàng)目實(shí)施成本指標(biāo)基準(zhǔn) +所有 經(jīng) 預(yù)算調(diào)整新增 的 實(shí)施成本 ) 終驗(yàn)階段項(xiàng)目考核獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則如下： A. 如果 項(xiàng)目 實(shí)施成本 超支使用比例 小于等于 10%表明項(xiàng)目 實(shí)施成本 在允許范圍 內(nèi) ， 而且 初驗(yàn)驗(yàn)收日期逾期比例不超過 15%，則項(xiàng)目組符合獎(jiǎng)勵(lì)條件， 具體獎(jiǎng)勵(lì)方式如下 ： ? 終驗(yàn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 ? 如果 項(xiàng)目實(shí)施成本節(jié)約 量 大 于等于 0 表明項(xiàng)目總的實(shí)施成本 節(jié)約或正常 ， 則： 終驗(yàn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 =項(xiàng) 目 基準(zhǔn) 獎(jiǎng)勵(lì)額度 初驗(yàn)進(jìn)度完成調(diào)節(jié)系數(shù) 項(xiàng)目初驗(yàn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 +項(xiàng)目實(shí)施成本節(jié)約量 中超出 “ 免獎(jiǎng)節(jié)約成本閾值 ” 的節(jié)約成本*20% ? 如果 項(xiàng)目實(shí)施成本節(jié)約 量 小于 0， 而 目 項(xiàng)目 實(shí)施成本超支量 小于等于 0， 表明 實(shí)施 成本 沒有 節(jié)約也沒有 超出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備 金的使用 范圍，則 終驗(yàn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 =項(xiàng)目基準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 初驗(yàn)進(jìn)度完成調(diào)節(jié)系數(shù) 項(xiàng)目初驗(yàn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 ? 如果 項(xiàng)目實(shí)施成本節(jié)約 量 小于 0，而 目 項(xiàng)目 實(shí)施成本超支量 大于 0，表明實(shí)施成本超支，但還在允許范圍，則 項(xiàng)目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 29 終驗(yàn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 =項(xiàng)目基準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 初驗(yàn)進(jìn)度完成調(diào)節(jié)系數(shù) 項(xiàng)目初驗(yàn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 項(xiàng)目實(shí)施超支量 中超出 “ 免罰超支成本閾值 ” 的超支 成本 *20% ? 獎(jiǎng)懲 原則： ? 發(fā)放時(shí)間： 在收到終驗(yàn)款后發(fā)放終 驗(yàn)獎(jiǎng)勵(lì)額度 ? 發(fā)放方式： 由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目成員的投入、工作完成情況和項(xiàng)目貢獻(xiàn)制定 終 驗(yàn)階段獎(jiǎng)金 分配方案，報(bào) 事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目管理部審核 ，最終分配方案由事業(yè)部審批 后通知人力資源部 ，具體發(fā)放按照公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行 。 研發(fā) 人員 在 項(xiàng)目 中 的使用 辦法如下： A. 項(xiàng)目組需要提前向研發(fā)部門提出人員使用申請(qǐng)，由研發(fā)部門進(jìn)行指派； B. 由項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)項(xiàng)目 總體 計(jì)劃 、需求實(shí)現(xiàn)要求 和 研發(fā)部門負(fù)責(zé)人及 研發(fā)成員溝通 后 確定 項(xiàng)目的 研發(fā)進(jìn)度計(jì)劃 ； C. 項(xiàng)目組根據(jù)項(xiàng)目研發(fā)進(jìn)度計(jì)劃 以 任務(wù)單 的形式下發(fā)給研發(fā)人 員 及其部門經(jīng)理。 在項(xiàng)目獎(jiǎng)懲 考核 中實(shí)施人力成本預(yù)算中每個(gè)人天統(tǒng)一都按 1000元核算 成本。 項(xiàng)目 決算方法 ? 在項(xiàng)目初驗(yàn)完成之后，項(xiàng)目管理部 依據(jù)項(xiàng)目各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目執(zhí)行過程中的需求變更、預(yù)算 變更等實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目自啟動(dòng)至項(xiàng)目初驗(yàn)期間的進(jìn)度、成本 和質(zhì)量 進(jìn)行階段 性評(píng)價(jià)，并 形成 《 項(xiàng)目初驗(yàn)階段決算表 》（格式見附件12） ，報(bào) 送項(xiàng)目經(jīng)理、 主管 銷售、事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)和 銷售主管 審核確認(rèn) 。 ? 對(duì)于 少于 15 人天的需求變更 并且累計(jì)需求變更投入低于 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 ，要求 項(xiàng)目組 填寫 《需求變更申請(qǐng)單》（格式見附件 8） ， 經(jīng)用戶簽字確認(rèn)后， 由 項(xiàng)目經(jīng)理 向 項(xiàng)目管理部 報(bào)備。 項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目預(yù)算等要經(jīng)過事業(yè)部總經(jīng)理、主管銷售、銷售主管副總和 項(xiàng) 目管理部的評(píng)審 ，評(píng)審?fù)ㄟ^后項(xiàng)目預(yù)算作為項(xiàng)目監(jiān)控和將來(lái)項(xiàng)目考核的基準(zhǔn) 。 ? 項(xiàng)目啟動(dòng)前，由事業(yè) 部、主管銷售、主管銷售副總、項(xiàng)目管理部和項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)合確定項(xiàng)目實(shí)施成本指標(biāo)基準(zhǔn)與項(xiàng)目基準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)額度，以 《項(xiàng)目成本指標(biāo)責(zé)任書》（格式見附件13） 予以確認(rèn)，經(jīng)公司主管副總和總經(jīng)理審 批 通過 后，下發(fā)給項(xiàng)目組和事業(yè)部及主管銷售。 實(shí)施成本 項(xiàng)目的實(shí)施成本由人力成本與實(shí)施費(fèi)用構(gòu)成。 項(xiàng)目收入與成本管理辦法 北京 UP 軟件股份有限公司 北京神州泰岳軟件股份有限公司專業(yè)服務(wù)部 4 3. 終驗(yàn) ： 以 終驗(yàn)報(bào)告或 終驗(yàn)款 收款時(shí)間為確認(rèn) 依據(jù)，只有 終驗(yàn) 報(bào)告 時(shí) 按合同條款中的收款比例進(jìn)行確認(rèn)，如發(fā)生實(shí)際收款，按照實(shí)際收款比例計(jì)算。 由于商務(wù)合同簽署原則，導(dǎo)致同一項(xiàng)目拆分合同的收入，進(jìn)行合并計(jì)算。 2. 收 全 款 ： 以收款時(shí)間為確認(rèn)時(shí)間 ， 按實(shí)際收款比例進(jìn)行確認(rèn)。 ? 項(xiàng)目實(shí)施成本 ：指投入項(xiàng)目實(shí)施的人力成本和實(shí)施費(fèi)用等 。根據(jù)項(xiàng)目的收入劃分情況及實(shí)際采購(gòu)產(chǎn)品的使用 情況，要求項(xiàng)目主管銷售在填寫 《 項(xiàng)目采購(gòu)預(yù)算 表 》 （格式見《項(xiàng)目管理流程》 的附件 7） 中明確列出 采購(gòu) 成本的 部門 歸屬。 ? 項(xiàng)目經(jīng)理在不同的 階段按要求提交相關(guān)文檔，由事業(yè)部總經(jīng)理、主管銷售、銷售主管副總和 項(xiàng)目管理部進(jìn)行評(píng)審。 ? 項(xiàng)目經(jīng)理需要按月報(bào)銷費(fèi)用（建議在每月第二個(gè)工作日前項(xiàng)目經(jīng)理完成項(xiàng)目組的費(fèi)用報(bào)銷工作，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用匯總統(tǒng)計(jì)） ，對(duì)于初、終驗(yàn)階段分界點(diǎn)的費(fèi)用報(bào)銷需要單獨(dú)報(bào)銷 。如批準(zhǔn)該項(xiàng)變更申請(qǐng)，應(yīng)由原實(shí)施部門 提交 《項(xiàng)目預(yù)算變更申請(qǐng)表》 (格式見附件 9)，由事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo) 、主管銷售、 銷售主管 副總 批準(zhǔn)，提交項(xiàng)目管理部備案。 ? 項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目組： 分兩次進(jìn)行，分別在 項(xiàng)目 初驗(yàn)階段 決算和 項(xiàng)目 終驗(yàn) 階段 決算 結(jié)束 后 進(jìn)行 。 4. 以項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度（初驗(yàn)完成情況）的考核結(jié)果 作 為獎(jiǎng)懲額度的調(diào)節(jié)系數(shù)， 計(jì)算方式如下： 實(shí)際所得 =獎(jiǎng)勵(lì)額度 *初驗(yàn)進(jìn)度完成調(diào)節(jié)系數(shù) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的考核結(jié)果調(diào)節(jié)系數(shù)如下表所示： 初驗(yàn)驗(yàn)收日期逾期比例 初驗(yàn)進(jìn)度完 成調(diào)節(jié)系數(shù) 小于 5% 100% 5%10% 90% 10%15% 70% 15%以上 0% 補(bǔ)充 說(shuō)明： 初驗(yàn)驗(yàn)收日期逾期比例 將 直接 影響 項(xiàng)目經(jīng)理 的當(dāng)期績(jī)效考核 結(jié)果， 如果 初驗(yàn) 驗(yàn)收日期逾期比例 超過 15%以上， 項(xiàng)目經(jīng)理當(dāng) 期 績(jī)效考核只能為 C 或 D。 4) 項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)按 項(xiàng)目匯總由其負(fù)責(zé)所有項(xiàng)目的每周 項(xiàng)目成員包括其本人的項(xiàng)目出勤表 （月初形成上月的月度項(xiàng)目考勤表） ， 周 項(xiàng)目 考勤表在每周第四個(gè)工作日前、月度 項(xiàng)目 考勤表 在每月第 4 個(gè)工作日 結(jié)束 前把 《項(xiàng)目考勤表》 報(bào) 主管銷售 、 項(xiàng)目管理部 、部門經(jīng)理和 事業(yè)部經(jīng)理，由事業(yè)部 、項(xiàng)目管理部 和 主管銷售審核項(xiàng)目人力投入的合理性與平衡性，如果對(duì)項(xiàng)目人力數(shù)據(jù)有異議 ， 可與 項(xiàng)目經(jīng)理 溝通以決定 “ 是否需要 負(fù)責(zé)更新項(xiàng)目考勤數(shù)據(jù) ” ，如屬故意漏報(bào)或多報(bào)將影響項(xiàng)目經(jīng)理的 績(jī)效 考核 結(jié)果 。 6 附件清單 附件 月度項(xiàng)目執(zhí)行情況表 由項(xiàng)目管理部按月編制，格式如下： PMOCM01_月 命名